中梁工程预结算审核作业指引

1、工程预结算审核作业指引编制日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人 审核人批准人5.目的1.1 通过工程预算审批流程，对于工程造价确实认起到审核、监督、有效控制等作用。1.2 标准工程结算的编制及审核程序，确保工程结算工作的标准性和及时性，提高工程结算工作的效率,防范结算风险，合理地确定工程造价，总结各项技术经济指标，为工程本钱后评估工作提供依据。5.适用范围2.1 纳入工程预算审核的范围：除结算以外的所有工程预算，包括各类费率定额预算、工程量清单预算、 合同预算、标前估算等。工程结算那么适用于集团开发工程工程的竣工结算编制、审核工作。5.术语和定义3.1 预算工程造价：指根据施

2、工图设计文件、施工组织设计、招投标资料、现行预算定额及有关文件 编制的单位工程建设费用文件，为合同价格和付款提供较准确的数据，是本钱控制的依据。3.2 结算：指工程施工竣工、物资采购完毕、参谋合同履约完成，并经验收合格后，根据已签订的合同、 竣工图纸、往来文件、变更签证等所有与工程造价相关的资料编制的，并经双方共同确认的最终工 程结算金额。5.职责说明4.1 城市公司本钱管理部4.1.1 负责城市公司权限内工程预算审核。4.1.2 是工程结算的一审部门，负责审核结算资料、结算价款等。4.1.3 协助城市公司工程部对接施工单位，准备结算所需各项资料。4.1.4 根据需要，与施工单位进行造价结算数

3、据等的核对。4.2 城市公司工程部4.2.1 负责各类工程施工、材料采购等工程的结算条件确认是否通过工程竣工验收等结算前置条件4.2.2 负责提供工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。4.2.3 负责审核确认结算资料的真实性和准确性，并填报?工程结算工作交接单?。4.2.4 负责工程竣工验收的质量评定。4.3 城市公司财务部4.3.1 负责工程结算资料中工程款及税费等的核对工作。4.4 集团本钱管理中心4.4.1 负责超权限工程预算复核。4.4.2 组织本钱咨询公司进行工程结算的二级审核。4.4.3 对接本钱咨询公司，对城市公司层面审核结论进行复核，审核结算资料、结算价款等。4.4.4 根

4、据需要，对接城市公司进行相关结算资料的核对确认。5.工作程序5.1 工程预算施工单位按合同要求上报预算；5.1.2 城市公司本钱管理部或委托咨询公司根据合同、图纸及相关资料编制预算后，与施工单位核对，根据审核确认结果填写?工程预算审核单?，本钱管理中心备案和不定期检查；权限外的预算审核，经各城市公司本钱管理部审核后填写?工程预算审核单?报集团本钱管理中心 审核，总裁审批；对于城市公司委托外审的超权限的预算工程，由城市公司本钱管理部负责委托、协调、监督、其中 总价包干的预算，必须完成至少一个典型业态的独立计算工作，并对外审单位的成果质量负责。?审价报告?作为附件与?工程预算审核单?一同报集团本钱

5、管理中心审核，预算工程集团一般不委托 外审，经过本钱管理中心复核后，报总裁审批。根据最终核定数据调整报告，三方确认盖章正式出 具?审价报告?后报本钱管理中心备案；对于预算审核过程中，产生的不同审批意见，应先进行条线内部沟通，达成一致后由城市公司本钱管理部与施工单位进行沟通确认，方可继续流转；施工图纸明确后一个月内应完成施工图预算的编制任务并及时核对目标本钱情况，作好设计优化工作。双方核对完成的时间，视工程规模大小，要求控制在预算编制完成的2个月内完成核定工作。对于分批出图的情况，同样根据该原那么分批进行。5.1.7 预算价格作为合同签约价格的，预算审批流程完成后才能进入合同审批流程。通过预算审

6、核确定的合同价格，除图纸质量到达深度要求通过图纸会审，内容完整、技术要求与 材料选用明确的，且子目单一、易于复核或从本钱角度考虑，确实有利于本钱控制的可以采用总 价包干的方式，除此之外不得随意使用总价包干方式。5.2 工程竣工结算5.2.1 结算申报条件及时限：工程竣工验收合格，竣工验收报告签批后30日内，施工单位需要及时向城市公司工程部申请工程竣工结算，并提交结算资料一式三份。5.2.2 结算资料内容及组成：1竣工结算资料：应包括但不限于竣工结算申请报告及附表、竣工验收报告、隐蔽工程验 收资料等。2竣工结算书封面、编制说明、结算汇总表、结算明细表、变更签证资料、甲供材料领用统计表、水电费确认

7、单、工程奖罚单、竣工图有相关责任人签字的蓝图及其他资料、计算底稿复印件或打印件等，统一采用电脑打印纸张大小A4，一式三份。5.2.3 工程结算资料1各承包商申报?竣工结算申请报告?后，监理单位、城市公司工程局部别审核结算申请资料， 汇总后分类填报?XX结算交接单?。2城市公司工程部应至少审核以下资料：a. 施工图纸控制情况：经部门负责人审核签字确认后的施工图及改幅员等。b. 合同内容完成情况：须明确是否完成合同范围内所有工作内容。c. 合同工期的完成情况：须明确是否符合合同关于工期的约定、工期是否延误、具体延误 天数、有无工期方面的奖罚等。d. 工程质量情况判断：须对已完工程质量进行具体评估，

8、是否符合合同关于质量的约定， 有无质量事故方面的罚款、有无不合格工程、隐蔽工程完成情况等。e. 签证、变更台账的比拟核对。f. 设备、材料验收资料情况。g. 索赔资料的整理统计：索赔资料包括但不限于减帐指示、信函、备忘录、声明等。索赔 类别包括减帐、漏做工程、质量不合格工程、拖期、扰民、闹事、职工停工、不配合工 作、不协调、偷工减料、代替品等。3城市公司工程部经审核，确认该工程已经到达竣工结算条件后，由城市公司工程部经办工程 师负责拟定?工程结算工作交接单?、经审核完整有效的施工单位申报的结算资料及相关附件 一式二份，报工程部经理、工程总经理审核确认后转交城市公司本钱管理部开始结算审核工作。

9、城市公司工程部留存结算资料一份。4城市公司工程部须在?工程结算工作交接单?中详细说明拟结算单位是否已经完成合同中所有的工程内容，是否存在与其它施工单位之间的索赔事项， 是否存在违约情况，是否存在严重 质量隐患及未完成的整改事项等。 需要根据不同工程性质，参照?工程结算工作交接单?提供 全面的资料明细。5城市公司本钱管理部审核竣工资料及?结算交接单?无误后，按施工合同、设计变更、现场 签证等经济资料安排工程的工程竣工结算。524 工程结算一级审核1城市公司本钱管理部负责工程结算的一级审核，一级审核城市公司可以由本钱管理部自行审核，也可委托外部造价咨询公司进行。 审核过程中根据需要，城市公司本钱管

10、理部对接工程部， 与施工单位进行必要沟通、确认。对于审核过程中的争议，由城市公司本钱管理部提出解决建 议，或根据需要上报领导决策。2城市公司本钱管理部一审通过后，交城市公司财务部核对工程款及税费等信息。3经城市公司总经理签署意见后，完成一级审核。5.2.5 工程结算二级审核1对于结算金额大于 100万的，需将相关材料报集团本钱管理中心，由本钱管理中心发起工程 结算的二级审核。2本钱管理中心收到城市公司报送的结算资料后，提供一份结算资料给本钱咨询公司，协调成 本咨询公司进行结算审核，对于本钱咨询公司提出的疑问进行答复或协调城市公司进行答复。3本钱咨询公司提供?审核建议书?，由本钱管理中心进行对接

11、复核，根据需要，可组织与城市 公司相关部门进行核对确认，原那么上二审时不与施工单位进行对接。4对于审核过程中的争议，由本钱管理中心提出解决方案提请中心负责人决策。本钱管理中心推动本钱咨询公司完成结算二审工作，请本钱咨询公司出具?结算审核报告?。5审核过程中形成的约谈记录等谈判过程文件、城市公司工程部转交的?工程结算工作交接单?及附件、本钱咨询公司?审核建议书?、施工单位和本钱咨询公司及我司最终确认的成果文件等均需要作为附件一并纳入?结算审核报告?。6本钱管理中心编制?工程结算审核意见书?随附?最终结算书?，本钱咨询公司提供?结算审核报告?及附件，根据权责手册发起审核/审批。7经施工单位确认及各

12、级审批通过后的结算书按照规定程序盖章后生效。由城市公司本钱管理 部施工单位发放?最终结算书?。8?最终结算书?及工程竣工验收单等作为结算款支付的依据。526 审核过程中需要注意的事项1结算的工程量核实，不清之处或需要现场核实的，由城市公司本钱管理部牵头，相关责任部 门配合到工地现场进行实地测量核实并确认。2结算单价在合同中有规定的，那么按合同规定执行。结算单价在合同中未规定的那么参照合同中的相关条款进行确定。 在结算会签时，新增合同单价需要提供综合单价分析表，说明组价原那么及依据。3复核变更签证，有权更正现场工程师及监理已确认但不符合事实的工程量。4现场签证应当具备甲方现场负责人签字及有效盖章

13、、变更确认单，二者缺一不得进行结算。5材料价差严格按合同规定及材料限价调整。6按工程合同确定的结算方式计算结算总价，在审核结算书、与承包方核对时参照合同进行甲 供材料、工期奖罚、质量奖罚、平安奖罚等费用的计算、扣除。7一级审核及二级审核的时间需严格控制，不得突破合同及政府相关规定，并在与施工单位的 合同中予以约定明确。5.3 其他结算规定5.3.1 ?最终结算书?一式 2份，双方盖章后，结算对方一份，我司一份。结算完成后，城市公司本钱管理部应当整理完整的结算资料装订成册交集团档案室归档1份。其他部门有需求需向集团档案室申请获取复印件或者按照相关制度规定借阅原件。5.3.2 各责任部门必须依据审批通过且盖章生效后的结算书，按照合同及结算规定进行结算款申请、支付。未经审批的结算，财务部门将不进行结算款/尾款支付。5.3.3 结算资料必须具有可复查性，并随同?工程结算审批表?流转。5.3.4 原那么上，所有施工单位均需在合同签订时，同时签订?工程质量协议?，如未签订?工程质量协议?施工单位需要随结算申报资料提供已完成签章的?工程质量保修合同?，一式二份。5.3.5 对于不主动申请结算的单位，由城市公司工程部向其发出?工程结算通知书?，在约定时间内仍不申请结算者，按我司出具?结算审核意见?进行结算。学习文档仅供参考5.4 工程结算分析541竣工结算完成之后，对所有工程工程，总