初级认证考试题

1、用友通练习题 一、 总体说明恒达制衣是一家一般纳税人企业，主要业务是服装生产、销售,适用于新企业会计制度，企业类型为工业企业。2008年8月份开始启用用友通企业管理软件。（一） 建账要求1、账套信息：账套号201，账套名称为恒达制衣，启用日期为2008年8月。2、单位信息：单位名称为“恒达制衣有限公司”,单位简称为“恒达制衣”，3、核算类型：企业类型为“工业”行业性质为“新会计制度科目”账套主管为：学员姓名选择按行业性质预置会计科目（二） 基础设置1、编码方案、数据精度：使用系统默认值，有外币核算2、部门档案：财务部、采购部、销售部、车间（一车间、二车间）、库房3、职员档案：参见附表4、客户分

2、国内、国外两大类；供应商分省内、省外两大类5、往来单位（没有分类）: 账号：0366802000开户银行：交通银行 账号：30058900供应商：北京毛纺一厂，深圳衣纺布料公司，益达商贸公司，四通货运公司8、财务：会计科目：应收账款、预收账款，设置客户往来辅助核算；应付账款、预付账款设置供应商往来辅助核算；其他应收款添加下级明细科目“个人借款”并设置个人往来辅助核算；库存商品下设置“成品”、“残品”明细科目；管理费用下设置“通讯费、交通费、办公费、工资、福利费、差旅费”明细科目；营业费用下设置“折旧”明细科目；财务费用下设置“手续费”明细；营业外支出下设置“罚款”、“其他”明细科目凭证类别：记

3、账凭证、结算方式：现金、支票（转账支票、现金支票）开户银行：工商银行东城区分理处账号：778899-66二、期初数据1、总账系统各科目的期初余额科目编码科目名称方向累计借方累计贷方期初余额1001现金借 88,352.561002银行存款借6,555,000.001131应收账款(万通服装商场)借229,320.001131应收账款(中关村购物中心)借207,090.001211原材料借76,130.001243库存商品借182,800.001501固定资产借160,000.001502累计折旧贷12,182.002121应付账款(毛纺一厂)贷29,250.002121应付账款(深圳衣纺)贷2

4、80,800.003101实收资本贷7,000,000.003131本年利润贷176,460.565101主营业务收入贷1,258,889.761,258,889.765401主营业务成本借794,456.22794,456.22550101营业费用折旧12,182.0012,182.00550201管理费用办公费借6000.006000.00550202管理费用通讯费借20,000.0020,000.00三、本月业务（一）总账系统日常业务1、8月1日，财务人员从银行提取现金60000元。3、8月4日，周销售报销电话费659元，车费360元。4、8月5日, 单位购买清洁工具1870元，以现金支付。5、8月6日，赵采购预借出差费用3000元，财务以现金支付6、8月7日，司机赵师傅违章驾驶，罚款200元，以现金支付。7、8月7日，财务人员到银行购买转账支票一本，价格30元，以银行划账支付。8、8月9日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（二）报表与账簿 （总20分，每题各10分）1、制作8月份资产负债表2、制作8月份利润表3、备份账套，检查各账簿是否正确，账套文件夹以姓名命名。四、其他要求：1、核算模块，生成相应的单据凭证。2、总账模块，使用“月末结转”功能，对损益类科目进行期间损益