TFHCBLC动态成本控制流程北顶

1、编号：TFH-CB-LC003流程手册文件版本： A/1动态成本控制流程北顶编制审核批准日期日期日期修订记录日 期修订修改内容修改人审核人批准人状态2009-5-15A/13.5 、3.6 部分内容有改动郭廷泽陈少华孟强成本动态控制流程成本业务部门段各部门相关的成本发生流程阶入导据各部门在合同管理数台帐中录入合同、非合同、材料、付务款计划、签证、变业更、实付款、结算等信息段阶分拆本成核对本部门信息段阶析分本成执行过程中，提出目标成本调整要求段阶整调执行新的目标成本本成1. 目标：造价合约部财务管理中心公司领导支持性文件及时对各项成本进行分拆负责非工程类的成负责工程类的成本本分拆分拆及时核对和关

2、注目标成本、动态成本、成本动态控制表实际成本、实付成本等关键成本指标,并及时提出预警结合制定的成本统计报表，分析目前成本控制中的问题按月（季、年）提交成本管控分析报告给成本信息月报领导层及各业务部门，召开成本例会，针审核对目标成本进行专题分析，发现问题并及时组织纠偏N整理目标成本调整信息，组织成本调整的评审会决定是否需要调整成本，作审核目标成本调整审批表为成本控制奖惩决策依据Y调整目标成本录入成本信息库通过规范动态成本管理，准确地反映成本当前变动状况。2. 适用范围：适用于北京公司项目开发阶段成本动态控制管理。3. 术语和定义：3.1成本拆分：是将每个合同的所发生的费用根据成本核算的方法，分摊

3、到最末级的项目的明细成本科目中，从而获得已发生的合同性成本，包括合同拆分、非合同拆分、变更拆分、材料动态成本拆分、合同预测拆分、实际成本拆分、实付成本拆分等；3.2关键成本指标：目标成本、动态成本、实际成本、实付成本等；3.3动态成本待发生成本已发生成本；3.4已发生成本合同性成本材料成本非合同性成本；3.5合同性成本未结算合同性成本已结算合同性成本。4. 部门职责：4.1相关成本业务部门：负责录入各自发生的成本信息；负责提出目标成本调整要求；4.2造价合约部：负责对工程类成本和非工程类进行拆分；负责执行监控工程目标成本，分析工程成本控制中的问题，并组织纠偏；4.3财务管理中心：负责对区域公司

4、超目标成本进行审核；4.4区域公司领导：负责审批成本目标的调整；监督目标成本的落实，决定成本控制的奖惩。5. 工作程序：活动步骤及说明负责部门输出成本业务部门生成各项成本，包括工程类（施工和材料设1. 业 务 数 备）成本和非工程类成本；成本业务据 导 入各个成本业务部门内业根据合同管理相关流程，在成本管部门阶段理体系中录入合同、非合同、材料设备采购、付款计划、签证、变更、实付款和结算等成本信息；2.成 本 分2.1成本核心部门及时对各项成本进行分拆，造价合约部负责造价合约拆阶段工程类、非工程类的成本分拆；部3.成 本 分3.1造价合约部及时核对和关注成本动态控制表中的各项造价合约成本动态析阶

5、段数据，如：合同性成本、非合同性成本、已发生成本、待部表控制活动步骤及说明负责部门输出发生成本等关键性成本指标；各个主管3.2造价合约部汇总信息预测成本是否超标，对可能超标项目领导成本信息应及时提出预警，报责任部门及主管领导，要求责任部门月报改进；3.3造价合约部分析目前成本控制中的问题；3.4造价合约部负责组织编制成本信息月报，其它成本业务部门配合；3.5造价合约部按每季度向领导层及相关成本责任部门提交成本管控分析报告；3.6造价合约部组织召开成本例会，并针对目标成本进行专题分析，各个主管领导参加；根据工程进度完成量与成本发生情况，研究所发现的问题和纠偏措施，并及时解决；3.7报公司领导审核

6、。4.1目标成本执行过程中遇到规划条件变化、政府政策变化、合同变化、重大设计变更及主要材料大幅调价等涉及范围变化和超过涨价预备费的价格调整等情况，且目标成本会超过允许的预算浮动范围时，成本业务部门提出目标成本造价合约调整要求，提交目标成本调整审批表经公司领导讨论部4. 成本调审批后，对目标成本进行调整。除此之外，目标成本不做造价合约目标成本调整；部调整审批整阶段4.2造价合约部整理成本调整信息，组织召开成本协调会，各公司领导表个相关成本业务部门及主管领导应参加会议，会议结果上成本业务报财务管理中心审核、泰福恒总经理审批；部门4.3公司领导审批通过后，造价合约部调整成本目标，并录入目标成本；4.4成本业务部门执行新的目标成本。6. 权限与标准事项标准责任部门协助部门区域公司总部总经理工程技术主管副总主持督导 审核 ( 分管部门区域责任目标公司)；造价合约业务成本总会计师成本动态控制任务书范其它主管副总督导审 核备案部主持部门备案围内(分管部门 )；区域公司总经理督导 批准；工程技术主管副总主持超责任目督导 审核 ( 分管部门区域公司)；标任务书造价合约业务成本总会计师成本动态控制其它主管副总督导审 核批准范围（三级部部门督导 审核科目总额）(分管部门 )；区域公司总经理督导审核 ( 区域公司办公