储能电池项目盈利能力分析报告（模板参考）

1、泓域咨询 /储能电池项目盈利能力分析报告报告说明储能电池行业依据企业的注册资本划分，可分为3个竞争梯队。其中，注册资本大于20亿元的企业有宁德时代、比亚迪、中天科技、国电南瑞;注册资本在10-20亿元之间的企业有：许继电气、国轩高科、长园集团、赣锋锂业、平高电气、科陆电子、欣旺达、亿纬锂能;其余企业的注册资本在10亿元以下。根据谨慎财务估算，项目总投资43737.19万元，其中：建设投资33416.56万元，占项目总投资的76.40%；建设期利息919.91万元，占项目总投资的2.10%；流动资金9400.72万元，占项目总投资的21.49%。项目正常运营每年营业收入96600.00万元，综合

2、总成本费用81046.38万元，净利润11340.50万元，财务内部收益率18.37%，财务净现值10946.42万元，全部投资回收期6.30年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。该项目符合国家有关政策，建设有着较好的社会效益，建设单位为此做了大量工作，建议各有关部门给予大力支持，使其早日建成发挥效益。目录一、 项目名称及项目单位4二、 项目建设地点4三、 编制依据和技术原则4主要经济指标一览表5四、 主要结论及建议7五、 公司主要财务数据7公司合并资产负债表主要数据7公司合并利润表主要数据7六、 产品规划方案及生产纲领8产品规划方案一览表8七、 公司的目标、主

3、要职责9八、 劣势分析（W）10九、 防范措施11十、 项目技术流程13十一、 项目实施保障措施13十二、 项目总投资14总投资及构成一览表14十三、 资金筹措与投资计划15项目投资计划与资金筹措一览表15十四、 经济评价财务测算16十五、 项目招标范围18十六、 总结18十七、 附表19营业收入、税金及附加和增值税估算表19综合总成本费用估算表19固定资产折旧费估算表20无形资产和其他资产摊销估算表21利润及利润分配表22项目投资现金流量表22借款还本付息计划表24建设投资估算表25建设期利息估算表25固定资产投资估算表26流动资金估算表27总投资及构成一览表28项目投资计划与资金筹措一览表

4、29一、 项目名称及项目单位项目名称：储能电池项目项目单位：xx有限责任公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约93.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、国家经济和社会发展的长期规划，部门与地区规划，经济建设的指导方针、任务、产业政策、投资政策和技术经济政策以及国家和地方法规等；2、经过批准的项目建议书和在项目建议书批准后签订的意向性协议等；3、当地的拟建厂址的自然、经济、社会等基础资料；4、有关国家、地区和行业的工程技术、经济方面的法令、

5、法规、标准定额资料等；5、由国家颁布的建设项目可行性研究及经济评价的有关规定；6、相关市场调研报告等。（二）技术原则1、所选择的工艺技术应先进、适用、可靠，保证项目投产后，能安全、稳定、长周期、连续运行。2、所选择的设备和材料必须可靠，并注意解决好超限设备的制造和运输问题。3、充分依托现有社会公共设施，以降低投资，加快项目建设进度。4、贯彻主体工程与环境保护、劳动安全和工业卫生、消防同时设计、同时建设、同时投产。5、消防、卫生及安全设施的设置必须贯彻国家关于环境保护、劳动安全的法规和要求，符合行业相关标准。6、所选择的产品方案和技术方案应是优化的方案，以最大程度减少投资，提高项目经济效益和抗风

6、险能力。科学论证项目的技术可靠性、项目的经济性，实事求是地作出研究结论。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积62000.00约93.00亩1.1总建筑面积121996.961.2基底面积39680.001.3投资强度万元/亩351.792总投资万元43737.192.1建设投资万元33416.562.1.1工程费用万元29172.732.1.2其他费用万元3373.602.1.3预备费万元870.232.2建设期利息万元919.912.3流动资金万元9400.723资金筹措万元43737.193.1自筹资金万元24963.633.2银行贷款万元18773.564营业收入万元9660

7、0.00正常运营年份5总成本费用万元81046.38""6利润总额万元15120.67""7净利润万元11340.50""8所得税万元3780.17""9增值税万元3607.92""10税金及附加万元432.95""11纳税总额万元7821.04""12工业增加值万元26657.63""13盈亏平衡点万元44695.91产值14回收期年6.3015内部收益率18.37%所得税后16财务净现值万元10946.42所得税后四、 主要结论及建

8、议该项目工艺技术方案先进合理，原材料国内市场供应充足，生产规模适宜，产品质量可靠，产品价格具有较强的竞争能力。该项目经济效益、社会效益显著，抗风险能力强，盈利能力强。综上所述，本项目是可行的。五、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额13758.7011006.9610319.03负债总额5163.724130.983872.79股东权益合计8594.986875.986446.23公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入60473.8348379.0645355.37营业利润14534.29116

9、27.4310900.72利润总额12942.2610353.819706.69净利润9706.697571.226988.82归属于母公司所有者的净利润9706.697571.226988.82六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位

10、单价（元）年设计产量产值1储能电池undefinedundefined2储能电池undefinedundefined3储能电池undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx96600.00七、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资

11、源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、储能电池行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和储能电池行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内储能电池行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强

12、化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。八、 劣势分析（W）（一）资本实力相对不足近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大，各类产品市场逐步打开，公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升，公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。公司规模和业务的不断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求。公司急需改变以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模式，以

13、求增强资本实力，更进一步地扩大产能、自主创新、持续发展。（二）规模效益不明显历经多年发展，行业整合不断加速。公司已在同行业企业中占据了较为优势的市场地位。但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益仍存在提升空间。因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规模，促进公司向规模经济化方向进一步发展。九、 防范措施1、本项目在实施过程中必须根据工业安全卫生的规定，严格按照工程项目劳动安全卫生的原则，将各有害因素控制在规定范围之内，按文明生产要求组织生产，在系统调试安装过程中做好安全保护工作。2、本项目整个生产过程中所采用的原料、辅料品种较多，成分复杂，噪声也能对人体构成威胁，因此对于安全和工业卫生要严格

14、按照国家的规范及法规去设计。公司内有专门的人员负责安全生产，在生产过程中建立严格的防火防爆、防机械伤害等安全生产技术措施，并对上岗工人组织安全教育，制定严格的安全生产操作规程，杜绝一切安全卫生事故的发生。3、工艺布置应有利于安全生产和有效操作，并按消防安全规范设置安全疏散通道、安全门，为便于事故发生时人员的疏散，在主要安全通道设置事故应急照明和安全疏散标志，车间内配备消火栓、消火箱、灭火器等消防设施。4、所有电源、电线安装均由有资质的电力部门负责实施，车间低压动力线路及供电照明设施皆要有过热、过流保护，各用电设备应有可靠的接地或接零措施，特殊设备有防静电措施，确保操作安全。建筑物避雷、接地措施

15、要符合有关规定，建筑物防雷接地、用电保护接地、防静电接地及通讯设备安全接地等可共享接地装置，接地电阻10欧姆。5、对所有存在危险因素的区域均放置警示标志，对特殊工种的操作人员，实行定期体检，及时掌握职工的身体状况，预防职业病的发生。6、建筑装饰采用阻燃材料，设置带离子感应探头的火灾自动报警装置，建立应急照明系统和疏散标志。7、职工的劳动用品及其它防护用品的配置和发放均按劳动部门的规定执行，根据各岗位要求配备必要的安全劳动保护用品，以确保职工劳动生产过程的安全与健康。8、项目的安全生产管理纳入公司统一管理，安全责任到人，并加强预防性检测。对新招的人员进行安全教育，对在岗工人的安全教育做到经常化，

16、制定严格的安全生产操作规程。9、项目设计中严格执行安全生产法、安全技术监察规程，从根本上杜绝设备和管道的跑、冒、滴、漏。对有可能接触到各种有毒、有害物质的操作人员配备必要的防护用品，同时在相应的岗位上设置急救用品，一旦发生中毒事故，能够使中毒人员得到及时抢救。10、在总图运输设计中严格执行各种规范和规定，保证建筑物及装置之间的安全距离，并在装置和建筑物之间设环形道路，保证消防安全通道。11、设置医务室、浴室、休息室等必要的生活福利设施，对空闲地进行绿化，为员工创造优美、舒适的工作和生活环境。12、自动控制设计以集中检测为主，重要参数引至控制室，随时观察生产过程变化，对确保安全生产的参数设置越限

17、报警。此外，为保证安全生产，还应设置一定数量的自动调节系统，以防不安全事故发生。十、 项目技术流程xxx、xx、xx、xx、xx、xxx十一、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十二、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资43737.19万元，其中：建设投资33416.56万元，占项目总投资的76.40%；建设期利息919.91万元，占

18、项目总投资的2.10%；流动资金9400.72万元，占项目总投资的21.49%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资43737.19100.00%1.1建设投资33416.5676.40%1.1.1工程费用29172.7366.70%1.1.1.1建筑工程费16094.0536.80%1.1.1.2设备购置费12305.2528.13%1.1.1.3安装工程费773.431.77%1.1.2工程建设其他费用3373.607.71%1.1.2.1土地出让金1619.833.70%1.1.2.2其他前期费用1753.774.01%1.2.3预备费870.231.99%1.2

19、.3.1基本预备费346.100.79%1.2.3.2涨价预备费524.131.20%1.2建设期利息919.912.10%1.3流动资金9400.7221.49%十三、 资金筹措与投资计划本期项目总投资43737.19万元，其中申请银行长期贷款18773.56万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资43737.19100.00%1.1建设投资33416.5676.40%1.2建设期利息919.912.10%1.3流动资金9400.7221.49%2资金筹措43737.19100.00%2.1项目资本金24963.6357.08%2.

20、1.1用于建设投资14643.0033.48%2.1.2用于建设期利息919.912.10%2.1.3用于流动资金9400.7221.49%2.2债务资金18773.5642.92%2.2.1用于建设投资18773.5642.92%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十四、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入96600.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=3607.92万元。（二

21、）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用81046.38万元，其中：可变成本67652.77万元，固定成本13393.61万元。正常经营年份项目经营成本78332.96万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

22、根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加432.95万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=15120.67（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=15120.67×25.00%=3780.17（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额15120.67万元，缴纳企业所得税3780.17万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-

23、企业所得税=15120.67-3780.17=11340.50（万元）。十五、 项目招标范围本期项目招标范围包括项目的勘察、设计、建筑工程施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，面向社会进行招标，具体的招标范围按照工程建设项目招标范围和规模标准规定中的要求，依法必须进行招标的项目范围和限额范围执行。项目的勘察、设计、建筑工程施工、监理由项目建设单位按照国家招标法及有关规定采用公开招标形式确定施工承办单位；采用邀标形式确定勘察设计单位和监理单位；按照必须招标的工程项目规定的要求，采购重要设备、主要材料等活动限额达到下列标准之一的，必须进行公开招标：1、施工单项合同估算价值在400.

24、00万元以上的。2、重要设备、材料等货物采购，单项合同估价在200.00万元以上的。3、设计、监理服务的采购，单项合同估算价在100.00万元以上的。十六、 总结1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。十七、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0067620.0082110.0096600.002增值税0.002974.123611.423607.922.1销项税0.00

25、8790.6010674.3012558.002.2进项税0.005816.487062.888950.083税金及附加0.00356.89433.37432.953.1城建税0.00208.19252.80252.553.2教育费附加0.0089.22108.34108.243.3地方教育附加0.0059.4872.2372.16综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0044742.1954329.8163917.422工资及福利费0.003735.353735.353735.353修理费0.001047.321047.321047.324其

26、他费用0.009632.879632.879632.874.1其他制造费用0.00656.87656.87656.874.2其他管理费用0.00813.59813.59813.594.3其他营业费用0.008162.418162.418162.415经营成本0.0059157.7368745.3578332.966折旧费0.001761.121761.121761.127摊销费0.0032.4032.4032.408利息支出0.00919.90919.90919.909总成本费用0.0061871.1571458.7781046.389.1其中：固定成本0.0013393.6113393.61

27、13393.619.2可变成本0.0048477.5458065.1667652.77固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值19637.9618705.1617772.3616839.5615906.761.2当期折旧费932.80932.80932.80932.80932.801.3净值18705.1617772.3616839.5615906.7614973.962机器设备152.1原值13078.6812250.3611422.0410593.729765.402.2当期折旧费828.32828.32828.32828.32828.322.3净

28、值12250.3611422.0410593.729765.408937.083合计3.1原值32716.6430955.5229194.4027433.2825672.163.2当期折旧费1761.121761.121761.121761.121761.123.3净值30955.5229194.4027433.2825672.1623911.04无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值1619.831619.831619.831619.831619.831.2当期摊销费32.4032.4032.4032.4032.401.3净值1587.431

29、555.031522.631490.231457.83利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0067620.0082110.0096600.002税金及附加0.00356.89433.37432.953总成本费用0.0061871.1571458.7781046.384利润总额0.005391.9610217.8615120.675应纳所得税额0.005391.9610217.8615120.676所得税0.001347.992554.473780.177净利润0.004043.977663.3911340.508期初未分配利润0.000.003639.

30、5710172.679可供分配的利润0.004043.9711302.9621513.1710法定盈余公积金0.00404.401130.302151.3211可供分配的利润0.003639.5710172.6719361.8512未分配利润0.003639.5710172.6719361.8513息税前利润0.007659.8513692.2319820.74项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0067620.0082110.0096600.001.1营业收入0.000.0067620.0082110.0096600.002现金流出1670

31、8.2816708.2866095.1270588.8386756.522.1建设投资16708.2816708.282.2流动资金0.006580.501410.117990.612.3经营成本0.0059157.7368745.3578332.962.4税金及附加0.00356.89433.37432.953所得税前净现金流量-16708.28-16708.281524.8811521.179843.484累计所得税前净现金流量-16708.28-33416.56-31891.68-20370.51-10527.035调整所得税0.001914.963423.064955.196所得税后净

32、现金流量-16708.28-16708.28176.898966.706063.317累计所得税后净现金流量-16708.28-33416.56-33239.67-24272.97-18209.66计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：25.40%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：18.37%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：24901.61万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：10946.42万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.59年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.30年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3

33、年第4年第5年1借款1.1期初借款余额9386.7818773.5618773.5618773.561.2当期还本付息229.981609.83919.90919.90919.901.2.1还本1.2.2付息229.981609.83919.90919.90919.901.3期末借款余额9386.7818773.5618773.5618773.5618773.562利息备付率21.553偿债备付率19.39建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用16094.0512305.25773.4329172.731.1建筑工程费16094.0516094.051.

34、2设备购置费12305.2512305.251.3安装工程费773.43773.432其他费用3373.603373.602.1土地出让金1619.831619.833预备费870.23870.233.1基本预备费346.10346.103.2涨价预备费524.13524.134投资合计33416.56建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息919.91229.98689.931.1.1期初借款余额9386.781.1.2当期借款18773.569386.789386.781.1.3当期应计利息919.91229.98689.931.1.4期末借款余额9386.

35、7818773.561.2其他融资费用1.3小计919.91229.98689.932债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计919.91229.98689.93固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用16094.0512305.25773.4329172.731.1建筑工程费16094.0516094.051.2设备购置费12305.2512305.251.3安装工程费773.43773.432其他费用1753.771753.773预备费870.23870.233.1基本预备费346.10346.103.2涨价预备费524.13524.134建设期利息919.91919.915合计32716