财政金融复习要点

1、财政金融学复习要点提示（以红色粗体字内容为重点 ）（以财政金融教材为基础 ）第一章 财政导论不论哪种市场经济模式， 共同的特征， 即市场机制在资源配置中发挥着基础性作用。 p1 基础性指经济活动中主体、 主要、经常性的投资、 生产、经营、 消费等活动由供求规律、 价格导向市场功能来调节。政府一般不直接参与其中，不替代市场。主要靠政策诱导、 利益 调整来辅助资源配置。市场经济的特征：自由性（自主性） 、竞争性、平等性、法制性。 p2市场失灵， 指市场机制存在缺陷， 由市场进行资源配置有时可能不是最佳状态， 缺乏效 率（社会福利最小 ;社会运行成本高 -宏观意义） 。即完完全全依靠市场机制本身（或

2、单纯依 赖市场机制）是不能达到这种社会资源配置的“帕累托最优状态”或“帕累托效应”的。 3市场失灵的表现：垄断 （排斥竞争 ）；信息不对称、不充分（生产者与消费者、所有者与 经营管理者之间）逆向选择和道德风险；外部效应（包括正、负外部效应）无法无 天、公共产品供应不足；收入分配不公；经济波动与失衡。 4-5市场失灵的存在，需要政府对市场进行干预 财政存在和职能范围确定的主要依据是弥补市场失灵 -提供公共产品 ,制定市场规则 ,实行宏观调控 。6财政处于再生产的分配环节，是一个分配范畴。7公共产品的特征财政的职能三个方面如何理解财政分配具有“内在稳定器”的作用？21（重点 ）第二章 财政支出主要

3、分类：1. 购买性支出 ，（各级） 政府直接支出， 相应地取得商品和劳务 ，直接增加当期的社会购买力（如政府采购、基建投资） ，主要反映政府的资源配置职能；转移性支出， 政府间接支出， 本级政府 不相应地取得商品和劳务，主要反映政府的收入再分配职能。2 经常性支出 - 非生产性的 -加以控制 ;资本性支出 （建设性支出 ） 生产性的。也要有重点：基本建设及农业等 23-24第三章 购买性支出市场机制本身的缺陷，政府必须运用财政投资。作用：宏观调控手段，诱导民间投资、社会投资。目的弥补市场缺陷，提供公共产品等。 38财政投资与微观经济主体投资的区别39 ；投资的三大分类划分 :竞争性 ,基础性

4、, 公益性。 39 政府公共投资的的合理范围 40政府采购 48。政府采购的特点 51第四章 转移性支出我国社会保障制度包括社会保险、社会救济、社会福利、社会优 抚四个方面。 56我国城镇实行“社会统筹 医疗基金和个人 医疗账户相结合”的医 疗保险制度 。 58财政补贴的实质是财政对补助接受者的转移性支出。 61 补贴的内容 63。前者主要指各第五章 财政收入 财政收入按照性质不同，分为经常性收入和资本性收入（建设性收入）种税收 ; 后者主要有国有资产收益和债务收入预算外资金及其性质 68预算外资金也是政府性资金 ,是财政收入的重要组成部分 .改革的 方向是逐步把预算外资金纳入到规范的预算内财

5、政资金管理框架中 建立规范的政府财政收入体系 .一个国家的财政收入规模的主要影响因素有几个方面？ 69第六、七章 税收、税制税收的三个特征 78税收制度 :总称.关系 ,法律依据与工作规程 79 纳税人是税款的直接交纳者，但并不一定是最终负担者。负税人是最终负担税款的单 位和个人 .价内税和价外税；价内税的计税依据为含税价格.如消费税，价外税的计税依据或对象为不含税价格 ,如增值税 85如何理解税收的经济效率？ 88 （重点 ） 一方面尽可能不加重纳税人的负担，避免负面影响；另一方面，运用税收杠杆，对经 济结构加以调节，促进经济结构（包括产业结构、社会收入分配结构）优化。税收的横向公平与纵向公

6、平 89 税负转嫁的形式有哪些？ 91 增值税的类型 97 消费税的特点 98 营业税的课税对象 99 所得税的特征 101增值税应纳税额计算实例1.某生产企业为增值税一般纳税代码，适用增值税税率为17%，2004年 5月有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含 税销售额 80 万元；另外，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运 输收入 5。 85 万元。（ 2）销售乙产品，开具普通发票， 取得含税销售额 29。25万元。（ 3）将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价为20 万元，成本利润率为 10%，该新产品无同类产品市场销售价格。（ 4）销售使

7、用过的进口摩托车 5 辆，开具普通发票，每辆取得 含税销售额 1。04 万元：该摩托车原值每辆 0。9 万元。（5）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款 60 万元、 进项税额 10。2万元；另外支付购货的运输费用 6 万元，取得运输公 司开具的普通发票。（6）向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价 30 万元， 支付给运输单位的运费 5 万元，取得相关的合法票据。 本月下旬将购进的农产品的 20%用于本企业职工福利计算该企业 2004年 5月应缴纳的增值税税额。1）销售甲产 品的销项税额：80*17%+5.85/ （ 1+17% ） *17%=14.45 万元2） 销售乙产品的销售

8、税额： 29.25/（1+17% ）*17%=4.25 万元3）自用新产品的销售税额： 20* （1+10%）*17%=3.74 万元4）销售 使 用 过 的 摩 托 车 应 纳 税 额 ： 1.04/ （ 1+4% ） *4%*50%*5=0.1 万元5） 外购货物应抵扣的进项税额： 10。2+6*7%=10.62 万元6）外购免税农产品应抵扣的进项税额： （30*13%+5*7% ） * （1-20% ） =3.4 万元7）14.45+4.25+3.74+0.1-10.62-3.4=8.52万元。2、作家王某的一篇小说在某晚报上连载3 个月，每月取得稿酬 3600 元，然后送交甲出版社出版

9、，收到出版商定金 2000元，出版后又一次性取得稿酬 18000 元。该作家的另一 部长篇小说出版后，提供给电影制片厂，取得 100 000 万元收入；报社、出版社和电影制片 厂已分别代扣代缴了个人所得税如下：某晚报：（3600-800）*20%* （1-30% ）*3=1176 元甲出版社： 18000* （1-20% ） *20%* （ 1-30% ）=2016 元电影厂： 100000* （ 1-20% ） *20%* （ 1-30% ） =11200元问题：上述单位代扣代缴个人所得是否正确？如不正确请重新计算王某的个人所得税。解：（1）上述单位计算代扣代缴所得税有错误。同一作品在报刊连

10、载的收入，以连地载 完以后所有收入合并为一次征收；同一作品先在报刊连载，后又出版（或相反） ，视为两次 稿酬所得征税，且 2000 元定金是稿酬的一部分，应计算个人所得税。作者从电影厂所得应 按“特许权使用费所得”征（版权使用）税。故：报社应扣缴税款 =3600*（31*-20% ） *20%* （1-30% ）=1209.6 元出版社应扣缴税款 =（2000+18000）*（1-20% ）*20%* （1-30%）=2240元电影厂应扣缴税款 =100000* （ 1-20% ）*20%*=16000 元王某缴纳个人所得税款合计 =1209.6+2240+16000=19449.6 元练习题

11、：某市研究所专家王某 2008年 112月份个人所得情况如下：（1）每月取得工资收入 4500 元， 112月份共计 18000元提示1: 2008年的工资收入, 分为1-2月,扣除标准为 1600;从3月份开始， 即 3-12月,扣除标准为 2000 元.提示 2工资所得税税率表（只列 4级，其余 5 级省略）速算扣除数025125375应纳税所得额税率 （%）不超过 500 元部分5超过 500 至不超过 2000 元部分10超过 2000至不超过 5000 元部分15超过 5000至不超过 20000 元部分20 2008年工资所得税 =(4500-1600)*15-125*2 + (4

12、500-2000)*15-125*10（2）7 月份出版一本专著，取得稿酬 12000元。 12000*（1-20%）*20%* （1-30% ）（3）8 月份获省政府颁发的科技发明奖 20000元。 提示省级及省级以上的政府奖励免税 ; 国债利息收入免税 ,但一般存款利 息收入，按 20% 征收率（相当于税率）征收所得税 ,并不做任何扣除 .（4）12 月份为某企业做专题讲座取得 3000 元报酬。 提示:劳务收入,不超过 4000元,扣除 800元,再按 20%征收率征收 . 超过 4000元,扣除 20% , 再按 20%征收率征收 .要求：计算王某该年度的个人所得税税额。第八章 公债公

13、债作为一种财政收入，有别于税收 113 公债同时也是一种债务， 是金融市场上的一种产品。 114 在成熟市场经济国家，公债的 利率往往被当做无风险的市场基准利率，对确定金融市场价格体系具有重要意义。 114公债偿命债资金的来源 126 公债的回购交易与反回购或逆回购交易 128 第九章 预算管理体制我国现行的国家预算分为经常性预算和建设性预算两部分。 143这种 复式预算 的意义 ,在于防止 经常性预算支出挤占 建设性预算支出我国分税制预算管理体制改革的基本内容157160 事权 .财权（收入 ）与转移支付 （重点 ）第十章 财政平衡与财政政策我国弥补财政赤字的三种方式 167 财政政策目标

14、170 172 政策工具 173财政政策按调节国民经济总量功能分类 : 扩张性 紧缩性 中性 182 第十一章 货币制度货币的职能 191典型金本位制的特点 196 （不兑现的 ）信用货币制度是通货膨胀的制度基础。198第十二章 信用与利率信用是一种借贷行为，信用活动归于分配范畴， 其与企业分配、 财政分配的区别 200商业信用与银行信用的比较 201-202（重点 ）直接融资与间接融资的比较 206（重点 ）在借贷关系中，利息是资金使用权的价格表现形式。 208 简述影响利率水平的因素 215第十三章 金融市场短期货币市场长期与资本市场 221期货合约的作用 230套期保值 .投机套利 （或

15、图利 ）.发现价格三大功能 期权合约 232 第十四章 金融机构商业银行的职能 241商业银行的中间业务与表外业务 246（重点 ）广义的表外包括中间业务，即记载在资产负债表之外的业务内容；中间业务，一般不会形成商业银行的或有负债，但表外业务可能。中间业务，一般是传统的金融业务；表外业务，多指创新性业务。商业银行经营三原则的关系 248简述目前我国采用的贷款风险五级分类方法 251（重点 ）金融创新的含义 252（重点）创新的原因 :必要性 /压力;可能性 ,技术条件 .投资基金的特点 257投资组合或组合投资 .分散风险 .专家理财 .规模经济 .第十五章 现代货币的创造机制商业银行创造派生

16、存款或存款货币或信用供应量的条件 ;271部分存款准备金制度和非现金结算制度货币乘数 278 通过哪些途径对货币乘数施加影响来控制货币供应量 279 第十六章 对外金融关系广义外汇概念及其范围或表现形式 280 就外汇管理的松紧程度而言，通常经济越发达，外汇收支越宽裕国家外汇管理越宽松。 发达的市场经济国家实行本币与外币的自由兑换，称完全可兑换 281汇率及其标价方法 汇率制度 283 汇率变动对经济的影响 284 投资属于资本性活动，但在国际收支平衡表中，投资收益归于经常项目 286 出口信贷：卖方信贷、买方信贷 290 第十七章 货币供求货币层次划分标准金融性资产的流动性 及其含义 295

17、货币需求 296 影响我国货币需求的主要因素 299 货币当局的调控手段（三个） ：公开市场操作、贴现率 （再贷款利 率 ）调整、改变法定存款准备率 299第十八章 通货膨胀通货膨胀 的定义 304 价格总水平的全面持续上涨 .通货膨胀的成因 306 307 第十九章 货币政策货币政策 314 政政策工具：一般性工具 316 选择性工具 318:货币政策中介指标 （通往最终目标的中间过度性目标 ）：利率、货币供应量、 基础货币 322 货币政策的局限性 323 财政政策与货币政策的配合模式 325 第二十章 金融监管存款保险制度巴塞尔协议的主要内容 336：资本标准；风险资产的计量。 新巴塞尔

18、协议包括互为补充的“三大支柱” 337 金融创新是一把双刃剑，帮助银行拓展了业务，也在传统的信贷业务的信用风险基础上， 增加了金融市场投资的市场风险， 管理半径长及业务过度扩张带来的管理风险，因此，新形势下需要强化监管。参考习题训练1、财政的基本特征可以归纳为以下方面：（ BC ）A 财政分配的主体是个人和企业 B 财政分配的客体主要是国民收入C 财政分配的目的是满足公共需要2、公共产品作为与私人产品的对称A 效用的不可分割性C 取得方式的非竞争性3、税负转嫁有如下几种形式：A 前转D 财政活动具有一定的营利性 ,具有以下特征： （ ABCD ） B 消费的非排他性 D 提供目的的非营利性AB

19、D ）B 后转C 中转 D 税收资本化4、税收支出,也称税式支出,是各种税收优惠的总称.它包括 （ ABCD ） 这种理论认为 ,适当减少税收相当于增加补贴 ,并减少了收支活动成本 . 如提高工资收入的扣除标准 ,纳税人少纳税 ,就可少给其补贴 ,减少财 政收支过程的征收与核算成本 .当然 ,税收优惠不能滥用 .A 免税B 减税C 退税D 税收抵免和延期纳税5、增值税计税依据因对固定资产处理不同，把增值税分为以下类型（ AC ）A 生产型增值税B 流通型增值税C 分配型增值税D 消费型增值税6、在我国，现行所得税主要税种有（ABC )B 个人所得税A 企业所得税C 外商投资企业所得税D 农林特

20、产税7、我国社会保障制度的内容包括；ABCDB 社会救济D 社会优抚A 资金来源和筹资方式不同B 资金使用规模不同C 投资的领域不同D 投资管理方式不同9、我国财政补贴主要有以下分类（ABC )A 社会保险C 社会福利8、财政投资与微观主体投资的区别A 价格补贴B 企业亏损补贴D 税收支出C 财政贴息 税收支出或税式支出 ,是间接补贴 ,是理论上的理解 ,减收相当于增支 .10、依据国民经济各行业的性质和特点，政府投资的选择是：（ABCD ）A 竞争性项目选择性参与B 基础性项目由政府投资为主C 基础性项目可引导社会资金参与 D 公益性项目主要由政府投资11、政府采购相对于私人采购，具有如下特

21、点（ ABCDA 采购资金具有公共性B 采购制度具有规范性C 采购支出去向的政策性D 采购活动过程的公开性12、关于国债性质的认识正确的有（ABCD ）A是一种非经常性的财政收入B通过信用有偿的方式筹集C发行的依据是国家信用D 风险小 ,收益稳定 ,被称为无风险证券13、国债偿还资金的来源主要有以下几种：（ ABDA 增加税收B 举借新债还旧债C 出售大型企业国有资产D 设立偿债基金14、财政分配的职能包括（BCD ）A 构建和谐社会职能B 收入分配职能C 经济稳定职能D 资源配置职能15、财政政策依据其在调节国民经济总量时的目的不同划分为（ ACD ）A 中性财政政策B 相机抉择的财政政策C

22、 扩张性财政政策D 紧缩性财政政策1、财政在社会产品分配中形成以企业为主体的分配关系 （ X ）2、 财政购买支出所起的作用是直接增加了当期的社会购买力。（V ）3、 税收是最为典型的一种以政治权力为依据的财政分配活动（V ）4、 流转课税是针对商品流转额和非商品流转额征收的税类。（ V ） 非商品 -一般指劳务 . 流转,即交易 .5、增值税一般实行价外税，经营者是纳税人又是负税人。 （ X ）6、增值税的征收过程会形成纳税人之间互相监督、连锁牵制的自动勾稽效应。（V ）7、税收的消转实质上是用生产者应得的超额利润去抵补税收，实际是不转嫁，由自己负担。（ V）8、税率是税收制度的中心环节，

23、体现着征税的 广度和深度（ X ）9、国债持有者越集中 , 国债的发行成本越低 ,管理也较容易。 （V ）10、 我国个人所得税的适用税率是超额累进税率。( X ) 仅工资 .薪金收入部分 ,其它多为比例税率 .11、契税在房屋所有权转移登记时向不动产交易双方征收。(向买主 )(X )12、预算外资金管理的改革的方向是逐步把预算外资金纳入到规范的 预算内财政资金管理框架中 ,建立统一 .规范的政府财政收入体系 。(V )13、教育是一种私人性质的产品， 经费应由受教育者提供( X ) 准公共产品 . 经费应由政府与受教育者共同提供 .14、现阶段我国城镇职工的养老保险实行个人账户和社会统筹相结

24、合的基本保险制度。 ( V )( 养老与医疗相同 )15、财政补贴对社会收入公平分配产生直接的影响。( V )16、国家实行金库委托制，由中国人民银行代理国家财政金库。( V )17、负有缴纳增值税、消费税、营业税义务的单位 ,还需缴纳城建税。( V )18、税收扣缴义务人是替其它单位承担税款缴纳义务的纳税人。( X ) 是税款缴纳人 ,但不是税负承担者 .如单位代扣工资所得税 .19、财政赤字依据口径大小不同 , 主要体现在对债务收支的处理上。20、税收的效率原则就是指多征税、快征税。税收的行政效率原则 ,要考虑征收成本 ,体现收入与成本的关系 ; 税收的经济效率原则 ,要考虑征收负担 ,减

25、少税收活动对纳税人的不利 影响.1 、各期限相同的债券利率之间的关系称为利率的时间结构 。( X )(风险结构)2、按利率与通货膨胀的关系划分， 利率可分为名义利率和实际利率。(v )3、凯恩斯认为，人们对货币的投机需求主要是由 收入决定的 。收入 越低，人们对投机性货币需求越大。 ( X)由金融资产的利率或收益率决定 ,如股票收益高 ,人们持股而不持钞 . 人们的流动性偏好的交易动机与收入有正比例关系 .( X ) 正向关系 ,但不一定成比例 ,收入高的人不一定同比例多花钱 .4、商业银行缴存中央银行的存款准备金包括法定存款准备金和超额 准备金。 ( v ) 商业银行的业务开拓 , 就是银行

26、向已有的或潜在的客户推销业务的 过程。 ( v ) 商业银行贷款过程一般包括业务开拓和信用分析 、贷款的发放和管 理、贷款检查 ,这也是通常所说的贷款 '三查制度 '。( v )5、金融市场的构成要素包括交易的主体、客体、媒体和(金融)监 管。 ( v ) 金融资产相关系数越高，资产组合的风险也相应增大。因此，分散风险的一个重要原则是降低组合中各资产的相关程度。( V)6、货币供应量层次的划分是以金融资产的流动性为标准。( V)货 币 供 应 量 层 次 的 划 分 是 以 金 融 资 产 的 安 全 性 为 标 准 。( X )7、通货膨胀具有财富分配效应，对债权人和债务人来

27、说，受损的是 债务人 , 受益的是债权人。 ( X )8、巴塞尔协议 要求，银行资本对加权风险资产的目标比率为 8%，其中核心资本和附属资本比率各占一半。 ( X )核心资本过半 . 巴塞尔协议要求，银行资本对加权风险资产的目标比率为 8%， 其中核心资本比率至少为 4%。 ( V)9、信用证是商业银行开出的保证支付款项(保证付款)的证书，对 商业银行来说，通常贷出的是信用而不是资金。 ( V )10、就货币政策工具而言， 直接信用指导工具有道义劝说和窗口指导。( X )(央行对商业银行等金融机构 )间接信用指导工具11、基础货币又称强力货币，它由流通中钞票和硬币等通货组成。( X)*它是央行

28、的资金来源 , 包括商业银行的准备金和公众持有的现金 (钞 票,包括纸币与硬币 泛指其资金来源可通过货币发行获得 ).这些 货币央行 通过商业银行的运用会形成信用创造 .产生倍增信用量功能 .12、金融监管保护性管理一般包括存款保险制度和紧急救援。A .银本位C.金本位1、2“金银天然不是货币，但货币天然是金银” 是指（A 货币就是金银B 金银就是货币1、在以下几种货币制度中 , 相对稳定的货币制度是 （B. 金银复本位D.金块本位C 金银天然地最适宜充当货币 D 金银不是货币3、 财政、信贷收支是借助于货币的（D ）职能。A .价值尺度B.流通手段C. 贮藏手段D.支付手段4、最基本的、最能

29、表现商业银行经营特征的职能是 （ A）A .信用中介B.支付中介C.把货币转化为资本D. 创造信用流通工具5、下列负债项目中，属于中央银行负债的有（A ）A 流通中的通货B 央行的外汇储备C 对商业银行的贷款D 财政部向其借款6、下列属于长期资金市场的是（C）A 拆借市场性C 股票市场7、所谓“利率倒挂”是指（A .利率小于或等于零C.贷款利率高于存款利率B 票据市场D 大额定期存单市场B）B. 存款利率高于贷款利率D.利率大于平均利润率8、负利率是指（BC 实际利率低于名义利率D 名义利率低于实际利率9、提高利率，对货币供求的作用是（A 货币供给与货币需求同时增加B 货币供给与货币需求同时减

30、少C 货币供给减少，货币需求增加D 货币供给增加，货币需求减少10、如果金融市场上资金的供给大于需求，利息率将趋于）。B 下降A 上升C 不变D 不确定11、凯恩斯货币需求函数M 与收入和利率的关系是（ C ）A .正相关，正相关B.负相关，负相关C.正相关，负相关D.负相关，正相关相关,但没有说是成比例关系 .12、作为整个信用制度的基础且与商品生产和交换紧密联系的信用是 （ A ）A 商业信用B 银行信用C 国家信用D 消费信用13、如果实际货币需求增加而名义货币供给不变，则货币和物价的变化关系是（ A）C.货币贬值，物价下降D.货币贬值，物价上涨14、如果物价上涨，名义货币供给成比例地随

31、之增加，则实际货币供 给（ C ）。A 成比例地增加B 成比例地减少C 保持不变D 无方向性地变化15、 一般地，本币升值对进出口的影响为（D）A 促进进口，促进出口B 促进出口，抑制进口C 抑制出口，抑制进口D 抑制出口，促进进口16、由资本输出输入引起的利息、 股息和利润收支应计入国际收支平 衡表的（ A ）。A 经常项目B 资本项目C 平衡项目D 投资项目17、在货币政策目标中，相互之间关系一致的是（A）A 经济增长与充分就业B 物价稳定与充分就业C 物价稳定与经济增长D 物价稳定与国际收支平衡1、 促使贷款利率上升的因素包括（ BDE）A 平均利润率下降B 银行经营成本上提升C.市场信

32、贷信贷资金供应增加D预期通胀率上升E. 商业周期处于经济扩张阶段2、影响商业银行创造派生存款能力的因素有 （ ACDE）C 法定存款准备率A 原始存款B 财政存款 （属于央行资金 ）D 现金漏损率E 超额准备率3、降低再贴现率的政策效果是（AD ）A 增加了商业银行的超额准备金B 减少了商业银行的超额准备金C 提高了商业银行的资金成本D 降低了商业银行的资金成本E 减小了商业银行信用创造货币乘数4、凯恩斯的货币需求公式提示了以下关系（BC ）A 投机动机货币需求是收入的增函数B 交易动机货币需求是收入的增函数C 投机动机货币需求是利率的减函数D 交易动机货币需求是利率的减函数E 交易动机货币需

33、求是利率的增函数 交易性货币需求，受收入的预算约束，与收入正相关，但未必绝对成 比例增加。比尔 .盖茨先生钱多，但也只有一架私人飞机；现代家庭 一般还会留一些收入用来进行投资以扩张资产或财富，除自己的钱 （内源融资），其它的依赖外部融资，如企业融资结构一样。但投资 或投机性货币的外源需求，若利率提高或上升，则其融资成本增加。5、中央银行的资产业务包括（ACDE ）A 再贴现 B 工商企业贷款C 证券买卖 D 金银外汇储备E 固定资产6、下列因素中，形成并直接作用于基础货币供应的有( ABCD） 强调央行对商业银行及市场供应的影响A 公开市场业务B 再贴现率C 再贷款规模D 法定存款准备率E 超

34、额准备金率（存于央行，用于提现和通过央行的清算系统， 为客户办理转帐结算， 比例央行不加以规定，存多少取决于商业银行自己的资金运筹能力 ） 7、在治理通货膨胀中，属于紧缩性货币政策措施的是（ ABE ）A 提高法定存款准备率B 提高再贴现率C 降低再贴现率D 中央银行买进有价证券E 中央银行卖出有价证券8、纸币的特点是（BCDE ） 流通手段职能A 产生于货币的价值尺度职能B 它本身无价值C 它是货币符号D 它需要强制流通E 它也具有与其他商品交换的能力9、下列说法正确的是（ABCDE ）A 金融创新增加了各经济单位应付风险的能力B 金融创新加大了整个金融体系的风险C 金融创新增加了货币政策操

35、作的复杂性D 二板市场主要面向新兴的高成长、高科技中小企业E 二板市场实行严格的保荐人和做市商制度10、以一定单位本国货币为标准， 用折合多少外国货币来表示汇率的标价法是（ BCA 直接标价法C 应收标价法E 美元标价法）B 间接标价法D 应付标价法11、下列属于直接融资方式的有（CD ）B 银行贷款A 银行存款C 发行股票D 发行债券E 国际信贷12. 市 场 经 济 条 件 下 利 率 充 分 发 挥 作 用 的 条 件 有 （ ABCDE）A 市场化的利率决定机制 B 灵活的利率联动机制C 适当的利率水平 D 合理的利率E 灵活有效的利率管理体系1、某企业持一张票面金额为 300万元，尚

36、有 90天到期的商业票据到 银行贴现，银行规定的贴现率为 9%，问银行应付给该企业的款项是 多少？（1）扣除贴现利息为 =300万元*90 （天） /360（天） *9%（年利率）（2）300-X=Y2、某银行吸收原始存款 8000 万元，其中 400万元交存中央银行作为 法定准备金， 800 万元作为超额存款准备金， 其余全部用于发放贷款， 若无现金漏损，计算商业银行最大可能创造的派生存款总额。（ 1）法定准备率 =400/8000=5%；超额准备率 =800/8000=10%（2）创造的存款或信用量、信贷量 =8000/（ 5%+10%）=X（3）扣除原始的 8000 万元，通过这笔钱向社

37、会新增的信用量，即派 生存款总额或新增信用总额为 X-8000=Y3、某商业银行吸收存款 180 万元，设存款准备率为 20%，客户提取 现金（准备）率为 10%，其它因素忽略不计，该银行能创造出多少派 生存款？180/（20%+10%）=X；X-180=Y4、某国某年的名义利率为 15%,而通货膨胀率达 9%,实际利率是多少。 设立存款为一个单位或一元钱，则本息 =1+15% 通货膨胀使其购买力下降，之后的购买力 =（1+15%）/（1+9%） 则 1 元钱的利息的实际购买力 =（1+15%） /（1+9%） -1比较间接融资和直接融资 , 现实中我国企业如何选择融资方式 ? 要点：（1）间接融资，与金融机构建立密切联系，及时获得融资；随 着利率市场化，融资将更加灵活 ,效率较高。但割断了资金供求双方 的联系，资金所有者不关心资金使用情况； 容易形成银行的风险集中。（2）直接融资，双方直接见面，企业发行股票、债券，通过市场获得更大规模融资