乳业公司污水处理及冷却水循环再利用工程财务及社会效益分析

1、乳业公司污水处理及冷却水循环再利用工程财务及社会效益分析第一节财务分析1.概述：本项目为张家口市乳业有限公司污水处理及冷却水循环再利用改扩建项目，建设内容为污水处理及其相关配套设施。本篇按技改项目对项目实施后的经济效益进行评价与分析。2.财务评价依据：1） 国家计委投资项目可行性研究指南。2） 国家现行财、税各方面有关政策和规定；3） 各设计专业提供的技术数据和文件；4） 项目承办单位提出的有关数据和文件。3.财务评价基础数据与参数选取及有关说明1) 电价：电度电价：0.5元度。 2) 药剂费：按实际成本核算。 3) 固定资产大修理费率：24) 日常检修维护费：1 5) 固定资产折旧年限20年

2、。固定资产净残值率：5 6）无形资产分10年摊销，递延资产分5年摊销， 7）经济寿命计算期20年（包括1年建设期） 8）全部投资（所得税后）基准收益率4 建设期为一年，设计投产期为1年，投产第二年开始有产品产出且产能100%，整个项目计算期为20年。4.财务价格a.财务评价基于对拟建项目未来年效益与费用的估算，对投入物与产出物的未来价格均采用预测价格。b. 财务评价的整个计算期内采用固定价格体系。c.计算生产成本及销售收入均采用含税价格。第二节社会效益分析1.经济效益分析结论1）项目建成后节省燃煤日产沼气1530m3，1m3沼气可以替代1kg煤，按照目前的市场价，800元/t煤，1530 m3

3、/天×360天×800元/吨=44.06万元2）项目建成后减少地下水开采量，按当地自来水价格3.5元/吨，年运行按360天计算，这减少排污费如下：300吨/天×360天×3.5元/吨=100.8万元年节约费用合计：年效益合计=44.06+100.8=144.86万元2.环境效益分析结论污水处理项目实施后，每年排放的污水中主要污染物质为SS、BOD5、COD、NH3-H等，消减量分别为：SS：119吨/年BOD5；1330吨/年COD；2117吨/年NH3-H：8.4吨/年 根据上述经济费用与效益计算，编制项目财务现金流量表（见基本报表1），表中的计算结果

4、表明，本项目确定的财务基准收益率为4%，项目财务净现值为68.41万元（ic=4%），内部收益率4.87%，投资回收期为13.91年。说明项目投资从经济费用效益分析角度看是可行的。以上数据说明，本项目具有很好的社会效益。项目实施后，提高了废水的处理效率和处理水平，从而有效的防止了对地表水的污染，保护了周围水系的水质安全，具有深远的环保意义。第三节结 论一、项目必要性污水治理及其资源化即减轻了对水环境污染，又缓解了水的供需矛盾。所以治理污水，使污水资源化是中国逐步走上可持续发展康庄大道的重要途径之一和必要条件。1污水治理工程的建设可有效减轻地下水的污染，并为污水回用，缓解水资源的短缺创造必要条件

5、。2污水治理后地面水环境将得以改善，可使人民生活环境质量逐步提高。3可以创造良好的投资环境。4保护下游水源地免受污染因此兴建污水治理工程是功在当代，利及子孙的战略举措，势在必行。二、结论 本工程为环保工程，建成后具有显著的社会效益和环保效益。污水治理保护了地下水源，提高了地面水环境质量，人民生活水平不断提高。同时使投资环境得到改善，产生间接经济效益，促进经济的可持续发展。项目总投资估算表辅助报表1 单位：万元序号工程或费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计技术经济指标比例（）单位数量指标（元）第一部分 工程费用172.29163.5536.64372.4887.071.1格栅渠0.

6、361.000.301.66m366001.2隔油池1.803.000.805.60m3306001.3调节池22.083.500.7026.28m33686001.4EGSB反应器43.0821.605.1269.80m35408001.5CAST反应池74.2522.806.84103.89m314855001.6设备间8.646.601.9817.22m21088001.7中间水池7.682.300.3510.33m3968001.8过滤间3.6022.754.5530.90m 2409001.9循环水处理10.8080.016.00106.8m 2135800第二部分 工程其他费用32

7、.7532.757.662.1工程建设监理费12.1012.10国家发改委价格【2007】670号2.2工程设计费16.0016.00计价格【2002】10号文件2.3生产职工培训费0.600.605人×60%×2000元/人·6个月2.4联合试运转费1.631.63第一部分设备购置费×1%2.5招标机构代理费2.422.42第一部分费用×6.5第三部分 预备费20.2620.264.733.1污水处理厂基本预备费20.2620.26(第一部分+第二部分)×5%第四部分 铺底流动资金2.322.320.544.1铺底流动资金2.322

8、.32流动资金×30%项目总投资172.29163.5536.6455.33427.81100比例（%）40.2738.238.5612.94100流动资金估算表辅助报表2 单位：万元序号项 目最低周转天数周转次数投产期达产期2345678910111213141516171819201流动资产21.7421.7421.7421.7421.7421.7421.7421.7421.7421.7421.7421.7421.7421.7421.7421.7421.7421.7421.741.1应收帐款60617.51 17.51 17.51 17.51 17.51 17.51 17.51

9、17.51 17.51 17.51 17.51 17.51 17.51 17.51 17.51 17.51 17.51 17.51 17.51 1.2存货2.502.502.502.502.502.502.502.502.502.502.502.502.502.502.502.502.502.502.501.2.1原材料 30120.660.660.660.660.660.660.660.660.660.660.660.660.660.660.660.660.660.660.661.2.2燃料15240.510.510.510.510.510.510.510.510.510.510.510.5

10、10.510.510.510.510.510.510.511.2.3在产品15240.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.451.2.4产成品15140.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.881.3现金30121.741.741.741.741.741.741.741.741.741.741.741.741.741.741.741.741.741.741.742流动负债13.99

11、13.9913.9913.9913.9913.9913.9913.9913.9913.9913.9913.9913.9913.9913.9913.9913.9913.9913.992.1应付帐款301213.9913.9913.9913.9913.9913.9913.9913.9913.9913.9913.9913.9913.9913.9913.9913.9913.9913.9913.993流动资金7.757.757.757.757.757.757.757.757.757.757.757.757.757.757.757.757.757.757.754流动资金本年增加额7.754.1铺底流动资金

12、本年增加额5.434.2铺底外流动资金本年增加额2.32总成本费用估算表辅助报表3 单位：万元序号项 目合计计算期2345678910111213141516171819201外购原材料2.352.352.352.352.352.352.352.352.352.352.352.352.352.352.352.352.352.352.352外购燃料及动力60.7060.7060.7060.7060.7060.7060.7060.7060.7060.7060.7060.7060.7060.7060.7060.7060.7060.7060.703工资及福利0.000.000.000.000.000.

13、000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004修理费12.7612.7612.7612.7612.7612.7612.7612.7612.7612.7612.7612.7612.7612.7612.7612.7612.7612.7612.765折旧费20.1820.1820.1820.1820.1820.1820.1820.1820.1820.1820.1820.1820.1820.1820.1820.1820.1820.1820.186摊销费0.120.120.120.120.127财务费用0.000.000.000.000.0

14、00.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.008其他费用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.009利息支出0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0010总成本费用98.1198.1198.1198.1198.1197.9997.9997.9997.9997.9997.9997.9997.9997.9997.9

15、997.9997.9997.9997.99其中：可变成本63.0563.0563.0563.0563.0563.0563.0563.0563.0563.0563.0563.0563.0563.0563.0563.0563.0563.0563.05固定成本35.0635.0635.0635.0635.0634.9434.9434.9434.9434.9434.9434.9434.9434.9434.9434.9434.9434.9434.9411经营成本77.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177

16、.8177.8177.8177.8177.81固定资产折旧估算表辅助报表4 单位：万元序号项 目折旧年限计算期合计2345678910111213141516171819201房屋、建筑物20原值217.97本年折旧费10.3510.3510.3510.3510.3510.3510.3510.3510.3510.3510.3510.3510.3510.3510.3510.3510.3510.3510.35净值207.62197.27186.92176.57166.22155.87145.52135.17124.82114.47104.1293.7783.4273.0762.7252.3742.

17、0231.6721.322机器设备20原值206.92本年折旧费9.839.839.839.839.839.839.839.839.839.839.839.839.839.839.839.839.839.839.83净值197.09187.26177.43167.60157.77147.94138.11128.28118.45108.6298.7988.9679.1369.3059.4749.6439.8129.9820.153合计20原值424.89本年折旧费20.1820.1820.1820.1820.1820.1820.1820.1820.1820.1820.1820.1820.1820

18、.1820.1820.1820.1820.1820.18净值404.71384.53364.35344.17323.99303.81283.63263.45243.27223.09202.91182.73162.55142.37122.19102.0181.8361.6541.48无形资产及递延资产摊销费估算表辅助报表5 单位：万元序号项 目摊销年限计算期合计2345678910111213141516171819201无形资产原值本年摊销费净值2递延资产5原值0.60本年摊销费0.120.120.120.120.12净值0.480.360.240.120.003合计5原值0.60本年摊销费0

19、.120.120.120.120.12净值0.480.360.240.120.00项目财务现金流量表基本报表1 单位：万元序号项 目合计计算期12345678910111213141516171819201现金流入0.00144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86194.091.1销售（营业）收入144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.

20、86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.861.2回收固定资产余值41.481.3回收流动资金7.751.4其他现金流入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002现金流出427.8183.2477.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.812.1建设投资425.492.2流动资金2.325.432.

21、3经营成本77.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.812.4销售税金及附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.5其他现金流出0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003净现金流量-427.8161.6267.0567.056

22、7.0567.0567.0567.0567.0567.0567.0567.0567.0567.0567.0567.0567.0567.0567.05116.284累计净现金流量-427.81-366.19-299.14-232.09-165.04-97.99-30.9436.11103.16170.21237.26304.31371.36438.41505.46572.51639.56706.61773.66889.945计算指标5.1内部收益率 12.315.2净现值（Ic=4%） 457.605.3投资回收期（年） 7.52损益和利润分配表基本报表2 单位：万元序号项 目投产期计算期234

23、567891011121314151617181920合计1营业收入144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.862营业税金及附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003其他收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0

24、00.000.000.004总成本费用98.1198.1198.1198.1198.1197.9997.9997.9997.9997.9997.9997.9997.9997.9997.9997.9997.9997.9997.995利润总额46.7546.7546.7546.7546.7546.8746.8746.8746.8746.8746.8746.8746.8746.8746.8746.8746.8746.8746.876弥补以前年度亏损0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.007

25、应纳税所得额46.7546.7546.7546.7546.7546.8746.8746.8746.8746.8746.8746.8746.8746.8746.8746.8746.8746.8746.878所得税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.009税后利润46.7546.7546.7546.7546.7546.8746.8746.8746.8746.8746.8746.8746.8746.8746.8746.8746.8746.8746.8710提留法定盈余公积金4.684.68

26、4.684.684.684.694.694.694.694.694.694.694.694.694.694.694.694.694.6911提留公益金12提留任意盈余公积金13可分配利润42.0742.0742.0742.0742.0742.1842.1842.1842.1842.1842.1842.1842.1842.1842.1842.1842.1842.1842.1814未分配利润42.0742.0742.0742.0742.0742.1842.1842.1842.1842.1842.1842.1842.1842.1842.1842.1842.1842.1842.1815累计未分配利润4

27、2.0784.14126.21168.28210.35252.53294.71336.89379.07421.25463.43505.61547.79589.97632.15674.33716.51758.69800.87资金来源与运用表基本报表3 单位：万元序号项 目建设期投产期计算期 1234567891011121314151617181920合计1资金流入427.81144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86194

28、.091.1营业收入144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.86144.861.2长期借款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.3短期借款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.4流动资金借款0

29、.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.5项目资本金427.810.001.6回收固定资产余值41.481.7回收流动资金7.751.8其他流入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002资金流出427.8183.2477.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8

30、177.8177.812.1经营成本77.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.8177.812.2销售税金及附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.3增值税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.4所得税0.000.000.000

31、.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.5建设投资427.810.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.6流动资金2.325.430.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.6其他流出0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.

32、000.000.000.000.000.003资金盈余0.0061.6267.0567.0567.0567.0567.0567.0567.0567.0567.0567.0567.0567.0567.0567.0567.0567.0567.05116.284累计资金盈余0.0061.62128.67195.72262.77329.82396.87463.92530.97598.02665.07732.12799.17866.22933.271000.321067.371134.421201.471317.75资产负债表基本报表4 单位：万元序号项 目合计计算期123456789101112131

33、41516171819201资产427.81488.56535.31582.06628.81675.56722.43769.3816.17863.04909.91956.781003.651050.521097.391144.261191.1312381284.871380.981.1流动资产总额83.37150.42217.47284.52351.57418.62485.67552.72619.77686.82753.87820.92887.97955.021022.071089.121156.171223.221339.51.1.1应收帐款17.5117.5117.5117.5117.51

34、17.5117.5117.5117.5117.5117.5117.5117.5117.5117.5117.5117.5117.5117.511.1.2存货2.502.502.502.502.502.502.502.502.502.502.502.502.502.502.502.502.502.502.501.1.3现金1.741.741.741.741.741.741.741.741.741.741.741.741.741.741.741.741.741.741.741.1.4累计盈余资金61.62128.67195.72262.77329.82396.87463.92530.97598.02665.07732.12799.17866.22933.271000.321067.371134.421201.471317.751.2在建工程427.811.3固定资产净值404.71384.53364.35