银行信贷指标计算公式大全

1、名师推荐精心整理学习必备银行信贷文件指标计算公式资产负债率=负债总额/资产总额X100%流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%速动比率quickratio=速动资产/流动负债*100%利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用利息保障倍数=EBIT/利息分子：“利润总额+利息费用”等于息税前利润EBIT="净利润+利息费用+所得税”分母：“利息费用”是指本期发生的全部应付利息，包括财务费用中的利息费用，计入固定资产成本的资本化利息。资本化利息虽然不在损益表中扣除，但仍然是要偿还的。【EBITDA的计算公式】净销售量-营业费用=营业利润（EBIT）营业利润（EBIT）+折旧

2、费用+摊销费用=EBITDA存货周转率（次数）=销货成本/平均存货余额（还有一种是存货周转率（次数）=营业收入/存货平均余额，该式主要用于获利能力分析）其中：平均存货余额=（期初存货+期末存货）/2存货周转天数=计算期天数/存货周转率（次数）总资产周转率（次）=营业收入净额/平均资产总额总资产周转天数=360+总资产周转率销售净利率=（净利润/销售收入）X100%加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：ROE=P/（E0+NP+2+EiXMi+M0-EjXMj+M。其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金

3、分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。现金比率=（现金+有价证券）/流动负债*100%1、营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数预收账款周转天数）=360/（24+36-90+3-0）=360/-27=-13应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额应收账款周转天数=360/应收账款周转次数预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额预收账款周转天数=360/预收账款周转次数存货周转次数=销售成本/平均存货余额存货周转天数=360/存货周转次

4、数预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额预付账款周转天数=360/预付账款周转次数应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额应付账款周转天数=360/应付账款周转次数2、营运资金量=上年度销售收入X（1上年度销售利润率）X（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数3、新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金=（二）最高风险控制额度测算1、cl=EXVXS=万元X4X23%=CL:最高风险控制额度；E：客户有效净资产=账面净资产-待摊费用-递延资产-无形资产（不包括建设用地使用权）-其他无效净资产；V:信用等级调节系数（该系数为评级结

5、果所对应的系数，下同）；S：授信份额系数我行授信额度/该公司在他行授信总额。2、根据客户日常经营周转的额度（含特别授信业务）最高不得超过其上一年度（或前三年度中任一年度）营业收入40%（成立时间不满一年的公司除外）的要求，上一年度销售收入X40%=4292X40%=1716万元另:1、流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%2、速动比率=速动资产/流动负债。速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额，3、现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债X100%4、资产负债率=（负债总额/资产总额）*100%。5、产权比率也称资本负债率=负债总额/所有者权益总额*100%6、或有负债比率=或

6、有负债余额/所有者权益总额*100%或有负债余额=已贴现商业承兑+对外担保+未决诉讼、未决仲裁（除贴现与担保引起的诉讼与仲裁）+其他或有负债。7、已获利息倍数=息税前利润总额/利息支出。其中：息税前利润总额=利润总额+利息支出。利息支出，实际支出的借款利息、债券利息等。8、带息负债比率=（短期借款+一年内到期的长期负债+长期彳t款+应付债券+应付利息+）/负债总额*100%。9、劳动效率=营业收入或净产值/平均值工人数10、生产资料运营能力：周转率=周转额+资产平均余额；周转期=计算期天数一周转次数。=资产平均余额*计算期天数/周转额11、应收账款周转率（次）=销售收入+平均应收账款周转数（周

7、转天数）=计算期天数/周转次数=资产平均余额*计算期天数/周转额12、存货周转率（次）=销售成本+存货平均余额存货周转天数=计算期天数/存货周转次数13、流动资产周转率（次）=主营业务收入净额/平均流动资产总额X100%14、固定资产周转率（次数）=营业收入+平均固定资产净值固定资产周转期（天数）=平均固定资产净值X360/营业收入。15、总资产周转率（次）=营业收入+平均资产总额。16、不良资产比率=（资产减值准备余额+应提未提和应摊未摊的潜亏挂账+未处理资产损失）一（资产总额+资产减值准备余额）。17、资产现金回收率=经营现金净流量/平均资产总额。18、营业利润率=营业利润/营业收入（商品

8、销售额）X100%19、销售净利率=净利润+销售收入*100%。20、销售毛利率=（销售收入-销售成本）+销售收入*100%21、成本费用利润率=利润总额/成本费用总额X100%式中的利润总额和成本费用用总额来自企业的损益表。成本费用一般指主营业务成本和三项期间费用营业税金及附加。22、盈余现金保障倍数=经营现金净流量/净利润23、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额X100%息税前利润总额=利润总额+利息支出24、加权平均净资产收益率=报告期净利润+平均净资产X100%25、资本收益率又称资本利润率资本收益率=税后净利润/平均所有者权益26、基本每股收益率=归属于普通股东的当期

9、净利润/当期发行在外普通股的加权平均数；当期发行在外普通股的加权平均数=（期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股数）X已发行时间/报告期时间-当期回购普通股数*已回购时间/报告期时间。备注：时间一般按天，也可简化为月。27、每股收益=净利润/普通股平均股数。公式分解，=净利润/平均股东权益*平均股东权益/普通股平均股数；=股东权益收益率*平均每股净资产；=净利润/资产平均总额*资产平均总额/平均股东权益*平均股东权益/普通股平均股数；=总资产收益率*股东权益比率*平均每股净资产；28、每股股利=普通股股利总额/年末普通股股数。29、市盈率=普通股每股市价/年末普通股总数。30、每股净资产=年

10、末股东权益/年末普通股股数。31、营业收入增长率=本年营业收入增长额/上年营业收入*100%其中，增长额=本年营业收入-上年营业收入。营业增长率=（本年度主营业务收入-上年度主营业务收入）/上年度主营业务收入x100%32、资本保值增值率=期末所有者权益一期初所有者权益X100%,资本保值增值率等于100%,为资本保值33、资本积累率=本年所有者权益增长额一年初所有者权益x100%34、总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额X100%35、营业利润增长率=本年营业利润增长额/上年营业利北增长额X100%36、技术投入比率=本年科技支出合计/本年营业收入净额X100%37、营业收入三年平均增长率=-138、资本三年增长率=-139、杜邦体系净资产收益率=总资产71利率*权益乘数=营业净利率*总资产周转率*权益乘数其中营业净利率=净利润+营业收入；总资产周转率（次）=营业收入+平均资产总额。40、长期资产适合率41、固定资产成新率42、固定资产增长