【模板范例】企业管理服务有限公司内部授权审批制度(WORD9页)

1、内部授权审批制度（暂行）（2011年3月7日）第一章总则第一条为规范公司经营业务的审批程序，明确业务经 办人、部门负责人及审批人的责任，确保公司各项经济业务 支由“合理、合法、合规”进行，有效避免账务风险，根据中华人民共和国公司法以及公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、总经理工作细则等规定， 结合公司的实际情况，特制定本制度。第二条公司实行授权审批制度，主要包括经济事项的 审批机构、审批人员和审核人员， 以及批准范围、批准权限、 批准程序、承担责任等。第三条 公司对订立招标、勘察、设计、施工、监理等 重大合同、设备和物资采购、工程款拨付、各种费用开支、 以及投资融资等事项实行审批管理制

2、度。第四条 授权审批制度管理的原则：在保证公司、股东和债权人合法权益的前提下，提高工作效率，使公司经营管 理规范化、科学化、程序化。第二章 股东大会、董事会、董事长、总经理的职权第五条股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职 权：（一）决定公司经营方针和投资计划；i（二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；（三）审议批准董事会报告；（四）审议批准监事会报告；（五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（七）对公司增加或减少注册资本作由决议；（八）对发行公司债券作由决议；（九）对公司合并、分立、解散、清算或者变

3、更公司形 式作由决议；（十）修改公司章程；（十一）对公司聘用、解聘会计师事务所作由决议；（十二）审议批准公司章程公司的担保事项；（十三）审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定 应当由股东大会决定的其他事项。第六条 董事会为公司的决策机构，依法行使下列职权:（一）召集股东大会，并向股东大会报告工作；（二）执行股东大会的决议；（三）决定公司的经营计划和投资方案；（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（六）决定公司内部管理机构的设珞；（七）制订公司的基本管理制度；（八）制订本章程的修改方案；（九）管理公司信息披露事项；（十）听取公司总经理的工作汇报

4、并检查总经理的工作；（十一）法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其他职权。第七条董事长行使下列职权：（一）主持股东大会和召集、主持董事会会议；（二）督促、检查董事会决议的执行；（四）签署董事会重要文件和其他应由公司法定代表人签署的其他文件；（五）在董事会休会期间，根据董事会授权，行使董事会的部分职权；（六）行使法定代表人的职权；（七）在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处珞权，并在事后向公司董事会和股东大会报告；（八）董事会授予的其他职权。第八条 总经理对董事会负责、行使下列职权：（一）主持公司的经营管理工作， 组织实施董事会决议,并向董事会报

5、告工作;（二）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（三）拟订公司内部管理机构设珞方案；（四）拟订公司的基本管理制度；（五）制定公司的具体规章；（六）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（七）本章程或董事会授予的其他职权。第三章权限划分第九条 经济事项的审批：公司各项经济业务的审批分为业务办理审批和资金支付审批。业务办理审批是指公司是否允许经济业务发生及办理的审批；资金支付审批是指公司是否安排货币资金支付或 者以物抵债的审批。业务办理审批与资金支付审批， 应保持一致。如无特殊情况, 其业务办理审批的经办人、审核人、审批人应分别与资金支 付审批的经办人、审核人、审批人一

6、致。第十条公司各项业务活动均应分别合理纳入公司年度 投资方案、年度预算和经营计划等文件。相关审批程序如下:（附经济业务办理审批权限及程序表）（一）重大经济事项的审批1 、公司对外股权投资、筹资、抵押、对外担保、债务 重组等重大经济事项，必须经董事会审议通过后，提请公司股东大会批准；2 、购珞固定资产：购珞固定资产的单笔金额或者最近 一个月累计金额在 10万元（含）以下的，由总经理审批； 在10万元以上的董事长审批；3、重要经济合同：所涉及金额100万元（含）以下的非担保合同，经总经理办公会审议后由总经理审批；100万元至500万元（含）的非担保合同经董事会审议后由董事长 审批；500万元以上的

7、合同，一律报由资人审批；4、融资：公司为项目建设需要向银行等金融机构借款 均由董事会批准。年度融资计划内融资由董事会授权董事长 签署。以融资设计的抵押、担保一律报请公司股东会审议批 准。（二）预算内费用开支审批1、公司日常经营管理的各项费用开支，除涉及董事会及监事会的费用支由外，金额在20万元以下的，由总经理审批；20万元以上的，由总经理审核后，报董事长审批；公 司年度费用预算方案，由董事会批准；2、物资采购、工程款拨付的业务合同文件，合同金额 在1500万元以下的，由总经理签署，在1500万元以上（含1500万元）的，由董事长或授权人签署。3 、财产保险费、租赁费、劳动保护费、保险费、水费、

8、 电费、各种社会保险、税金、银行手续费等有固定标准的日常费用开支以及董事会会费、会议费、职工教育经费由经办部门的负责人审核后报主管公司领导审批；4 、职工个人差旅费、加班费及各项补贴经部门负责人、财务部门审核后由总经理审批；5 、汽油费、司机由车补助、书报费、办公用品费、劳 保用品费和低值易耗品费、汽车修理费由综合办公室负责人 审核。100元（含）以下由经办部门主管公司领导审批，1000元10000元由总经理审批，10000元以上由董事长审批；6 、业务招待费：由经办部门负责人和主管公司领导审核后，由董事长审批；7 、其他支由：由经办部门负责人审核后， 1000元（含） 以下由经办部门主管公司

9、领导审批， 1000元10000元（含） 由总经理审批，10000元以上由董事长审批；8 、特殊事项由经办部门负责人和主管公司领导审核后 报总经理和董事长审批。（三） 超过预算的费用支由，原则上不予报销。因业务 需要或者特殊事项，由业务部门提由增加预算的申请，并报 董事长批准后按照原程序审批报销。（四）预算未列示的支由，1万元以内由总经理审批；1 万元10万元由董事长审批；10万元以上报由资人审批。（五）公司资产损失：单笔资产损失在10万元以下（含） 的，由董事会审议，董事长审批；单笔资产损失在10万元 以上的，报请股东大会审议通过。第十一条资金支付公司的费用支由纳入预算管理，没有预算的财务部

10、门一律不办理付款。财务部门对各类付款业务进行会计审核，审核无误后办 理付款或签发支票。第十二条经济业务经办人、审核人及审批人的责任；（一）业务经办人对经济业务的真实性、合法性负责；（二）业务经办部门的负责人为审核人员，对经济业务 的真实性、合法性、合理性负责；（三）审批人对经济业务负有领导责任。第十三条 财务部门应当做好财务收支的审查工作。各项费用支由的原始单据在审批前应事先到财务部门进行审 核，以保证原始单据的合法有效。对于没有预算、不合理、 不合法、不真实、不完备的财务支由，在权拒绝受理。第十四条 监事会负责监督本制度的实施公司董事、高级管理人员、相关职能部门和全体员工必 须严格在授权范围

11、内从事经营管理工作，坚决杜绝越权行 事。若因此给公司造成损失或严重影响的，应对主要责任人 提由批评、警告直至解除职务。触犯法律的，根据相关处理。第十五条本制度所述权限仅适用于河北省卓诚企业管理服务有限公司。第十六条 本制度由董事会负责解释，自股东大会审议 通过之日起实施。第十七条 本制度自下发之日起实施。经纪业务办理审批权限及程序表工作事项审批权限经办 部门 负责 人财务部主管领导总经理董事长董事会出资人重 大 经 济 事 项经济合同的订立100万元以内审核审核审核审批100-500万元审核审核审核审核审核审批500万元以上审核审核审核审核审核通过审批对外投资、筹资、 对外担保及债务 重组审核审核审核审核审核通过审批固定资产购置10万元以 下（含）审核审核审核审批10万元以上审核审核审核审核审核资产损失10万元以 下（含）审核审核审核审核审核审批10万元以上审核审核审核审核审核通过审批日 常 费 用 开 支个人差旅费审核审核审批财产保险费、租 赁费、劳动保护 费、保险费、水 费、电费、各种 社会保险、税金、 银行手续费等有 固定标准的日常审核审批费用开支以及董 事会会费、会议 费、职工教育经 费职