余甘子项目出口退税申请报告（模板参考）

1、泓域咨询 /余甘子项目出口退税申请报告余甘子项目出口退税申请报告报告说明余甘子又称为油柑、滇橄榄、庵罗果、余甘等，属大戟科叶下珠属植物，其果鲜食酸甜酥脆而微涩，回味甘甜。余甘子可药食两用，原产于印度、巴基斯坦、马来西亚等热带地区，目前以印度和我国南方分布面积最大，产量最多。在我国，余甘子在广西、云南、福建、四川等地区种植广泛。余甘子富含多种维生素、微量元素、矿物质、超氧化物、有机酸以及酚类化合物等成分，被誉为“超级水果”。近年来，随着研究的不断深入，余甘子产品种类逐渐丰富，其应用领域也不断扩展。根据谨慎财务估算，项目总投资32191.78万元，其中：建设投资25950.19万元，占项目总投资的

2、80.61%；建设期利息280.89万元，占项目总投资的0.87%；流动资金5960.70万元，占项目总投资的18.52%。项目正常运营每年营业收入64200.00万元，综合总成本费用48569.16万元，净利润11456.07万元，财务内部收益率28.90%，财务净现值20714.42万元，全部投资回收期4.80年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。经分析，本期项目符合国家产业相关政策，项目建设及投产的各项指标均表现较好，财务评价的各项指标均高于行业平均水平，项目的社会效益、环境效益较好，因此，项目投资建设各项评价均可行。建议项目建设过程中控制好成本，制定好项

3、目的详细规划及资金使用计划，加强项目建设期的建设管理及项目运营期的生产管理，特别是加强产品生产的现金流管理，确保企业现金流充足，同时保证各产业链及各工序之间的衔接，控制产品的次品率，赢得市场和打造企业良好发展的局面。目录一、 项目名称及建设性质5二、 项目承办单位5三、 项目定位及建设理由5主要经济指标一览表5四、 公司主要财务数据7公司合并资产负债表主要数据7公司合并利润表主要数据7五、 产品规划方案及生产纲领8产品规划方案一览表8六、 创新驱动发展9七、 公司的目标、主要职责10八、 劣势分析（W）11九、 劳动安全分析12十、 项目进度安排13项目实施进度计划一览表14十一、 项目运营期

4、原辅材料供应及质量管理14主要原辅材料一览表15十二、 质量管理16十三、 建设投资估算17建设投资估算表18十四、 建设期利息19建设期利息估算表19十五、 流动资金20流动资金估算表20十六、 项目总投资21总投资及构成一览表22十七、 资金筹措与投资计划23项目投资计划与资金筹措一览表23十八、 经济评价财务测算24十九、 项目盈利能力分析25二十、 偿债能力分析27二十一、 项目风险分析风险风险及应对措施29二十二、 项目总结29一、 项目名称及建设性质（一）项目名称余甘子项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx投资管理公司（二）项目联系

5、人史xx三、 项目定位及建设理由综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积48000.00约72.00亩1.1总建筑面积92142.681.2基底面积30240.001.3投资强度万元/亩342.212总投资万元32191.782.1建设投资万元25950.192.1.1工程费用万元22213.352.1.2其他费用万元3102.872.1

6、.3预备费万元633.972.2建设期利息万元280.892.3流动资金万元5960.703资金筹措万元32191.783.1自筹资金万元20726.793.2银行贷款万元11464.994营业收入万元64200.00正常运营年份5总成本费用万元48569.16""6利润总额万元15274.76""7净利润万元11456.07""8所得税万元3818.69""9增值税万元2967.32""10税金及附加万元356.08""11纳税总额万元7142.09""

7、12工业增加值万元23246.02""13盈亏平衡点万元21286.27产值14回收期年4.8015内部收益率28.90%所得税后16财务净现值万元20714.42所得税后四、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额11350.169080.138512.62负债总额4811.873849.503608.90股东权益合计6538.295230.634903.72公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入33649.1526919.3225236.86营业利润8062.996450.3

8、96047.24利润总额6690.325352.265017.74净利润5017.743913.843612.77归属于母公司所有者的净利润5017.743913.843612.77五、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设

9、计产量产值1余甘子undefinedundefined2余甘子undefinedundefined3余甘子undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx64200.00六、 创新驱动发展以国家自主创新示范区建设为龙头，深入推进创新驱动发展，发挥科技创新在全面创新中的引领作用，完善科技创新体制机制，构建以市场为导向、企业为主体、高校院所为支撑的产业科技创新体系，加快建设创新型城市和产业科技创新领军城市。（一）建设国家自主创新示范区完善示范区发展格局。全面提升科技、人才和产业的核心竞争力，重点在深化科技体制改革、贯彻落实创新政策等方面

10、进行先行先试，在推进区域自主创新、调整经济结构、转变发展方式等方面发挥示范引领作用，加快形成创新发展新格局。（二）提升自主创新能力强化企业创新主体地位。实施创新型企业培育计划，进一步推动创新资源、创新人才、创新政策、创新服务向企业集聚，支持企业开展创新活动，提升企业技术创新能力和水平，培育拥有国际竞争力的创新型领军企业，推动形成以高新技术企业为主力军的创新企业集群。激发中小企业的创新活力，鼓励有条件的中小企业与高校、科研机构联合建立研发机构，发挥中小企业在技术创新、商业模式创新和管理创新方面的生力军作用。鼓励和支持骨干龙头企业和规模企业建设高水平研发机构，增强其整合利用全球创新资源能力。七、

11、公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策

12、、余甘子行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和余甘子行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内余甘子行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。八、 劣势

13、分析（W）（一）资本实力相对不足近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大，各类产品市场逐步打开，公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升，公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。公司规模和业务的不断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求。公司急需改变以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模式，以求增强资本实力，更进一步地扩大产能、自主创新、持续发展。（二）规模效益不明显历经多年发展，行业整合不断加速。公司已在同行业企业中占据了较为优势的市场地位。但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益仍存在提升空间。因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规模，促进公司向

14、规模经济化方向进一步发展。九、 劳动安全分析本项目的建设与经营一定要认真贯彻执行国家和行业有关劳动保护、安全生产与卫生法规标准，从生产工艺设计和设备选型中，特别关注生产安全与卫生可能发生的事故，并积极采取有效防范措施，确保生产经营活动的顺利进行。（一）设计标准及规定本项目根据国家现行关于加强防尘、防毒工作的有关规定，认真执行劳动保护设施“三同时”的原则。在生产过程中采用相应防范措施，使其达到工业企业设计卫生标准和工业企业设计噪音卫生标准。1、中华人民共和国安全生产法2、国务院关于防尘防毒工作的决定3、建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定4、关于生产建设工程项目职业劳动安全卫生监察规定5、建设项

15、目职业安全卫生“三同时”管理暂行规定6、生产设备安全卫生设计总则GB508320087、工业企业设计卫生标准TJ367920088、工业与民用电力装置接地设计规范GBJ6520089、工业企业噪声控制设计规范GBJ878510、建筑抗震设计规范GBJ118911、建筑物防雷设计GB5008712、职业性接触毒物危害程度分级GB5044200813、生产性粉尘作业危害程序分级GB5817200814、工业企业设计防火规范GB50160200615、压力容器安全技术监察规程16、建设项目职业安全卫生监督的暂行规定17、工业企业职业安全卫生设计规范SH 30479318、工业企业采光设计标准GB/T

16、50033200119、压力管道安全管理与监察规定GB1501998（二）主要不安全因素及职业危害因素1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、生产过程中的不安全因素有：电气事故、机械伤害、操作事故、运输设备伤害等。3、生产过程中的主要职业危害有：粉尘、烟气、噪声、CO等。十、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设

17、计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx投资管理公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、项目建成投产后，物资采购部门根据生产实际需要制定原材料采购计划，掌握原材料的性能、特点，在不影响产品质量的前提下，对项目所需原辅材料合理地选择品种、规格、质量，为企业节约使用原材料降低采购成本。2、本期工程项目所需要的原材料、辅助材料实行统一采购

18、集中供应，并根据所需原材料的质量、价格、运输条件做到货比三家。3、验收材料应根据领料单或原始凭证进行清点实测验收，发现规格、质量、数量不符等问题应及时与有关人员联系处理；做好原辅材料原始记录和资料积累，及时准确地做好月报、季报和年度各种统计报表工作。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十二、 质量管理（一）质量控制体系与标准公司设立了质量管理部，全面负责公司质量管理体系和质量管理规程的建立、维护、审核和完善工作，并按照质量管理体系的要求，制定了完善的质量控制实施细则，明确了各部门、各生产环节质量管理的职责，保证公司质量控制体系的正常运行。（二

19、）质量控制措施为保证公司质量目标的实现，提高产品质量水平，公司采取了一系列质量控制措施。主要措施如下：1、建立和完善质量管理组织体系，设立了质量管理部，各生产车间建立了质量小组，配备了专职的质量管理员，保证质量管理工作的正常进行； 2、按照质量管理体系的要求，制定了严格的质量控制制度，建立了完善的各项质量控制细则，规范了公司的质量管理行为； 3、加强产品质量标准体系建设，严格执行国家和行业相关标准，保持公司产品质量在行业中的优势地位； 4、完善产品质量检测手段，建立了原材料和产品检测中心，配备了先进的检测设备、仪器，为保证产品的质量提供了坚实的基础。十三、 建设投资估算本期项目建设投资2595

20、0.19万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计22213.35万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11201.89万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为10425.35万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为586.11万元。（二）工程

21、建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3102.87万元。（三）预备费本期项目预备费为633.97万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11201.8910425.35586.1122213.351.1建筑工程费11201.8911201.891.2设备购置费10425.3510425.351.3安装工程费586.11586.112其他费用3102.873102.872.1土地出让金1592.121592.123预备费633.97633.973.1基本预备费262.82262.823.2涨价预备费371.15371.154投资合计25950.19十

22、四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款11464.99万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息280.89万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息280.89280.890.001.1.1期初借款余额11464.991.1.2当期借款11464.9911464.990.001.1.3当期应计利息280.89280.890.001.1.4期末借款余额11464.9911464.991.2其他融资费用1.3小计280.89280.890.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应

23、计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计280.89280.890.00十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5960.70万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产28698.1430905.6937528.3344150.9

24、81.1应收账款12914.1613907.5616887.7519867.941.2存货10044.3510816.9913134.9115452.841.2.1原辅材料3013.303245.103940.474635.851.2.2燃料动力150.66162.25197.02231.791.2.3在产品4620.404975.826042.067108.311.2.4产成品2259.982433.822955.363476.891.3现金2295.852472.463002.273532.081.4预付账款3443.783708.684503.405298.122流动负债24823.68

25、26733.2032461.7438190.282.1应付账款8936.529623.9511686.2313748.502.2预收账款15887.1617109.2520775.5124441.783流动资金3874.454172.495066.595960.704流动资金增加3874.45298.03894.10894.115铺底流动资金8609.449271.7011258.5013245.29十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资32191.78万元，其中：建设投资25950.19万元，占项目总投资的80.61%；建设期利息28

26、0.89万元，占项目总投资的0.87%；流动资金5960.70万元，占项目总投资的18.52%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资32191.78100.00%1.1建设投资25950.1980.61%1.1.1工程费用22213.3569.00%1.1.1.1建筑工程费11201.8934.80%1.1.1.2设备购置费10425.3532.39%1.1.1.3安装工程费586.111.82%1.1.2工程建设其他费用3102.879.64%1.1.2.1土地出让金1592.124.95%1.1.2.2其他前期费用1510.754.69%1.2.3预备费633.97

27、1.97%1.2.3.1基本预备费262.820.82%1.2.3.2涨价预备费371.151.15%1.2建设期利息280.890.87%1.3流动资金5960.7018.52%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资32191.78万元，其中申请银行长期贷款11464.99万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资32191.78100.00%1.1建设投资25950.1980.61%1.2建设期利息280.890.87%1.3流动资金5960.7018.52%2资金筹措32191.78100.00%2.1项目资本金20726.79

28、64.39%2.1.1用于建设投资14485.2045.00%2.1.2用于建设期利息280.890.87%2.1.3用于流动资金5960.7018.52%2.2债务资金11464.9935.61%2.2.1用于建设投资11464.9935.61%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入64200.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2967

29、.32万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用48569.16万元，其中：可变成本40815.88万元，固定成本7753.28万元。正常经营年份项目经营成本46630.84万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和

30、地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加356.08万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=15274.76（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=15274.76×25.00%=3818.69（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额15274.76万元，缴纳企业所得税3818.69万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=15274.76-3818.69=11456.07（万元）。十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=28.90%。本期项目投资财务内部收益率28.90%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现