在财务中的应用(教材)

1、PPT在财务中的应用第一部 PPT应用基础一、 可视化演示基础1.1可视化演示的优点：1、节省报告时间；2、展示有效数据，迅速传达信息，缩短受众接受时间；3、增强说服力，使信息的表达鲜明，直接专注重点；4、提高管理、决策效率，明确显示数据间的关系，将复杂的逻辑关系简单化。1.2制作要求1.2.1视觉和谐1、版面结构简洁，字体清晰易读2、颜色和谐（主色不超过3个，可用机构的标准色）3、确有需要时才使用动画、声音等多媒体4、加入公司Logo，增强专业感1.2.2内容精简1、层次清晰，主次分明2、中心意思明确、直接3、字数控制（少）1.2.3达意清晰1、内容图表化（图、表、SmartArt）2、一张

2、幻灯片对应一个主题3、采用一定的分析方法1.3版式与字体常用幻灯片版式：上下三栏、上下两栏、左右两栏1、上下三栏、上下两栏结构清晰、布局紧凑（图1）页眉（上栏）放置标题、logo等，表的标题一般放于表的上方，图的标题一般放于表的下方。页脚（下栏）放置时间、页码、logo等。中栏是正文区域。2、左右两栏视觉对称、易对比（图2）3、文字的设计与版面配置统一的标题、正文字体、字号、字体样式，字体不超过3种，可以楷体（宜加粗）、黑体（不宜加粗）为主。与背景要有足够反差，简单明了的字体颜色及样式，清晰易读，英文PPT中不应使用太多的大写字母。不用文章说明，只罗列要点，标题的位置遵循母版的版面位置，主次分

3、明，大小有序。图31.4色彩1、色彩搭配技巧及案例同类色配色利用渐层赋予变化（图4）对比色配色使用强调色产生对比效果红蓝，黄蓝等（图5）相似色配色美观分明，却不突兀（图6）使用配色方案：轻松实现演示文稿的色彩统一，ppt模板都包含一个标准配色方案，还可自定义配色方案实现强调重点、辅助理解的目的。（图7）1.5动画与多媒体二、 演示可视化方法与方式（图8）2.1可视化方法2.1.1财务PPT的好工具树状图（图9）1、如果你对业务很熟悉:自上而下法（图10）2、如果你对业务不太熟悉:自下而上法（图11）2.2可视化方式文字内容表格化、图形化、应用数据透视表幻灯片插入表格、图形的方法有：第二部 投资

4、分析报告制作投资分析报告（Investment Analysis Report）就是针对某一特定的、以谋取商业利益、竞争优势为目的的投资行为，就其产品方案、技术方案、管理及市场等，投入产出预期进行分析和选择的一个过程。能够帮助企业或投资机构快速、全面、准确地认识行业的市场状况和项目的市场前景、投资价值和经营风险，可作为企业或投资机构的经营、融资、投资等活动的专业参考依据编制要求： 基于最新产业政策编制 基于项目所在地的地域特点、优势及劣势 基于可信、科学的数据 基于专业的团队，专业背景互补 基于科学、可行的方法与模型 其中项目投资估算及融资方案、项目财务评价是编制的难点，需要财务、投资等专业知

5、识，而编制好的报告如何直观、准确地展示给信息使用者，又需要有PPT的应用知识。下面我们以房地产开发项目财务分析案例为例，将该报告的部分内容予以PPT化。主要涉及报告内容的表化、图化。一、表化表格由一行或多行单元格组成，用于显示数字和其他项以便快速引用和分析。表格中的项被组织为行和列,由行，列，单元格三个部分组成。它能很清晰简明地表达所需要表达的东西。1、插入表格，优点：简单。缺点：无法进行数据处理。2、插入EXCEL表格，优点：方便数据处理。缺点：显示范围的调整困难，工作量增加。3、导入现有EXCEL表格，优点：方便数据处理。缺点：显示范围的调整困难，链接易丢失。1、绘制表格绘制表格操作方法：

6、单击【绘制表格】这时鼠标箭头已经变为一支笔了。 左键按住这支笔在幻灯片里拉出一个方框松开； 在方框里一个一个的绘制表线，直至绘制完成； 编辑调整表格 在表格里“单击”或“右键”都可以打开表格工具，可以修改表格，插入行、删除行，整体行列调整、设置边框等； 单独调整行列，鼠标对准竖线，出现双箭头双实线和竖虚线时，按住鼠标即可调整表格宽度； 鼠标对准横线，出现双箭头双实线和横虚线时，按住鼠标即可调整表格高度； 设置表格边线和填充，在表格内“右键”展开工具进行设置； 调整表格大小，选中表格，用8个小圆圈（调整控制点）调整大小； 调整表格多少，表格多了用【擦除】工具擦除，表格少了用【绘制表格】工具绘制。

7、 输入表格内容 鼠标在表格内单击，表格四周出现8个小圆圈时就可以输入表格内容了，用4个箭头和鼠标变换单元格； 调整字号大小，选中表内数字“拉黑”重新设置即可。 修改表内数字，选中“数字”重新输入即可。2、插入表格插入表格的方法： 用工具栏上的【插入表格】图标 插入表格：单击【工具栏】上的【插入表格】图标 ® 选定表格行、列放开®调整表格®输入表格内容®插入表格完成。插入表格行列不够时，可单击【绘制表格】图标，继续绘制表格；表格多余时可以单击【擦除】图标擦除；也可以在表格内【右键】展开工具也可以编辑表格，如插入行、删除行、边框填充等操作。 用菜单栏上的【插

8、入】图标 插入表格：用菜单栏上的【插入】®【表格】®输入行、列数按【确定】®调整表格®输入表格内容®插入表格完成。编辑调整表格的方式与【插入表格】 调整方式相仿。 用幻灯片版式插入表格：单击【新幻灯片】在【应用幻灯片版式】窗口选择“带有表格的”版式 单击“表格图标”输入行、列数按 确定 调整表格 输入表格内容完成插入表格。插入表格行列不够时，可以单击 【绘制表格】图标，在表格里继续画表线，表格多余可以用【擦除】图标擦除。编辑调整表格方式与【插入表格】 调整表格方式相仿。3、插入Word表格 插入Word表格：单击：【插入Word表格】图标显示插

9、入表格选项按需要输入行和列输入内容设置表格表格插入完成。此时在幻灯片中出现了一个Word编辑框，菜单栏中也出现了【表格】菜单，接下来就可以像在“Word”中制作并操作表格了。 插入已有的Word表格复制Word文档中的表格，回到幻灯片中，单击【插入】 【对象】（默认选项【新建】）【对象类型】 【 Microsoft Word文档】 【确定】插入完成 。编辑表格：表格的编辑方法与在“Word”中一样，在表格里双击“激活”表格，输入表格内容，调整文字、边框等操作。编辑完成后，在表格外任意处单击，即返回PowerPoint 2003。4、插入Excel表格 插入Excel表格单击 【插入Excel表

10、格】设置表格输入表内数据 设置数据运算规则、边框等插入表格完成，在空白处“单击”退出【Excel 工作表 】。 插入已有Excel表格点击菜单栏的插入对象选择“对象”，会出现“插入对象”的菜单栏，有两种方式可以选择：新建可由文件直接创建选确定后就会出现一个EXCEL工作表，制作好表格后，保存PPT文档就会出现一个EXCEL图标，双击即可打开/如果选从“浏览”中选择好文件，注意这边还有个“链接”和选项，勾选它后，文件如果有修改，PPT中就会自动修改输入内容、调整表格完成； 5、选择性粘贴Excel表格打开EXCEL，选择需要操作的对象及范围，进行复制在PPT中选择粘贴：选择性粘贴选粘贴链接EXC

11、EL工作表对象完成这种插入表格的方法，利用已有的表格资源，插入幻灯片中，即保留了原有表格的风格，又保留原有表格的计算功能，激活表格就可以编辑修改内容了，在空白处单击退出【Excel 工作表 】。准备建立链结的Excel和PPT文件一起放在同个文件夹中。这样，以后无论移动还是发送或是打包，它俩就会一起捆绑行动，不会分开。这样做的目的是防止在其它电脑上演示时，链接路径发生错误时导致的断链。【Word表格】和【Excel表格】在使用中有个不成文的界定：以数字为主的使用【Excel表格】；以文字为主的使用【Word表格】，在幻灯片里使用也应该按参照这个界定。如果在同一电脑上安装了“PowerPoint

12、”，又安装了“金山WPS”等软件时，插入【Word表格】和【Excel表格】会有异常情况发生。6、Excel表格条件格式第1步：选择【开始】菜单下的【条件格式】的【突出显示单元格规则】【大于】功能，并将引用设为相对引用第2步：选择格式刷，刷D2:D14注意：引用要用相对引用二、图化堆积矩阵在报告中多用来反映成本的构成及其大小图化：1、堆积矩阵：原始数据类别品名发生额比例去年同期发生额比例酿造材料麦芽118866%138077%酿造材料大米及糖浆41423%42023%酿造材料酒花724%1006%酿造材料辅料1267%1006%合计180018%200020%包装材料瓶子及瓶盖330456%3

13、19254%包装材料易拉罐94416%78413%包装材料纸箱及塑模118020%117620%包装材料商标3546%3927%包装材料其他1182%561%合计590059%560056%燃料动力燃料动力400100%400100%合计4004%4004%工资及制造费用工资及福利66535%72038%工资及制造费用折旧58931%62032%工资及制造费用维修费28515%34018%工资及制造费用物料消耗19010%1809%工资及制造费用水电费1337%1005%工资及制造费用其他573%201%合计191919%198020%1001999801-1加工数据类别品名发生额比例去年同期

14、发生额比例酿造材料麦芽118811.9%138013.8%酿造材料大米及糖浆4144.1%4204.2%酿造材料酒花720.7%1001.0%酿造材料辅料1261.3%1001.0%包装材料瓶子及瓶盖330433.0%319232.0%包装材料易拉罐9449.4%7847.9%包装材料纸箱及塑模118011.8%117611.8%包装材料商标3543.5%3923.9%包装材料其他1181.2%560.6%燃料动力燃料动力4004.0%4004.0%工资及制造费用工资及福利6656.6%7207.2%工资及制造费用折旧5895.9%6206.2%工资及制造费用维修费2852.8%3403.4%

15、工资及制造费用物料消耗1901.9%1801.8%工资及制造费用水电费1331.3%1001.0%工资及制造费用其他570.6%200.2%合计1001999801-2数据再加工品名酿造材料酿造材料包装材料包装材料燃料动力燃料动力工资及制造费用工资及制造费用麦芽0.119(0.138)11.911.9大米及糖浆0.041(0.042)4.14.1酒花0.007(0.01)0.70.7辅料0.013(0.01)1.31.3瓶子及瓶盖0.33(0.32)3333易拉罐0.094(0.079)9.49.4纸箱及塑模0.118(0.118)11.811.8商标0.035(0.039)3.53.5其他0

16、.012(0.006)1.21.2燃料动力0.04(0.04)44工资及福利0.066(0.072)6.66.6折旧0.059(0.062)5.95.9维修费0.028(0.034)2.82.8物料消耗0.019(0.018)1.91.9水电费0.013(0.01)1.31.3其他0.006(0.002)0.60.61-2选择插入图表百分比堆积面积图1-3在PPT的EXCEL表中键入数据调整水平轴分类标签调整水平轴为时间轴设置并调整标签第三部 财务分析报告制作财务分析报告是企业依据资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附表、会计报表附注及财务情况说明书、财务和经济活动所提供的丰富、重要的信息

17、及其内在联系，运用一定的科学分析方法，对企业的经营特征，利润实现及其分配情况。资金增减变动和周转利用情况，税金缴纳情况，存货、固定资产等主要财产物资的盘盈、盘亏、毁损等变动情况及对本期或下期财务状况将发生重大影响的事项做出客观、全面、系统的分析和评价，并进行必要的科学预测而形成的书面报告。具有以下两方面的作用：（1）为企业的重大财务决策提供科学依据。由于综合分析报告几乎涵盖了对企业财务计划各项指标的对比、分析和评价，能使企业经营活动的成果和财务状况一目了然，及时反映出存在的问题，这就给企业的经营管理者做出当前和今后的财务决策提供了科学依据。（2）全面、系统的综合分析报告，可以作为今后企业财务管

18、理进行动态分析的重要历史参考资料。综合分析报告主要用于半年度、年度进行财务分析时撰写。撰写时必须对分析的各项具体内容的轻重缓急做出合理安排，既要全面，又要抓住重点。一、双轴展示：在同一图形上展示计量单位不一致的数据1-1加工数据项目1月 2月 3月4月5月总收入1,100,514.50 1,101,514.00 1,206,829.57 1,378,290.67 1,855,139.65 净利润-1,539,035.00 5,324.00 4,432.00 -1,440,673.00 -3,321.17 餐饮总收入35,494.00 472,426.00 527,608.00 639,428.

19、00 708,432.00 餐饮利润-1,353,033.00 271,261.00 263,975.00 296,465.40 333,374.10 客房总收入100,536.50 197,691.00 493,412.00 759,449.00 1,051,394.00 客房利润-402,445.00 -194,223.00 134,300.00 384,731.80 748,730.00 项目1月 2月 3月4月5月总收入1,100,514.50 1,101,514.00 1,206,829.57 1,378,290.67 1,855,139.65 总收入同比增长率0%10%14%35%

20、1-2选择插入图表柱状图1-3在PPT的EXCEL表中键入数据如下切换行列设将增长率设为次坐标轴调整主次坐标轴格式设置并调整标签二、趋势预警：将财务分析的相关指标使用仪表盘来进行预警，并利用趋势线将几期的指标变动趋势反映出来。1、原理仪表盘（guage，speedometer，dial chart，dashboard），是模仿汽车速度表的一种图表，常用来反映预算完成率、收入增长率等比率性指标。它简单、直观，人人会看，是商业面板（Dashboard）最主要特征的图表类型。一看到仪表盘，就会使人体验到决策分析的商务感觉。想象仪表盘的外圈、预警色带、刻度标签，都是一圈一圈的，因此我们可以使用环形图及

21、其标签来制作，指针则使用一个透明饼图来模仿。2、步骤步骤1：首先组织如下图的作图数据。刻度：0、”、10、”、20、”、200为指标的值范围，用于标示刻度（10组）；内圈：十组0、27加一组0、90、0共十一组，十组0、27把刻度分成10份，一组0、90、0为空白，用于放置指标名称及值；外圈用作预警色带。步骤2选择内圈、外圈生成环形图 步骤3：设置内圈格式，第一扇区起始角度设为225，圆环图内径大小为70%。步骤4：设置内圈格式，为无色无边步骤5：设置内圈水平轴标签为刻度，并显示内圈数据标签为类别名称。步骤6：设置外圈颜色。步骤7：把指标1添加为新数据 步骤8：把修改指标1图形类型为饼图步骤9

22、：把修改指标1点1、3设为无色无边，把修改指标1第一扇区起始角度设为225。步骤10：把修改指标1点1数据标签设为系列名称、值。excel 趋势线的定义趋势线是数据趋势的图形表示形式，可用于分析预测问题。这种分析又称为回归分析。通过使用回归分析，可以将图表中的趋势线延伸至事实数据以外，预测未来值。例如，前面的图表使用预测未来四个季度的简单对数趋势线，清楚地表示未来的收入增长趋势。那么，您可能会想：这些趋势线的可靠性有多大？答案涉及一个叫做 R 平方的概念 或者，更具体地说，是趋势线的 R 平方值（谈到数学了）。R 平方值是一个神奇的数字 在此情况下，是介于 0 和 1 之间的数字。 当趋势线的

23、 R 平方值为 1 或者接近 1 时，趋势线最可靠。如果您用趋势线拟和数据，Excel 会根据公式，自动计算它的 R 平方值。如果您需要，还可以在图表中显示该值。请注意，特定类型的数据具有特定类型的趋势线。要获得最精确的预测，为数据选择最合适的趋势线非常重要。线性趋势线：增长或降低速率比较稳定对数趋势线：增长或降低幅度-开始比较快，逐渐趋于平缓多项式趋势线：增长或降低的波动较多乘幂趋势线：增长或降低的速度持续增加、且增加幅度比较恒定指数趋势线：增长或降低的速度持续增加、且增加幅度越来越大线性：线性趋势线是适用于简单线性数据集合的最佳拟合直线。如果数据点的构成的趋势接近于一条直线，则数据应该接近

24、于线性。线性趋势线通常表示事件以恒定的比率增加或减少。对数：如果数据一开始的增加或减小的速度很快，但又迅速趋于平稳，那么对数趋势线则是最佳的拟合曲线。多项式:多项式趋势线是数据波动较大时使用的曲线。多项式的阶数是有数据波动的次数或曲线中的拐点的个数确定，方便的判定方式也可以从曲线的波峰或波谷确定。二阶多项式就是抛物线，二阶多项式趋势线通常只有一个波峰或波谷；三阶多项式趋势线通常有一个或两个波峰或波谷；四阶多项式趋势线通常多达3个。当然多项式形式的不定积分公式比较简单，求此类曲线下面积比较容易。乘幂：乘幂趋势线是一种适用于以特定速度增加的数据集合的曲线。但是如果数据中有零或负数，则无法创建乘幂趋

25、势线。指数：指数趋势线适用于速度增加越来越快的数据集合。同样，如果数据中有零或负数，则无法创建乘幂趋势线。移动平均：移动平均趋势线用于平滑处理数据中的微小波动，从而更加清晰地显示了数据的变化的趋势。（在股票、基金、汇率等技术分析中常用）三、对比分析：可用来反映预算与执行、成本的构成、整体与个体的数量关系加工数据列1本期销售累计本期销售去年销售累计去年同期增长率产品01804401642710%产品18044535916427484711%产品23403168121274146015%产品25084242922734204319%产品2751387124777950-8%产品2838460062

26、5727495621%合计03439003068312%1-2选择插入图表堆积柱状图1-3在PPT的EXCEL表中导入数据将去年销售及去年销售累计设为次坐标轴调整去年销售累计、本期销售累计，使其不显示设置数据标签，并进行格式设置和位置调整将去年销售累计的水平分类标志改为增长率设置次坐标横轴四、结构对比图化：1、原数据项目20122013增长率工资4053290.19折旧147212310.16修理费8155070.38机物料消耗2151060.51水电费13421564-0.17劳务费2891620.44其他426534-0.251-1加工数据项目2012辅助辅助2013增长率2012水电费,

27、0.19-1342-120015640.191342折旧,0.16-1472-120012310.161472其他,0.38-426-12005340.38426修理费,0.51-815-12005070.51815工资,-0.17-405-1200329-0.17405劳务费,0.44-289-12001620.44289机物料消耗,-0.25-215-1200106-0.252154433-11%49641-2选择插入图表堆积条形图1-3在PPT的EXCEL表中键入数据设将辅助设为空白调整主次坐标轴格式，并设置2013显示值设置2012辅助、辅助为次坐标轴并调整标签设置2012辅助的水平轴

28、标签为真实值显示2012辅助的类别名称五差异分析预算执行情况对比分析图1、增加辅助数据2、设置条件格式3、选择数据插入折线图4、在新建的图形上选择数据5、点击增加，增加中值6、选择中值，设置数据系列格式7、选择次坐标轴8、将数据标记填充及线条颜色选择为无9、选择数据源将中值水平轴标识进行更改更改为差异数值10、更改中值数据标识为类别名称11、选择实际数据设置高低点连线12、最后进行美化5.7因素分析1、双轴图：项目进口麦芽国产麦芽大米酒花糖浆其他粮食辅料消耗差 -29.8-4.717.2-4.57.41-0.7-10.03价格差 -102127.07-312.8212.45-1.379.651

29、-1加工数据项目进口麦芽国产麦芽大米酒花糖浆其他粮食辅料最小值最大值消耗差 -29.8-4.717.2-4.57.41-0.7-10.03主横轴-10520价格差 -102127.07-312.8212.45-1.379.65次横轴-110400辅助列-25-25-25-25-25-25-251-2选择插入图表条形图1-3在PPT的EXCEL表中键入数据并切换行列设将价格差为次坐标轴调整主次坐标轴格式设置辅助列不显示设置显示辅助列类别名称 六、波士顿矩阵步骤1：插入xy散点图步骤2：添加数据，再通过选择数据增加辅助象限数据AB步骤3：将象限数据AB设为次坐标轴步骤4：将象限数据AB设为堆积柱形

30、图步骤5：将象限数据AB系列值设为50,50步骤6：将象限数据A分类间距设为0%步骤7：设置各部分颜色及格式结果：附：在ppt中应用数据透视表数据透视表在Excel当中是十分有用的数据分析工具，它提供了一种交互的操作方式，可以让用户根据自己的需求重新组织数据的分组结构，自动进行相应的分类统计。在通常情况下，如果要把Excel表格复制到PPT幻灯片中，一般只能得到一个静态的数据表，在幻灯片放映演示的时候无法直接对表格进行操作更无法进行数据透视表式的交互操作。但是Office提供了一种Office Web Components组件（简称OWC），可以嵌入到PPT页面中，形成可以交互的操作环境。OW

31、C组件是Office 2003版本的一部分，在2007以上版本中不再包含这个组件，但是可以在2007以上版本中单独安装这个组件来使用。下面以PPT 2010版本为例（PPT 2003和PPT 2007 同样可以实现），介绍一下在其中嵌入可交互的数据透视表的具体方法。1，首先，需要安装Office Web Components组件2，其次，要准备用于创建透视表的数据源。在Excel当中选取数据源以后，要为数据源创建一个定义名称。选中数据源区域，按Ctrl+F3组合键，打开定义名称窗口，点击【新建按钮】，为定义名称取一个名字，就可以创建这个名称。如下图所示。 不需要在Excel当中创建透视表，只需要将这个Excel文档另存为Excel97-2003格式的工作簿，即扩展名为xls的工作簿文档。（由于OWC以及ODBC驱动的版本不尽相同，不一定能够适应2007以上版本的xlsx文件，因此稳妥的办法是把数据源文档保存为2003格式的xls文档）3，接下来，需要在PPT 2010中打开【开发工具】选项卡的显示。在PPT的功能区（菜单工具栏）上点击右键，选择其中的【自定义功能区】命令，在打开的对话框中右侧的【主选项卡】列表中勾选【开发工具】复选框。确定完成以后就可以在功能区上出现【开发工具】选项卡。  如果是PPT