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文档简介

1、表3-2索引号f项目名称:项目执行做位:调查内容<审怦机关需控制环境调査表审计期间1 决策和管理31 高层管理是否重视和工解内部控制(与项目収位负责人交谈)？(2J 重大财务活动是否经管理层集体确定？(3J 项目敢位负责人是否对财务报表进行独立的检查和分析？(4J 项目爪位负责人是否关注项目建设.管理和财务中失控情况， 是否及时采取应急措施使之恢复正常?9 U*9(5)会讣系统和内部控制环境发生变化时，是否经项目的位负责人 批准？2.组融构(1J 组织构是否健全？ ©索収组织机构图)(2丿 各部门拥有的权力和应承担的责是否有明确规定(向项目讥丄-C 八a，位获取岗位贵任制度)？

2、(3J 业务分匸是否坍确并充分考世批准、执行和记录职能开的内部牵制原则?3.管理制度(1)对重大投资和购宜活动是否有可行性研尤并经财务部会审制度? 项目单位是否有严格的经济责任制，并对各部门完成业绩的好厂厂®2* Ab < 4坏进行考核和奖惩？f3J是否对资金实行归口管理制度?资金使用前是否编制讣划及授权审批?对存货是否有定期盘点制 对固定资产是否至少亠年盘点一次?« w 亠项目主要资产是否有财产保险制度?4.人员配备(i)各级管理部门员工是否具备必要的知识和业务技能?丄倶亠亠涮査内容否不适用评价5。信息系统(1J项目单位对所有重大事项是否都编制预算？会计信息及相关业务信息的报告制度是否健全？(3J项目单位负责人卿制科评估业务常谢憋 是否便用会讣、 统计和业务资料？6 内部审计(U是否建立内部审讣部门?(2J内审部门是否独立于其他职能部门？.« . 0 , ? C3J 内审部门是脅承担监督、检查项目单位会il政策及业务规程 的遵照情况的责任?C4J是否已在报告期内进行过内部市讣C请企业提供报告复印 内审部门的工作是否有成效?1,其它外部监骨C1J 是否接受企业稍査特派员监骨?如果有，请提供相关资料。是否接受重点建设项目稽査持派员监督?如果有，请提供相关资料.有否委托注册会讣师对

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