黄铜管项目财务数据分析（参考范文）

1、泓域咨询 /黄铜管项目财务数据分析目录一、 项目名称及项目单位4二、 项目建设地点4三、 编制依据和技术原则4主要经济指标一览表5四、 主要结论及建议6五、 项目选址综合评价7六、 建设规模及主要建设内容7七、 劣势分析（W）7八、 保障措施8九、 项目节能概述10十、 项目实施保障措施11十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理11主要原辅材料一览表12十二、 人力资源配置12劳动定员一览表13十三、 预期效果评价13十四、 项目总投资14总投资及构成一览表14十五、 资金筹措与投资计划15项目投资计划与资金筹措一览表15十六、 经济评价财务测算16营业收入、税金及附加和增值税估算表16综合

2、总成本费用估算表18利润及利润分配表19十七、 项目盈利能力分析20项目投资现金流量表22十八、 财务生存能力分析23十九、 偿债能力分析23借款还本付息计划表24二十、 经济评价结论25二十一、 项目风险分析风险分析26二十二、 招标组织方式26二十三、 项目总结26二十四、 附表26营业收入、税金及附加和增值税估算表26综合总成本费用估算表27固定资产折旧费估算表28无形资产和其他资产摊销估算表29利润及利润分配表29项目投资现金流量表30借款还本付息计划表31建设投资估算表32建设期利息估算表33固定资产投资估算表34流动资金估算表34总投资及构成一览表35项目投资计划与资金筹措一览表3

3、6一、 项目名称及项目单位项目名称：黄铜管项目项目单位：xxx有限责任公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx园区，占地面积约32.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、国民经济和社会发展第十三个五年计划纲要；2、投资项目可行性研究指南；3、相关财务制度、会计制度；4、投资项目可行性研究指南；5、可行性研究开始前已经形成的工作成果及文件；6、根据项目需要进行调查和收集的设计基础资料；7、可行性研究与项目评价；8、建设项目经济评价方法与参数；9、项目建设单位提供的有关本项目的各种

4、技术资料、项目方案及基础材料。（二）技术原则按照“保证生产，简化辅助”的原则进行设计，尽量减少用地、节约资金。在保证生产的前提下，综合考虑辅助、服务设施及该项目的可持续发展。采用先进可靠的工艺流程及设备和完善的现代企业管理制度，采取有效的环境保护措施，使生产中的排放物符合国家排放标准和规定，重视安全与工业卫生使工程项目具有良好的经济效益和社会效益。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积21333.00约32.00亩1.1总建筑面积37035.021.2基底面积12799.801.3投资强度万元/亩402.582总投资万元16244.582.1建设投资万元13117.972.1.1工程

5、费用万元11647.142.1.2其他费用万元1167.572.1.3预备费万元303.262.2建设期利息万元305.732.3流动资金万元2820.883资金筹措万元16244.583.1自筹资金万元10005.133.2银行贷款万元6239.454营业收入万元32000.00正常运营年份5总成本费用万元24432.54""6利润总额万元7389.15""7净利润万元5541.86""8所得税万元1847.29""9增值税万元1485.84""10税金及附加万元178.31"&qu

6、ot;11纳税总额万元3511.44""12工业增加值万元11888.17""13盈亏平衡点万元10660.61产值14回收期年5.3715内部收益率26.57%所得税后16财务净现值万元10082.44所得税后四、 主要结论及建议此项目建设条件良好，可利用当地丰富的水、电资源以及便利的生产、生活辅助设施，项目投资省、见效快；此项目贯彻“先进适用、稳妥可靠、经济合理、低耗优质”的原则，技术先进，成熟可靠，投产后可保证达到预定的设计目标。五、 项目选址综合评价项目选址所处位置交通便利、地势平坦、地理位置优越，有利于项目生产所需原料、辅助材料和成品的运输。通

7、讯便捷，水资源丰富，能源供应充裕。项目选址周围没有自然保护区、风景名胜区、生活饮用水水源地等环境敏感目标，自然环境条件良好。拟建工程地势开阔，有利于大气污染物的扩散，区域大气环境质量良好。项目选址具备良好的原料供应、供水、供电条件，生产、生活用水全部由项目建设地提供，完全可以保障供应。六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积21333.00（折合约32.00亩），预计场区规划总建筑面积37035.02。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx有限责任公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx黄铜管，预计年营业收入32000.00万元。七、 劣势分析（W）（一）资本实力相

8、对不足近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大，各类产品市场逐步打开，公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升，公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。公司规模和业务的不断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求。公司急需改变以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模式，以求增强资本实力，更进一步地扩大产能、自主创新、持续发展。（二）规模效益不明显历经多年发展，行业整合不断加速。公司已在同行业企业中占据了较为优势的市场地位。但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益仍存在提升空间。因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规模，促进公司向规模经济化方向进一步发展。

9、八、 保障措施(一)增强人才智力储备推进人才特区建设，吸引高端领军创新人才和高层次创业人才集聚。推动区域人才一体化发展，加快人才和人才牵引驱动的技术、资本、产业等创新要素跨区域流动和对接融合，以人才一体化促进区域协同。充分利用国际人才市场，通过聘请顾问、合作研究、共同开发等形式扩大国际合作与交流。(二)制定引导创新政策发挥区域产业化专项资金和自主创新产业化资金的引导作用，支持企业创新能力建设和重大产学研合作项目实施，对区域企业和研发机构列入重点科技发展计划并获得资金资助的项目，予以配套资金支持。(三)强化产业行业监管认真贯彻执行产业政策法规和产业行业规章、标准，加快产业行业监管办法和行业标准的

10、制定和实施，推动产业企业标准化建设。加强产业经济运行分析和市场需求预测预警，规范产业信息报告和发布制度，为决策提供信息支持。(四)制定配套财政政策拓宽资金渠道，引导社会资本，支持企业开展产业发展行动。对符合条件的产业园区、产业应用示范工程等在申请财政专项补助资金时，给予优惠政策。按国家有关规定积极落实鼓励产业发展和应用的税收政策，积极争取国家产业专项财政补贴。 (五)推动区域产业协同发展积极推进区域全面创新改革试验，全面打造协同创新共同体，建立健全产业有序转移的需求发现和对接服务机制，探索一批可复制、可推广的改革措施和创新性政策。积极推进区域创新主体市场化合作，协同实施一批技术创新工程，联合建

11、立一批产业技术创新战略联盟。加快推动区域协同创新和产业升级转移，合作搭建区域服务业融合创新和展示交易平台，支持企业跨行业、跨区域开展合作。(六)优化产品结构着力延伸产业链，提升产业综合竞争能力。提高产品附加值和技术含量，提升产品档次。重点发展多功能产品，支撑战略性新兴产业发展。九、 项目节能概述（一）节能政策依据1、工业企业能源管理导则2、企业能耗计量与测试导则3、评价企业合理用电技术导则4、用能单位能源计量器具配备和管理通则5、国务院关于加强节能工作的决定6、产业政策调整指导目录7、重点用能单位节能管理办法8、各种能源与标准煤的参考折标系数（二）行业标准、规范、技术规定和技术指导1、屋面节能

12、建筑构造2、民用建筑设计通则3、公共建筑节能设计标准4、民用建筑节能设计标准5、民用建筑热工设计规范6、民用建筑节能设计规程7、工业设备及管道绝热工程设计规范8、公共建筑节能设计标准十、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xxx有限责任公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较

13、密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、项目建成投产后，物资采购部门根据生产实际需要制定原材料采购计划，掌握原材料的性能、特点，在不影响产品质量的前提下，对项目所需原辅材料合理地选择品种、规格、质量，为企业节约使用原材料降低采购成本。2、本期工程项目所需要的原材料、辅助材料实行统一采购集中供应，并根据所需原材料的质量、价格、运输条件做到货比三家。3、验收材料应根据领料单或原始凭证进行清点实测验收，发现规格、质量、数量不符等问题应及时与有关人员联系处理；做好原辅材料原始记录和资料积累，及时准确地做好月报、季报和年度各种统计报表工作。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备

14、注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十二、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx有限责任公司规划，达产年劳动定员263人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位171正常运营年份2技术指导岗位263管理工作岗位264质量检测岗位39合计263十三、 预期效果评价本

15、工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。十四、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资16244.58万元，其中：建设投资13117.97万元，占项目总投资的80.75%；建设期利息305.73万元，占项目总投资的1.88%；流动资金2820.

16、88万元，占项目总投资的17.37%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资16244.58100.00%1.1建设投资13117.9780.75%1.1.1工程费用11647.1471.70%1.1.1.1建筑工程费5045.4431.06%1.1.1.2设备购置费6195.5838.14%1.1.1.3安装工程费406.122.50%1.1.2工程建设其他费用1167.577.19%1.1.2.1土地出让金541.163.33%1.1.2.2其他前期费用626.413.86%1.2.3预备费303.261.87%1.2.3.1基本预备费129.950.80%1.2.3

17、.2涨价预备费173.311.07%1.2建设期利息305.731.88%1.3流动资金2820.8817.37%十五、 资金筹措与投资计划本期项目总投资16244.58万元，其中申请银行长期贷款6239.45万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资16244.58100.00%1.1建设投资13117.9780.75%1.2建设期利息305.731.88%1.3流动资金2820.8817.37%2资金筹措16244.58100.00%2.1项目资本金10005.1361.59%2.1.1用于建设投资6878.5242.34%2.1.

18、2用于建设期利息305.731.88%2.1.3用于流动资金2820.8817.37%2.2债务资金6239.4538.41%2.2.1用于建设投资6239.4538.41%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十六、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入32000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0022400.0027200.0032000.002增值税0.001155.481403.081485.842.1

19、销项税0.002912.003536.004160.002.2进项税0.001756.522132.922674.163税金及附加0.00138.65168.37178.313.1城建税0.0080.8898.22104.013.2教育费附加0.0034.6642.0944.583.3地方教育附加0.0023.1128.0629.72（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1485.84万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原

20、材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用24432.54万元，其中：可变成本20652.03万元，固定成本3780.51万元。达产年项目经营成本23399.54万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0013511.6816407.0419302.402工资及福

21、利费0.001349.631349.631349.633修理费0.00452.24452.24452.244其他费用0.002295.272295.272295.274.1其他制造费用0.00159.45159.45159.454.2其他管理费用0.00210.78210.78210.784.3其他营业费用0.001925.041925.041925.045经营成本0.0017608.8220504.1823399.546折旧费0.00716.45716.45716.457摊销费0.0010.8210.8210.828利息支出0.00305.73305.73305.739总成本费用0.0018

22、641.8221537.1824432.549.1其中：固定成本0.003780.513780.513780.519.2可变成本0.0014861.3117756.6720652.03（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加178.31万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7389.15（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所

23、得额×税率=7389.15×25.00%=1847.29（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额7389.15万元，缴纳企业所得税1847.29万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=7389.15-1847.29=5541.86（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0022400.0027200.0032000.002税金及附加0.00138.65168.37178.313总成本费用0.0018641.8221537.1824432.544利润总额0.003619.535494.45

24、7389.155应纳所得税额0.003619.535494.457389.156所得税0.00904.881373.611847.297净利润0.002714.654120.845541.868期初未分配利润0.000.002443.185907.629可供分配的利润0.002714.656564.0211449.4810法定盈余公积金0.00271.47656.401144.9511可供分配的利润0.002443.185907.6210304.5312未分配利润0.002443.185907.6210304.5313息税前利润0.004830.147173.799542.17十七、 项目盈利

25、能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=26.57%。本期项目投资财务内部收益率26.57%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=10082.44（万元）。以上计算结果表明，财务净现值10082.44万元（大于0），说明本期项目具有较强

26、的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.37年。本期项目全部投资回收期5.37年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0022400.0027200.

27、0032000.001.1营业收入0.000.0022400.0027200.0032000.002现金流出6558.986558.9819722.0921095.6825975.602.1建设投资6558.986558.982.2流动资金0.001974.62423.132397.752.3经营成本0.0017608.8220504.1823399.542.4税金及附加0.00138.65168.37178.313所得税前净现金流量-6558.98-6558.982677.916104.326024.404累计所得税前净现金流量-6558.98-13117.96-10440.05-4335.

28、731688.675调整所得税0.001207.541793.452385.546所得税后净现金流量-6558.98-6558.981773.034730.714177.117累计所得税后净现金流量-6558.98-13117.96-11344.93-6614.22-2437.11计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：34.93%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：26.57%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：17187.46万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：10082.44万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.72年；6、项目投资回

29、收期（所得税后）：5.37年。十八、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十九、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付

30、利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为31.21。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为27.55。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付

31、率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额3119.7256239.456239.456239.451.2当期还本付息76.43535.03305.73305.73305.731.2.1还本1.2.2付息76.43535.03305.73305.73305.731.3期末借款余额3119.7256239.456239.456239.456239.452利息备付率31.213偿债备付率27.55二十、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入32000.00万元，综合总

32、成本费用24432.54万元，税金及附加178.31万元，净利润5541.86万元，财务内部收益率26.57%，财务净现值10082.44万元，全部投资回收期5.37年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十一、 项目风险分析风险分析二十二、 招标组织方式由业主或委托具有资质的招标中介机构组织实施本工程的招标工作。招标要遵循“公开、公平、公正”的原则，进行标底编制、招标公告发布、资质审定、评标、中标通知等一系列招投标工作。鉴于本工程无特殊要求，建议业主按照国家的规定进行公开招标方式。二十三、 项目总结本项目经过

33、市场分析、环境保护分析、投资分析、公用工程及配套设施分析、工艺技术和主要设备选型方案分析、财务分析、风险分析及不确定性分析，结论如下：1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。二十四、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0022400.0027200.0032000.002增值税0.001155.481403.081485.842.1销项税0.002912.003536.0

34、04160.002.2进项税0.001756.522132.922674.163税金及附加0.00138.65168.37178.313.1城建税0.0080.8898.22104.013.2教育费附加0.0034.6642.0944.583.3地方教育附加0.0023.1128.0629.72综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0013511.6816407.0419302.402工资及福利费0.001349.631349.631349.633修理费0.00452.24452.24452.244其他费用0.002295.272295.272

35、295.274.1其他制造费用0.00159.45159.45159.454.2其他管理费用0.00210.78210.78210.784.3其他营业费用0.001925.041925.041925.045经营成本0.0017608.8220504.1823399.546折旧费0.00716.45716.45716.457摊销费0.0010.8210.8210.828利息支出0.00305.73305.73305.739总成本费用0.0018641.8221537.1824432.549.1其中：固定成本0.003780.513780.513780.519.2可变成本0.0014861.311

36、7756.6720652.03固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值6280.845982.505684.165385.825087.481.2当期折旧费298.34298.34298.34298.34298.341.3净值5982.505684.165385.825087.484789.142机器设备152.1原值6601.706183.595765.485347.374929.262.2当期折旧费418.11418.11418.11418.11418.112.3净值6183.595765.485347.374929.264511.153合计3.1

37、原值12882.5412166.0911449.6410733.1910016.743.2当期折旧费716.45716.45716.45716.45716.453.3净值12166.0911449.6410733.1910016.749300.29无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值541.16541.16541.16541.16541.161.2当期摊销费10.8210.8210.8210.8210.821.3净值530.34519.52508.70497.88487.06利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营

38、业收入0.0022400.0027200.0032000.002税金及附加0.00138.65168.37178.313总成本费用0.0018641.8221537.1824432.544利润总额0.003619.535494.457389.155应纳所得税额0.003619.535494.457389.156所得税0.00904.881373.611847.297净利润0.002714.654120.845541.868期初未分配利润0.000.002443.185907.629可供分配的利润0.002714.656564.0211449.4810法定盈余公积金0.00271.47656.4

39、01144.9511可供分配的利润0.002443.185907.6210304.5312未分配利润0.002443.185907.6210304.5313息税前利润0.004830.147173.799542.17项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0022400.0027200.0032000.001.1营业收入0.000.0022400.0027200.0032000.002现金流出6558.986558.9819722.0921095.6825975.602.1建设投资6558.986558.982.2流动资金0.001974.624

40、23.132397.752.3经营成本0.0017608.8220504.1823399.542.4税金及附加0.00138.65168.37178.313所得税前净现金流量-6558.98-6558.982677.916104.326024.404累计所得税前净现金流量-6558.98-13117.96-10440.05-4335.731688.675调整所得税0.001207.541793.452385.546所得税后净现金流量-6558.98-6558.981773.034730.714177.117累计所得税后净现金流量-6558.98-13117.96-11344.93-6614.2

41、2-2437.11计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：34.93%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：26.57%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：17187.46万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：10082.44万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.72年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.37年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额3119.7256239.456239.456239.451.2当期还本付息76.43535.03305.73305.73305.731.2.

42、1还本1.2.2付息76.43535.03305.73305.73305.731.3期末借款余额3119.7256239.456239.456239.456239.452利息备付率31.213偿债备付率27.55建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5045.446195.58406.1211647.141.1建筑工程费5045.445045.441.2设备购置费6195.586195.581.3安装工程费406.12406.122其他费用1167.571167.572.1土地出让金541.16541.163预备费303.26303.263.1基本预备费129.95129.953.2涨价预备费173.31173.314投资合计13117.97建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息305.7376.43229.301.1.1期初借款余额3119.7251.1.2当期借款6239.453119.723119.721.1.3当期应计利息305.7376.43229.301.1.4期末借款余额3119.7256239.451.2其他融资费用1.3小计305.7376.43229.302债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应