通用公司财务报表(模板)

1、通用公司财务报表（模板）（20XX年度）附注一、公司简介公司于2017年01月03日成立，并取得市场和质量监督管理局颁发的今社会信用代码为的营业执照。住所：北京市省阳湖大厦；法定代表人：；公司注册资本：壹亿元人民币；经营范围：旅游景区、项目的开发与经营；导游服务；旅游房地产开发、销售；园林绿化；文化创意产业的规划、设计、建设、管理；旅游产品开发与经营；会务服务；商务咨询；广告策划、设计与制作；国内旅游经营服务；旅游客运；旅游酒店的经营、管理服务*（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）附注二、重要会计政策1、会计制度：执行企业会计准则2、会计期间：自公历1月1日至当年12月31

2、日3、记账原则和计价基础：公司会计核算米用权责发生制原则和借贷记账法进行核算，资产计价以历史成本为计价基础。4、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。5、现金等价物的确定标准：现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物为持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资。6、坏账确认原则及核算方法：(1)坏账确认标准：公司对债务单位（个人）破产（死亡），以其破产的财产或遗产清偿后仍不能收回的或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年且具有确凿证据表明无法偿还的债务确认为坏账；(2)坏账核算方法：采用备抵法。7、存货计价及核算方法：(1)存货包括在日常活动中持有以备出售、仍然处

3、在生产过程、或者在生产或提供劳务过程中将耗用而储备的原材料、产成品、在产品、商品、包装物、低佰易耗品等。(2)存货的盘存制度为永续盘存制(3)计价：购入及入库以实际成本计价；通过非货币性交易换入得存货，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以收到补价换入的存货，按换出账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为实际成本；以支付补价换入的存货，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实际成本；盘盈的存货按同类或类似的市场价格作为实际成本。(4)核算方法：发出存货按加权平均法计价，低值易耗品采用分次摊销法。8、固定资产及无形资产核算方法：(1)固定资

4、产确认标准：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备以及其他与生产经营有美的设备、器具、工具等，以及不同于生产经营主要的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，均属固定资产。(2)折旧方法：米用直线法平均计算，并按固定资产类别、原价、估计经济使用年限确定其折旧率如下：固定资产类别折旧年限（年）年折旧率（为房屋及建筑物20303.17机器、机械及其他设备109.5电子设备、运输工具等3-519-11.875其他5-819(3)无形资产自取得当月起按预计使用年限分期、法律规定年限、合同规定年限三者中最短者平均摊销，法律、合同均未规定年限的，摊销期限/、超过10年，计入当期损益。9

5、、收入确认原则：(1)商品销售：与商品所有权有关的风险和报酬转移到买方，企业既没有保留通常与所有权有联系的继续管理权，也未对已售出的商品实行控制，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能可靠地同；(2)劳务收入：劳务总收入和总成本能够可靠地同、与交易相关的经济利益能够流入公司、劳务的完成程度能够可靠确定。（一）资产贝债表启美项目注释1、货币资金年末余额5,816.06其中：金额现金151.62银行存款053,664.44合计125,816.062、其他应收款年末余额51,777.3其中：金额20,000.0010,000.0010,000.00北京市省阳湖国际旅行社有限公司311,

6、777.32合计：351,777.323、存货年木余额274,050.72其中：金额原材料428,000.00半成品452,000.00产品441,050.72合计5,274,050。24、长期股权投资二，0余额2,400.00属北京市旅游开发有限公司5、固定资产原值余能3,196.00类别年初余额E增力口本年减少，二未余额电子、办公设备3,196.003,196.00合计0003J96.0Q6、累计折旧年木余额3,828.02类别年初余额本年增加本年减少年末余额电子、办公设备3,828.023,828.02合计0.003,828.027、固定资产净值年木余额99,367.98类别年初余额本年

7、增加本年减少年木余额电子、办公设备99,367.98-99,367.98合计0.000.0099,367.988、应付账款年木余额64,579.73其中：金额天明公司64,579.73合计64,579.739、实收资本年木余额682,400.00投资人：金额鄱阳县国有资产监督管理办公室91,682,400.00合计91,682,400.009、未分配利润上二木余额1,477,145.69属本年盈利。（二）利润表有关项目注释1、主营业务收入本年发生额11,436,893.20属旅游开发收入。2、主营业务成本本年发生额5,085.24属旅游开发成本。3、税金及附加金额310.68其中：金额城建税155.34教育费附加293.20地方教育附加6,862.14合计310.684、管理费用本年发生额2,408.16其中：金额职工薪酬6,828.17办公费7,256.30差旅费2,741.63招待费1,961.00开办费4,360.00其他9,261.06合计2,408.16（三）现金流量表表有关项目注释1、经营活动产生的现金流量净额金额7,75