审计报告中存在问题的整改措施三篇.doc

1、审计报告中存在问题的整改举措三篇第1条审计报告中存在问题的整改举措第一章审计报告中存在问题的整改举措各企事业单位、机关各部门(室)根据区审计局关于我街道经济责任审计的审计报告精神和?关于增强审计结果整改落实的试行意见?,街道办事处召开专题会议,研究落实审计整改工作.现将实施整改的有关事项通知如下：(1)整改内容1、针对重大事项完善内部限制制度.(1)完善外资、担保、资产处置、大额资金流入流出等重大事项的决策和审批程序；(二)完善财政拨款专项工作(活动)资金划转程序.2、严格执行内部限制、财务系统.(1)标准出纳人员编制,增强现金、支票、印章的日常治理；(2)及时提供专项工作(活动)资金的结算报

2、告；(3)完善固定资产采购审批程序.3、严格执行会计.(1)标准会计核算,正确使用会计科目；(2)明确开发本钱,及时结转已完成工程；(3)注意单位内部独立核算账户的收支比例.4、有效增强内部治理.(1)及时组织往来账户的清算和账务处理；(2)增强对财政资金使用的监督；3严禁虚开发票和收取费用.四合理设置账户；五理顺直接关联公司的投资关系；6增强会计人员职业水平、岗位责任的培训.二整改意见积极落实整改责任制,强化整改责任制.具体意见如下1、完善内部限制制度一是重大事项决策制度、审批程序；二是制定财政资金治理的具体规定、；三是完善重大事项申报决策和审批程序.2、增强对内部限制实施的监督、财务制度第

3、一,会计人员应发挥监督作用,并对会计业务处理的合法性负责；二是增强宣传和治理,提升系统实施意识；三是增强日常监督检查,注重整改落实.3、增强会计人员的责任感,有效提升会计人员的综合素质.一是增强会计业务指导,完善会计人员考核实施方法,将审计整改纳入考核内容；二是及时确定开发属性和结转本钱；第三,在日常会计处理中注意收支匹配.4、增强财政资金和财务治理一是及时组织经常工程的清算和账务处理；二是增强财政资金调拨治理、；第三是提升处理账目的水平,预防人工本钱的虚假发票.第四,后勤账户应纳入统一核算和治理,机关行政账户、事业单位账户应适当合并.五是理顺直接关联公司的投资关系,解决注册资本不到位的问题.

4、六是定期开展业务培训和岗位交流,强化业务水平、岗位责任的培训.三整改要求1、组织实施成立实施审计整改工作领导小组,组织领导实施审计整改工作.办公室负责人、纪检委书记担任副组长.团队由办公室、监理办公室、财务办公室、治理站、审计局和其他部门负责人组成.领导小组下设办公室,负责落实审计整改的具体工作.办公室成员为监理办公室、财务办公室、治理站、审计局等部门的工作人员.2、整改时间表审计整改应在审计报揭发布之日XXXX7月24日即XXXX10月24日之前起三个月内完成.具体有五个阶段1发动部署阶段7月25日至8月11日,XXXX,通过深入思想发动、政策法规宣传和落实整改责任制,进一步提升对审计整改工

5、作落实情况的熟悉,并及时组织整改落实存在的问题.街道审计处、财政处、经营治理站等经济治理职能部门应加强与被整改单位或部门的联系和沟通,及时指导、研究采取具体整改举措和、审计意见的建议,切实提升审计整改率和审计整改质量(2)在实施整改阶段(8月12日,XXXX至9月12日,XXXX至9月21日,XXXX至9月30日,XXXX)并完成审计整改工作后,街道审计整改工作实施领导机构将检查各单位具体整改举措、各部门,并采纳审计意见、建议.如果审计结果没有落实或落实不到位,找出原因.对于具体整改举措和建议采取走过场的审计意见、的单位或部门,审计整改领导机构应及时了解情况,给予通报批评,责令整改.(4)在整

6、改落实的反应阶段(10月1日至15日,XXXX),街道审计局将根据各街道单位、各部门的整改情况进行汇总、汇总.审计决定的总体执行情况、采纳审计报告的意见和建议,内部限制制度的建立情况应向区审计局报告.(5)整改监督和返回阶段(10月16-30日,XXXX)第二章第二章,审计问题,整改举措,审计问题,整改举措1、非税收入和国有资产收入合计2213.68万元尚未从国库中收缴.其中,未缴预算收入344.11万元,未缴国有资产收入135万元,未缴应收国有资产收入和国有企业产权转让收入17.34.57万元,影响了当年预算收入的完整性.整改举措县财政将XX旅游集团神木公园门票分成85万元作为县级开发资金,

7、划入县级开发资金账户,但未上缴国库,于XXXX二月全部上缴国库.国资办XX井XXXX50万元的年度分红收入尚未上缴国库,这笔钱已于2月全部上缴XXXX国库.应收未收国有资产收入1734.57万元.其中,XX农场46.73万元,XX农场436.84万元,XX农场40万元,水稻种子农场10万元,XX粮油场197万元,吉格台农场35万元,XX农场35万元,XX公司产权转让收入949万元.上述金额已于今年2月全部上缴XXXX国库.2、内部监督存在漏洞.13.760,000元的银行存款用途不明,返回单位银行账户.整改举措办公室相关责任人违反资金治理制度,已由县纪检部门处理.经局委研究决定,修订完善相关治

8、理制度,进一步增强内部监督.3、挪用CDB贷款配套资金50.23万元用于归还贷款本息,不利于CDB贷款工程的顺利实施.整改举措3月,XXXX因资金紧张,要求及时归还CDB贷款根底设施工程利息50.23万元.经请示领导,同意从CDB贷款配套资金中提前支付50.23万元的贷款利息,待资金充裕时及时归还贷款利息.目前,已经向县领导报告,正在归还.4、会计、出纳,不标准会计、会计凭证绑定,财务状况缺乏内部限制和监控机制,容易出现过失和舞弊.整改举措针对这一问题,局领导研究后增强了人员配备,会计、出纳别离他还对负责会计治理的人进行了处分,并敦促工作人员根据会计治理举措及时处理账目,目前会计治理举措已走上

9、正轨.三三制审计报告整改举措整改举措市审计局你局已收到我区XX区人民政府地方政府债务审计报告.针对审计报告中提出的问题,我区高度重视,开展专项研究,制定五项治理举措,并逐一整改,有效防范和化解地方政府债务风险、并维护金融平安.一是增强债务风险意识,重视政府债务治理.把握适度借贷、强化治理、躲避风险的原那么,从全局、长期、的战略高度,全面研究开展的要求和可能性,合理确定政府债务规模.研究制定并发布XX区政府债务治理暂行方法,从借款、使用、还款、风险限制、监管等环节制定具体规定,推动建立区域性政府债务监管体系,促进债务规模限制和治理,提升债务资金使用效率.二是建立专门机构,对政府债务实行集中统一治

10、理.将在财政部门设立一个专门的债务治理机构与预算部门设在一起,集中治理整个地区的政府债务.政府债务、还本付息的滚动方案将根据当地财力制定.债务预算将每年编制.将建立一个标准化和完整的债务分类账,以便及时和准确地跟踪和监测债务的变化.增强国债及其投资工程治理.国债借、用、还的各个环节将不断规范.第三,采取严格的借贷程序,完善政府偿债准备金制度.今后,借新债的单位应向财政部门提出申请,经审查后报区政府审批,大额债务工程应提交区人大及其常委会审议.根据谁借、谁还的原那么,严格确定债务归还责任单位,确保债务归还资金来源.财政部门应设立相应的偿债准备金,并积极筹集资金进入准备金账户,以最大限度地降低债务风险.四是建立健全债务风险预警和限制体系,并定期报告.研究科学的债务风险评估指标,以债务比率、债务比率、逾期比率、偿债比率为重点,动态监测和评估政府债务规模、结构和安全性,夯实债务治理根底,提前预警到期应付债务的根本情况,要求债务部门制定债务归还方案和预案,做到早启动、早准备、冷静应对;科学分析债务结构和地方财力,准确把握债务风险评估指标,合理控制债务规模和债务进度.第五,妥善处理和化解现有债务,有效限制增量债务.一方面,应该努力解决现有的债务.应通过增加收入和减少支出的举措筹集资金,如广泛培育财