工厂物业管理公司财务管理制度

1、工厂物业管理公司财务管理制度现金使用规章制度职工借款制度报销审批管理制度资金拔付管理制度会计档案资料管理制度一、现金使用规章制度为了加强公司的现金管理，规范公司现金收付业务，根据国务院现金管理暂行条例和上级主管部门的有关规章制度，以及本公司的具体实际情况，特制定本制度：1、公司现金的使用范围仅限于公司各项补贴及福利的发放、出差人员的差旅费、零星办公用品及材料的采购和行政工作人员的备用金。2、现金收付业务，经办人员必须手续齐全，收付有据，帐目清楚。收款凭证要加盖“现金收讫”章，付款凭证要加盖“现金付讫”章。3、现金付款，要填制现金付款单，逐项内容要填列清楚，经公司总经理批示以后，方可支付记帐。4

2、、现金收款要及时送存银行，现金付款从银行提取，不得坐支现金。5、从银行提取现金，须填列用途、内容，经财务部经理批准、审核为准，现金余额不得超过500 元人民币，当日现金收款必须全部送存银行，不得过夜。6、现金结算，必须手续严谨，不得以任何名义为其他单位和个人套取现金，或以白条抵库。7、现金经办人员必须送报每天登记现金的记帐，并结余额与库存现金核对；库存现金必须公私分明，保险柜不得存放私人现金，做到帐目清楚，日清日结，帐实相符。8、其他会计岗位人员和财务负责人应监督和定期检查、核对库存现金，发现问题及时反映，重大问题应向总经理汇报。二、职工借款制度为了加快公司资金的周转，减少公用，提高资金的使用

3、效率，同时为了控制职工各项借款额度的膨胀，规范借款行为，特制定本制度：1、职工借款原则：因公出差，零星购买原材料、办公用品，支付业务招待费等，临时性工作的其他借款不予借款。2、职工如遇特殊情况，经总经理特批，可予借款。3、借款必须严格按照借款程序，填写借款单，经部门负责人签字，财务负责人审核，总经理签字后，方可到财务部借支款项。4、借款额度需在借款审清单上认真注明，经过各相关负责人审核同意，方可按实际情况支取相应款项。5、购买材料、办公用品、支付业务招待费的，在借款日起5 天内应到财务部办理报销手续；出差借款的应在出差回公司后10 天内办理报销手续，其他原因借款的，按规定归还，否则从工资中扣回

4、。6、调离公司或原岗位人员有借款的需先归还借款，再办相关手续。7、借款人再次借款的，须归还上次借款，否则财务部不予借款。三、报销审批管理制度为了加强报销管理，降低办公费和差旅交通费以及其他费用的增长，保证所购物品的安全和完整，提高企业经济效益，特规定如下：1、购买办公用品，必须先填写公司购物申请单，按各项内容逐项填写，经部门负责人审核签字，总经理签字同意后，方可购买，并以此作为报销发票的必要附件，购物发票，必须有经办人和验收人同时签字。2、购买办公或生产用低值易耗品和固定资产的，需先填写申购书，经部门负责人和公司领导签字同意后，方可购进。购货发票必须有经办人和验收人同时签字，并以申购批准书作为

5、附件在办公室办理低值易耗品和固定资产的建帐手续后，方可报销。3、差旅费的报销按南油物业公司差旅费开支的暂行规定严格执行。4、日常材料的采购，应先填写申购单，经批准后，方可购买。购买的物资应及时办理点收入库手续，严禁直接报销使用。报销时应将购物发票和仓库点收单签字同意后，一并转财务部报销或办理付款手续。5、其他业务内容的报销，必须有严格、充足的事实依据或政策性依据应由部门负责人在发票上签字，由财务部报销经办人审核签字，总经理签字后，予以报销。6、所有的报销单据必须是合法有效的原始凭证，经财务部报销经办人审核不合格的，一律不得报销。7、所有报销业务，应在一个月内办理完相关手续，如遇特殊情况，经总经

6、理批准，可在三个月内处理， 超过规定时间， 应由当事人负责， 财务部不予报销。四、 资金拨付管理制度为了加强计划管理，严格控制公司的成本开支，保证资金的安全、合理周转调度，提高资金的使用效率，特制定本制度：1、严格实行大额资金拨付的预算管理，减少不必要的额外资金开支。由各部门根据公司总体工作的安排，编制部门用款计划，报经总经理批准后，由财务部统一汇总，按计划控制执行。2、资金拨付业务的发生，拨付凭证上必须有经办人中央委员会和验收人员签字，所在部门负责人签字，公司财务部负责人和公司领导的签字同意，方可执行拨付款业务。3、资金的拨付要首先经稽核人员审核无误后，交财务部负责人签字，才能由出纳人员办理

7、付款。非金额拨付业务，稽核人员和财务部必须注明实际发生业务金额，签字同意后，交由出纳人员办理。4、各类拨付业务凭证必须加盖“现金、银行付讫”章和稽核人员、出纳人员印章，并且有权对资金拨付业务凭证的真实性、合法性进行检查，有权拒绝办理一切不真实、不合法的资金拨付业务。5、除财务部门以外，任何其他部门无资金收付的职能和职权，财务部非出纳员代收付款项，必须与出纳人员办理交接手续，出纳人员不能兼任稽核和记帐工作。6、资金的拨付业务必须有二人以上经办，支票印签必须二人分管，空白支票不得预留印签。7、实行预算管理和资金支出，必须严格控制，按期考核，如果发生节约和超支的情况，应及时分析、汇总上报，以便作为下

8、期预算编制的基础。五、 会计档案资料管理制度为了加强公司的会计档案管理，保证会计档案的安全、完整与会计资料的保密，规范会计基础工作，根据国家档案局会计档案管理办法和公司的实际情况，制定本制度：1、会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他一些登记簿，或者重要的经济业务凭据。2、会计档案由公司财务部统一保存管理。3、月度或年度终了，财务部应及时整理、装订各类会计凭证、会计帐簿和会计报表，统一按要求、按规定装订成册，做到不掉页、不掉号，整齐、完整、结实。4、财务部对会计档案必须进行妥善保管，科学管理，做到存放有序、查找方便、安全完整、严格保密，严禁随意堆放、毁损、丢失和泄密。5、本单位其他部门人员对会计档案的查阅和借用，必须经本部门负责人同意和财务