工序成本管理

1、UFIDABusinessBestPractices012-03工序本钱治理流程及说明UFIDA用友软件文档限制文档日期：版本号：编撰人：发布/修正日：公司：2021年4月1.0插入日期UFIDA前言xxxxxx版权?Copyright2021UDIDAAllrightsreserved文档目录业务场景描述4适用范围4限制目标4业务流程图5流程说明产品配置、关键预配置参数单据设置错误！未定义书签.配套政策与建议8关键治理报表8012-03工序本钱治理流程及说明业务场景描述描述该流程描述了企业基于工序本钱治理模式,从搭建本钱治理体系、本钱与业务数据的协同、本钱核算、本钱分析到本钱限制的整体治理流

2、程.适用范围该业务适用于哪些部门或人员研发、生产、财务、仓储、人事及企业高管等.限制目标通过增强该项业务治理,到达何种限制目标借助工序本钱治理模式,追求本钱核算的真实、精细化,并关注生产工序的资源消耗,并以此为根底来支撑企业的本钱限制、本钱报告,并以此为根底优化内部关键作业、改善企业的运营流程和决策水平.业务流程图公司LOGO单位：公司名称流程名称：工序本钱治理版本：1.0编制人：巨本省流程编号：012-03最后更新时间：2021.3.10012-03工序本钱治理-0101I-06Start-确定工序本钱对象-厂搭建工瞿蕈算08.期初在产,品本钱录入确定本钱核算方法及分配方案-财务组织人工制造

3、费用谏:表120.1900本钱核算10.015-09-01存货本钱核算115.1890-本钱数据录入与采UMM集库存物流组织划产织计生组1一1.1290-010生产订单工序计UFIM.戈U1010提供工序工时信息1010提供工序完工数量提供不合格品数量工序转移单提供工序委外加工费不合格品处单工时日报表提供工序在产数量在产盘点表1035对例外问题追踪原因并提出改良举措35对例外问题追踪原因并提出改良举措加工费发票相关治理岗位0535财务主管提出相关意见人事据此进行绩效考核35治理层据此进行经营决策流程说明序号部门及岗位输入单据流程说明输出单据处理状态01方案生产组织-方案员生产订单根据生产订单进

4、行派工,生成工序方案,本钱治理将以此作为实际的本钱对象.派工单系统处理01财务组织-本钱会计本钱会计根据各订单的工序方案,确认本月要核算的订单、产品、工序本钱对象.本钱对象列表系统处理05财务组织-财务主管对搭建本钱核算体系根据生产经营特征与治理需求提出自己的看法与建议.手工处理06财务组织-本钱会计开始搭建本钱核算体系,内容包括本钱核算方法的选择分步法、分批法等、本钱中央的分析定义、本钱费用要素的设置、间接本钱分配方案的制定等.手工处理08财务组织-本钱会计根据本钱中央+订单+产品+工序的维度整理并录入期初在制品的成本数据；手工处理09库存物流组织-配送员根据生产订单或工序方案进行材料配送并

5、生成材料出库单.系统处理09方案生产组织-生产统计员根据生产订单或工序统计实际完工数量并生成产成品入库单.系统处理10财务组织-存货会计生产相关的材料、半成品、产成品出入库业务完毕后,存货会计对出入库单据在存货中进行相应的结算、记账等处理,从而为本钱计算提供了材料消耗的本钱数据.系统处理10方案生产组织-生产统计员根据车间实际生产情况,统计各订单、产品、工序本月的工时信息,主要用于本钱计算时某些按实际工时分配的间接本钱的计算.工时记录单手工处理10方案生产组织-生产统计员根据车间实际生产情况,统计各订单、产品、工序本月底的在产品信息,主要用于本钱核算时按约当广量分配在制品本钱的的计算.手工处理

6、10方案生产组织-生产统计员不合格品处理单根据工序检验的情况,提供生产订单、产品各工序的不合格品数据.系统处理10方案生产组织-生产统计员根据工序委外订单统计委外加工费.系统处理15财务组织-本钱会计基于BOM及本钱体系的定义,对订单、产品的产量、费用、工时等数据进行自动取数或录入.系统处理20财务组织-本钱会计系统会根据各种业务单据的资源流转路径实现高效自动化本钱计算.并据此生成结转制造费用、人工等各种本钱费用结转的财务凭证.系统处理30财务组织-本钱会计在工序本钱核算根底之上,本钱会计根据治理需求对生产订单、产品及工序本钱的构成、趋势、差异等进行分析,为改良运营效率和效果提供科学依据.系统

7、处理30财务组织-本钱会计根据各责任中央、产品的本钱限制目标,进行方案与执行的限制报告分析.系统处理35库存物流组织-库存物流主管根据本钱分析及限制报告,对仓储环节的异常问题进行追踪、查明深层原因并提出改良举措.手工处理35方案生产组织-生产主管根据本钱分析及限制报告,对生产环节的异常问题进行追踪、查明深层原因并提出改良举措.手工处理35人力资源组织-人力资源主管根据经确认的本钱分析及限制报告结果及考核制度,对各部门、责任人进行绩效评价及考核.手工处理35高级治理层企业治理层根据经确认的本钱预测、分析及限制报告,做出相关的内部流程改良及运营决策,从而持续改良经营的效率及效果.手工处理产品配置、

8、关键预配置参数715产品配置产品系列模块根本配置治理会计本钱治理V供给链管理库存治理V存货治理V生产治理物料清单V生产订单V车间治理V财务会计总账V(2)关键预配置参数模块选项参数配置本钱治理本钱核算方法定义选中“启用生产制造数据来源、“核算工序成本选项制造费用来源折旧费用来源存货费用来源配套政策与建议1、 工序本钱治理模式通常适用于业务流程、治理根底非常标准,中间独立工序较多且需关注单独工序本钱构成的企业；2、 基于ERP的本钱治理体系,对生产、供给链、财务等各种业务的流程、应用、单据操作、现场数据统计采集等都提出了比拟高的标准化要求,这些因素都会直接影响到成本核算的准确性、真实性、及时性、

9、全面性；3、 工序本钱模式下,专用材料的出库单、完工产品的入库单必须根据生产订单或工序参照生成,以保证与本钱对象的一致性；4、 库存中的材料出库单、产品入库单上的出入库类别、部门信息,要跟本钱系统本钱核算范围(系统选项)中的出入库类别、根本本钱中央保持一致；5、 生产订单本月全部完工时当月要及时进行关闭；6、 生产订单即使没有根据订单量完工,但已确定后续不再生产时,本月也要及时关闭；7、 对于本月之前已关闭的订单,严禁私自对其进行翻开操作,更不能进行领退料；8、 本钱治理体系的导入和推进,还必须与企业的预算治理、绩效考核、内部限制等体系以及企业的文化导向相配套,才能最大程度上促进企业战略的达成

10、；9、 关键治理报表单据及报表编号单据及报表名称内容说明格式01完工产品本钱明细表完工产品的本钱明细数据.系统02在产品本钱明细表不同的在产品的明细本钱数据系统03入库产品本钱明细表入库产品的本钱明细数据系统04批次本钱明细表按批次进行核算的批次本钱明细统计数据系统05本钱中央本钱核算表按本钱中央进行本钱统计,查询成本中央下本钱明细费用数据,包括期初、本期、期末数据系统06期初在产调整明细表查询期初在产调整表的明细数据系统07辅助效劳本钱明细表通过本钱计算功能计算的辅助效劳本钱明细数据系统08完工产品本钱汇总表完工产品的本钱汇总数据系统09在产品本钱汇总表完工产品的本钱汇总数据系统10入库产品

11、本钱汇总表入库产品的本钱汇总数据系统11批次本钱汇总表按批次进行核算的批次本钱汇总统计数据系统12产品本钱汇总表投入、产出汇总本钱统计,可按产品本钱工程查询各汇总数据,包括期初、本期、期末数据.本钱各项目金额及总金额根本平衡关系系统13分阶完工本钱汇总表提供各层产品完工汇总表,各本钱工程不包含上阶半成品或工序结转本钱,仅包含本层所耗用的材料、人工、制造等费用,可以通过分组汇总查询统计产品累计本钱系统14辅助效劳本钱汇总表提供通过本钱计算功能计算的辅助效劳本钱汇总数据系统15完工产品本钱合并表不同产品的明细本钱数据合并功能,满足同一种产品,多本钱中央生产,最后查看该产品合并总本钱和平均本钱的需要系统16批次产品本钱追踪分析在采用分批法进行本钱核算时,对同一批产品的各项数据进行跨月统计分析系统17本钱中央内部利润分析利用方案本钱对根本生产本钱中央的本钱中央进行内部利润分析系统1