购物中心(购物广场)财务票据管理制度

1、购物中心（购物广场）财务票据管理制度为规范财务收付款制度，结合公司财务核算和监督的具体要求，特制定本制度。凡涉及公司核算业务用的单据，无论空白或填制完整都属公司“商业秘密”，不得随意撕毁、浪费或改作他用，若有违反，给予当事人罚款50元一100元的处理。（一）空白单据的保管及领取1、财务部设专人保管公司商品流转活动所需的全部单据，并进行编号、登记。2、相关人员领取本部门所需的交易单据必经登记（登记内容”交易所名称、领取数量、起止号码、领取日期”），并签字确认。3、各柜组、部门应设专人保管、领用单据，不得浪费或作他用。4、有“作废”单时，应一式几联同时抽回，并注明“作废”字样。（二）单据的填制、传

2、递与回收单据传递是公司内外环节之间、岗位之间相互联系的纽带，同时也是各机构之间、人员之间信息传递的载体。因此单据流程畅通与否，直接关系到企业的工作效率和经济效益。为了使单据正常流转，环环紧扣，特定如下制度：1、各环节、各岗位人员必须按规定填写（或打印）交易内容。凡涉及商品的进、销、调、存都必须填明“厂家（代货单位）、品名、进价、售价、数量、金额、性质（购销、代销、引厂进店分别填单）。2、必须按业务活动发生的时间顺序，顺号填制单据，不得跳页。3、凡涉及商品进、销、调、存之单据，都必须按商品性质的不同，分别开单填制（即购销、代销、引厂进店分别填单）。4、交易单中的数据应注意“唯一性”，不得随意涂改

3、。确需更正者，应采用“划线更正法”（即在错误数字的中间划一条红色横线，再在其上方写上正确、完整的数字），同时更正一式各联并由相关人员签名，方为有效。5、所有单据应按规定程序填制，并层层签字确认。凡缺乏上一流转阶段责任人签字的单据，不准进入下一流转阶段。任何一个阶段有权拒传上一阶段不规范的单据，责任分明。6、所有单据须于业务发生当日传递，次日到达财务部审核。不得延误、阻隔，否则，追究责任，并给予罚款处理。7、所有已开具单据的“存根联”，在全部用完之后，应将“存根联”交回财务部注销，再领取新的单据。8、财务部对回收单据应进行检查。若发现跳页，残页要查明原因，并追究责任。9、年度末，财务部对回收单据

4、进行分类、整理并装订成册，归档备查。10、所有单据不得丢失、销毁，均须按会计档案管理办法年限要求予以保存，保管人调岗离职，应交接清楚，并签立清单为凭。（三）发票的使用与管理1、为规范财务收支凭证，根据中华人民共和国发票管理办法，结合公司的实际经营情况特制定本制度。2、根据公司的经济业务性质，经营所用发票包括普通发票及增值税专用发票。3、发票只准本企业本单位使用，严禁借用、转让、转售。4、增值税专用发票只能向购货方为一般纳税人的单位开具，开具增值税专用发票时，要对方提供一般纳税人税务登记证复印件。5、填开发票时，应按发票号码顺序使用，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额必须一致，不得涂改、挖补

5、或撕毁，不能用墨水笔填写。如有写错，应整套保存，以备查验。6、填票内容应与发票使用范围相一致，不得超范围使用，必须填写客户名称、地址和填票日期，增值税专用发票应将纳税登记号填入。发票填写后应加盖用票单位的专用章和填票人签名（全称），否则一律无效。7、开票的字迹要书写清楚，容易辨认，汉字要端正清晰，不得使用未经国家公布的简化字。8、项目填写齐全，各项内容正确无误；大小写金额填写要规范。大写金额的“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、拐U、玖、拾”，一律用正楷填写，大写金额如有空，应写“零”封顶，小写金额前应加人民币符号“”，阿拉伯数字不得连笔写。9、开具发票时，必须按顺序号使用；且必须用复写纸套与且

6、发票上下联金额、项目一致。10、票、物相符，票面所开取的项目、金额必须与客人实际消费的一致，每张发票存根联都要附上收银机打印的微机小票号或服务员开具的手工单据。11、开票人处必须填写中文全名。12、发票写错作废，必须全联顺号保留，不得撕毁，并在发票上注明“作废”字样。13、严禁伪造、撕毁、挖补、变造、转借、代开、买卖、拆本和单联填开发票。14、如为裁剪发票，应按大小金额要求进行裁剪。15、违反上述规定的，一经查出，按集团有关规定执行。（四）财务支票的领取与使用1、支票领用人应持批准后的“付款通知单”到财务出纳柜按“支票领用登记簿”内容办理领用登记手续，不办理领用登记手续的不予签发。2、支票领用

7、人一定要严格按照批准后的进货单位、进货金额、用途支付货款，批准到甲单位购货的支票不允许私自拿到乙单位进货，一张支票不经批准不允许在同一进货单位多柜组使用，更不允许出借转让给外单位和个人使用，由此造成的一切责任及损失，均有当事人直接承担，直至追究其经济、行政及法律责任。3、支票使用后，支票使用人须于签发日（含签发日）三天内，到财务出纳柜办理核销手续。持支票购货的，要将支票存根、购货发票（实物负责人应在购货发票上签字）及验收单一同到财务报帐；持支票购置物料用品及其它开支的，要经有关部室及经办人签字，报公司经理审批后，方可到财务报帐。支票领用人逾期不报帐者，每张每天按票面金额1%罚款，抵押支票晚期付

8、款的，支票领用人应在“支票领用登记簿”备注栏说明，并在支票交给供货单位后，让对方开出“收到多伦国际购物广场xx行转帐支票x张，票号xxx”让对方写清收票日期、收票单位及收票员名称。抵押支票进货不按要求办理者，出现问题责任自负。4、支票遗失，支票领用人要及时告知财务部，以便向银行书面申请挂失，（并视情节轻重另行处理）发生的损失，由责任人自负。（五）、汇票的使用汇票包括银行汇票及银行承兑汇票。使用银行汇票和银行承兑汇票应注意以下几点：1、凡需办理银行汇票业务的，必须提前一天（金额在20万元以上的需提前两天）办理付款手续，办理银行承兑汇票应提供合同，一式三份，批准后上报财务部，以便财务统筹安排。2、领用汇票要到财务出纳柜根据“汇票领用登记簿”内容办理登记手续，不办理者不予发放。3、汇票领用人要认真遵守票据使用的有关规定，在与对方办理货款结算时，要把实用货款金额当时填入汇票”实际结算金额”栏，不允许留尾巴，否则，由当事人自己去清理。如清理不及时，按财务规定办理。4、汇票使用后，应向供货单位索要发票等单据，采购商品回来后，应在到达单位后的3天内到财务报帐，将进货