人寿保险公司内部控制措施

1、Word参考资料，下载后可编辑人寿保险公司内部控制措施 内部操纵的严密性符合企业根本制度的要求，也是人寿保险公司开展的根本需求。如今国际上许多国家已经认识到了建设内控管理体系的重要性，并有大量财务人员逐渐投身于内控体系建设与完善的工作中去。而我国人寿保险公司承载着许多风险，如负债结构风险、人员素养风险等，再加上其内控体系不完整，内部操纵制度的不合理或缺乏，导致其内控管理存在着众多问题，从而增加了人寿保险公司的运营风险。因此，在经济飞速开展的稳定时期，发觉人寿保险公司内部操纵中存在的问题，并提出内控管理水平的提升措施是十分有必要的。 一、人寿保险公司内部操纵的特点 在人寿保险公司的日常运营中，内

2、部操纵逐渐显露出众多特性，充分了解这些特性有利于完善内部操纵制度，进而提升内部操纵管理水平。第一，人寿保险公司内部操纵具有社会性。人寿保险公司的开展与经营情况与广阔人民的切身利益息息相关，因此，在经营过程中，人寿保险公司不仅要考虑公司与投资人的利益，还要考虑投保人的利益，要为保险单持有者负责并提供给有的保障与服务。社会性作为人寿保险公司秉承的运营理念，也是其内部操纵体系建设所应当遵从的原则。第二，人寿保险公司内部操纵重点具有多样性。人寿保险公司在经营过程中可能出现众多的风险，因此其要求内控重点也呈现出多样性，这样才能充分应对在经营过程中潜在的风险。这种多样性呈现在内控的方方面面，不仅要对公司会

3、计处理进行操纵，还要对业务管理、资金管理、信息技术等方面进行操纵，从而使得各种马上发生的风险完全处于公司的把控之中。第三，人寿保险公司内部操纵活动具有复杂性。人寿保险公司内控活动之所以复杂，主要在于公司经营活动的复杂多变，公司日常现金流流入与流出较多，要保证信息工作的全面性及保密性，就必须保证内控体系的完善。第四，人寿保险公司内部操纵本钱具有高额性。保险公司的自身性质使得其对内部操纵的要求较高，其内控体系必须极其完善，具体到公司运营活动的每个环节，因此，其内控体系的建设需要付出较大的本钱。 二、人寿保险公司内部操纵存在的风险问题分析以A人寿保险公司为例 （一）A人寿保险公司简介A人寿保险公司于

4、20_年成立后不断努力，在行业内逐渐扩展规模，至今国内分公司数量到达28家，中心支公司达300家，销售服务部达800家左右，是一家国际化公司。在大局部地区均有网店，拥有员工超过了10万名，注册资金达73.32亿元，从初步建立中型寿险企业的初期平台到实现连续跨越式开展，A人寿保险公司一直秉持着“内诚于心，外信于行，以人为本，尊重生命”的经营理念，努力为客户、为员工、为社会创造最大的价值。但是近年来，A人寿保险公司由于内控体系不完善，导致在经营活动过程中发生了不少风险问题，从而制约了它的进一步开展。（二）A人寿保险公司内部操纵存在的风险问题第一，市场风险。长期股权投资是A公司目前主要的投资方式，尤

5、其将投资长期集中于房地产产业上，这种将投资高度集中于某一资产上极易容易受到该产业价值波动的影响。事实证明，A公司已经受到了其自身投资的房地产业的影响了，近年来，房地产业市场处于降温的窘境，各县城市在成交量持续走低的情况下累计了大量库存，在这种情况下，A公司到处圈地的行为导致其承当着很大的风险。第二，操作风险。在人寿保险行业存在着保监会这一监督职务，它的存在是为了约束业内人员按一定的规章制度进行内部操作，对违规行为作出处分，从而尽可能防止风险的发生。A公司在投资权益类资产及不动产资产等资产上投资比例较大，甚至逼近或超过保监会规定的上限，因此这种不规则操作流程导致其面临着被处分的境况。第三，战略风

6、险。面对行业竞争压力与自身近年来的境况，A公司选用激进的投资方法极速扩张，在这种没有全面筹划方案的活动中，由于没有在事先系统的进行风险预测与评估，没有考虑事中会出现的问题，更没有想出万全的解决方法，其内部公司治理和业务经营质量自然就难以保障，并且这种问题发生后的风险系数很大，给A公司带来了显著的影响。第四，声誉风险。作为国际化公司，A公司进行了多项投资活动，成为了多家公司的大股东，这些公司的经营状况与A公司声誉息息相关，这些公司发生在经营方面任何问题都会直接影响A公司的后续经营。佳兆业就是其投资产业之一，近年来这一产业负面新闻众多，给A公司带来了不少冲击。第五，流淌性风险。不动产投资存在着投资

7、期限较长，变现能力较差的特点，因此在流淌性方面存在较多的风险。其不动产策略资金需求不断增加，长时间持有资产的增加，将会对负债项产品设计带来问题。而A公司在产品投资中以不动产与长期投资方式为主，因此存在着一定的流淌性风险。 三、人寿保险公司内部操纵水平的提升措施 在我国新经济形式下，与A人寿保险公司相似的公司较多，在国家出台内部操纵相关政策以来，各大公司纷纷编制内操纵度，建立内控体系，但是始终没有将内控与公司开展切实联系在一起，因此，在实际操作中存在问题也是意料之中的事情。由此说来，A人寿保险公司在内部操纵方面存在的风险问题具有代表性，针对这些问题提出改良措施，为我国人寿保险公司的长远开展做出奉

8、献。（一）实现风险预算管理，降低市场风险针对如A公司这种集中投资的方式造成的风险，应该尽可能的去操纵所承当的风险额，具体在操纵总风险额的前提下，对各账户的投资风险设定限额。要在发生投资行为之前，确定投资组合可接受的风险度，计算既定风险限额下各类资产的最优配置比率，进而实现对各类资产的风险预算。（二）健全管理规章，降低操作风险完善内操纵度，健全管理体系，标准业务操作流程，加大审查力度与建立责任追究制，而且要重视有关约束销售人员发生销售行为的相关制度，并且加强对相关人员的知识与技能培训，努力提高从业素养与道德素养。同时建立健全鼓励、约束机制及考核机制，从而充分调动从业人员的工作积极性与主动性，进而

9、提高工作效率与工作质量。对于违规行为要加大处分力度，绝不给不法分子留有时机。（三）确立自身开展目标，降低战略风险确立自身开展目标的前提是熟悉当时市场环境，熟知当时产业政策，在科学的指导下确立目标以及挖掘实现目标的有效路径。针对寿险主业，更要稳健开展步伐，尽量防止粗放式扩张模式，缓解投资端压力。同时可以建立岗位责任制，不同岗位之间可以形成相互监督、相互鼓励的约束机制，加强各个部门之间的交流，减免信息反应及管理环节，从而建立一种紧凑、干练的组织结构，不仅有利于提高工作效率，同时也有利于提高防备风险的能力。（四）制定应急预案，降低声誉风险关于防范声誉风险问题上，笔者想指出的是要将主要精力放在主业的经营上，降低投资活动所在比例，在进行投资项目的选定时应该在充分了解其潜在风险的前提下再做决定。此外，要制定应急预案，在影响声誉事件发生后可以冷静对待，理智解决，尽可能地将风险降低到最小。（五）建立完善指标监测与预警体系，降低流淌性风险在信息系统的相关指标设定中，要设立预警指标及监测指标，最大可能的降低风险的发生概率并提供较为准确的审计建议。此外要进行动态现金流监测，建