中学财务管理制度00

1、为了规范学校会计制度和操作规则，严格遵守国家各项财经纪律、法规，健全内部经济核算体制，特制定以下学校财务管理制度：一、按照上级规定的财务制度和开支标准，严格管理学校的一切开支.二、认真编制预算经费，加强对预算经费、固定资产、债权债务和专项资金的管理，确保预算经费的合理使用，做到专款专用。定期进行资产清查，及时清理债权债务。三、加强电算化的组织、管理、操作和备份工作。确保计算机的安全使用。四、负责管理好学校各帐户的现金、支票、凭证等的收付工作。五、对于学校帐户中的现金和银行存款，要设置现金日记帐、银行存款日记帐，库存现金要与现金日记帐帐面金额一致，要定期与银行对帐，做到日清月结，正确无误。六、严

2、格执行现金管理制度，每天结帐，收到现金要及时解行，领取现金数额较大，要有专人陪同前往。对暂付的现金、支票，要按规定催促有关人员及时报销结帐。七、保管好库存现金和支票、发票、收据、图章等，每天下班时，必须将它们放入保险箱。八、由专人保管专用收据、统一收据和专用发票，领取收据和发票要登记、签收。领用人归还时保管人要检查是否缺页，对作废收据要作销号处理，要妥善保管好使用过的发票和收据。九、会计人员的记帐凭证要按月装订，帐册要按年度装订、编号。年终要按规定造财务档案清册，交档案室存档保管。为了进一步搞好学校的财务工作， 确保教育经费的正常使用和财务帐目的正确性，提高财务的质量，特制定以下财务稽核制度。

3、一、学校所有财务人员（包括财产保管员），必须在各自的岗位上尽心尽责，努力提高各类帐务的正确性，做到帐帐相符，帐务相符，帐实相符。二、 出纳人员应定期与银行对帐， 每日清点库存现金， 做到日清月结。三、出纳人员应正确填写出纳报告单，并按期交财务主管审核签章。财务主管应认真审核原始凭证的规范性和出纳报告的正确性。四、会计人员应对出纳报告和所有的原始凭证进行审核，如发现有不实或不规范原始凭证应向财务主管报告。五、会计人员所出的所有报表应交财务主管和校长审核签章。六、校长应对所有报表进行稽核，并可随时抽查凭证和帐册。七、财产保管员应认真做好学校财产总帐和分类帐，并可抽查各部门的三级财产帐，抽查帐、物相

4、符的情况。财产保管员固定资产的总值应与会计固定资产金额相符。八、学校所有财务人员遵守财务制度，自觉接受上级财政局、教育局计财股、审计室的审核、抽查一、购置办公用品和有关物品，应先到财产保管员处填写请购单，请购单交总务主任审核，一般金额在 200200 元以下（含 200200 元）的物品总务主任有权批准。金额在 200200 元以上，500500 元以下的物品由分管校长审核。500500 元以上的物品由校长审核，请购单批准后交采购人员采购。所购物品必须经财产保管员验收登记，原始凭证经采购人员、保管员和审批范围内的主管人员签字后才可报销。凡涉及贵重物品或金额大、影响大的开支，应经行政会议讨论决定

5、。二、教师业务进修费、资料费以及各学科所需的用品和材料，可由校长委托分管教学的校长审批。经批准购买的教学资料（包括音像资料）应交资料室负责人和财产保管员验收登记，由教研组或个人办理借用手续，原始凭证需经资料室负责人、财产保管员和分管校长签字后才可报销。三、教职工工资、奖金及各种津贴由有关负责人制表，经校长审核签字后才可发放。0 0四、教职工的加班费、劳务费由部门负责人如实提出、制单由校长审批签字后发放。五、教职工会务费、外出考察以及各部门必须开支的招待费，应由有关部门提出申请，校长审批。六、学校发放的离退休人员节日补贴及共享费等均由总务处制单，经校长批准后发放。七、学校篮球队训练和比赛所发生的

6、费用，由校长审批签字方可报销。八、做好学生代收费收支结算管理工作，学生代收费必须按规定的范围开支由代收费经办人员登记办理，学期结束前及时清退。九、发生借款，须填写借款单由校长签字后才予以借款。十、严格遵守支票签收制度，一般不开空白支票和预期支票。十一、当天收入应及时解入银行，不坐支。十二、现金报销凭证必须是合法的报销凭证，凭证的大、小金额必须相符，不得涂改。对填写不规范及破损严重的原始凭证拒绝受理同时退还。原始凭证上必须有各分管领导的签字，白发票不予报销。为了规范我校各项收费行为，继续贯彻学校办学理念，真正做到为人民服务，特制定学校规范收费制度。一、成立学校规范收费领导小组和工作小组1、规范教

7、育收费领导小组：组长：肖益军组员：陆元东刘阳二、严禁各部门以任何名义收取与入学、转学、提高班、实验班等挂钩的各种形式和各种名目的费用。实行责任追究制，一旦发现有此行为，严肃处理。三、实行“一费制”收费办法，按照规定收取每学期的生活费、代收费，并开具专用的收据。1、总务处应在开学前制订计划。任何部门和个人不得强制或变相强制学生订阅报刊杂志、教辅材料、课外读物等；不得代为其他单位动员和组织订购、办理各类教辅资料及各类物品、商业保险等；不得为任何部门和单位开展商业宣传推销活动或受委托收费， 对其他单位要求各部门向学生宣传推销商品或要求向学生摊派等行为，各部门和个人要坚决抵制并向校长室报告。2、上述费

8、用在正式使用前，必须先召开家委会，征求学生家长意见，上报中心学校备案和并向家长发放书面通知四、严禁违规办班补课收费各部门和教研组、 年级组要严格执行有关不得举行大面积补课、 不得举办各类学科班（竞赛班、提高班和补习班）等规定。严禁任何部门或个人对本校学生收费补课；严禁动员、组织、强制或变相强制所教学生参加各类收费的课外办班；严禁代为宣传社会力量举办的业余学校（班）或在校内张贴、发放有关招生广告、宣传资料等；严禁以本校学生为对象与外单位开展有收费内容的合作项目。需要对少量同学部分学科补缺补差，由年级组向教导处提出，经学校行政会讨论后，学校给予一定经费。鼓励教师利用业余时间义务为学生补缺补差。五、

9、加强收费公示，严格经费管理学校所有的经费必须纳入学校财务统一管理，做到收支两条线。学校在固定的公示栏及时公示各类收费信息。八、每学期结束，财务部门须向规范收费工作领导小组通报收支情况。九、学生、家长和教师对收费有任何疑问或举报，可直接向校长室或领导小组成员反映。校长室负责调查，在三个工作日内给予答复。某某中学一、购入固定资产的程序：1 1、填写好购买固定资产的请购单，请购单上必须有主管领导签字。2 2、凭主管领导批示，通过财务主管审核，再向财务部门领取现金去采购办理。3 3、物品采购后，将发票交财务主管和主管领导签字。然后将发票和物品交财产保管员签字验收，由财产保管员开具固定资产入帐验收单（一

10、式三份），最后将发票、支票存根一齐交财务人员入帐。4 4、财产保管员将入帐验收单（一式三份）编入财产编号入电脑财产帐。验收单一份交使用部门保管员入账，一份交会计人员入帐，一份自己保存，并将编号直接编在财产上，做到帐帐相符，帐物相符。二、管理固定资产具体措施：1 1、固定资产分专用设备和一般设备。专用设备供专用教室使用、各实验室使用，由各实验室保管员负责管理，实验室保管员凭财产管理员开的验收入帐单入本室的帐册，将统一编号编写在财产上，学期结束时与总帐核对，做到帐帐相符，帐物相符。2 2、一般设备由总务处管理，帐产管理员经常检查、维修、调配。三、报废固定资产的手续：1 1、各室需要报废的财产由管理人员填写报废单，写上报废