审计廉政风险点防控措施表

1、审计廉政风险点及防控措施表风险点环节风险点内容防控措施防控责任人责任追究1审计计划阶段在编制和审核审计工作方案、审计实施方案时未如实确定审计内容和重点执行重要审计业务集体讨论制度、建立审计头施内容与审计实施方案匹配审定制度审计组长审计组成员根据中华人民共和国审计法及中华人民共和国审计准则追究有关责任人责任。2为照顾利益关系，未如实确定审计内容与重点，甚至故息误导审计重点内容执行审计实施方案与工作方案的匹配审定制度；实行审计实施方案集体讨论制度：实行重大事项汇报制度审计组长审计组成员根据中华人民共和国审计法及中华人民共和国审计准则追究有关责任人责任。3为照顾利益关系，未如实确定重点延伸单位实行审

2、计实施方案集体讨论制度；实行重大事项汇报制度审计组长审计组成员根据中华人民共和国审计法及中华人民共和国审计准则追究有关责任人责任。4审计计划阶段为照顾利益关系，隐瞒审前调查中发现的审计线索加强组内信息沟通；实行重大事项报告制度：建立审计组内会议记录制度审计组长审计组成员根据中华人民共和国审计法及中华人民共和国审计准则追究有关责任人责任。5为照顾利益关系或谋取私利，人为调整或未严格执行审计实施方案严格执行方案调整制度：严格现场复核制度审计组长审计组成员根据中华人民共和国审计法及中华人民共和国审计准则追究有关责任人责任。6审计实施阶段发现问题不查证、不深查，查出问题不汇报、查多报少和查重报轻或以消

3、极不作为手段影响审计工作开展落实“现场审计小组不少于2人”的规定；加强组内信息沟通协调，审计组要定期召开会议并做好记录；执行重大事项报告制度；审计人员对审计查证事项和查证结果及时向审计组长汇报；执行举报材料登记制度，执行重大事审计组长审计组成员根据中华人民共和国审计法及中华人民共和国审计准则追究有关责任人责任。审计实施阶段项督办汇报制度7为照顾利益关系，隐瞒重要审计问球线索（含举报内容），以此为筹码与被审计单位进行利益交换落实“现场审计小组不少于2人”的规定；加强组内信恩沟通协、调，审计组要定期召开会议并做好执行重大帅报告制度：审计人员对审计查证事项和查证结果及时向审长g执行举报材料登记制度.

4、执行重大事项督办汇报制度审计组长审计组成员根据中华人民共和国审计法及中华人民共和国审计准则追究有关责任人责任。8违规向被审计单位泄露重要信息严格加强审计现场管理，严肃审计工作纪律审计组长审计组成员根据中华人民共和国审计法及中华人民共和国审计准则追究有关责任人责任。9审计实施阶段向被审计单位通风报彳口并授意被审计单位补充虚假证据解脱责任10利用审计中所掌握的国家秘密、商业机密、内幕消息等敏感信息为白己或他人谋取不当利益11利用工作之便.使用银行账户查询通知书、介绍信等审计授权文书.为个人或他人谋利12违反“八不准”审计纪律严格复核程序、原始资料复核和完善审计档案编制和管理制度审计组长审计组成员根

5、据中华人民共和国审计法及中华人民共和国审计准则追究有关责任人责任。落实审计“八不准”规定；实行廉政承诺审计组长审计组成员根据中华人民共和国审计法及中华人民共和国审计准则追究有关责任人责任。严格审计介绍信和审计工作查询通知书等登记、审批程序；项目结束后进行核销清退审计组长审计组成员根据中华人民共和国审计法及中华人民共和国审计准则追究有关责任人责任。进点会宣布廉政纪律、公布监督电话；严格按照纪律执行，廉政监督员实施好内部监督；实行审计经费公告制度.接受被审审计组长审计组成员根据中华人民共和国审计法及中华人民共和国审计准则追究有关责任人责任。计单位对结果进行监督13审计报告阶段为照顾利益关系，瞒报不

6、报重要问题或人为调整审计事实描述、淡化处理加强组内信息沟通协调，审要定期会议并做好记录；执行重大事项报告制度；严格执行审计报告复核制度审计组长审计组成员根据中华人民共和国审计法及中华人民共和国审计准则追究有关责任人责任。14为照顾利益关系或达到个人目的，对审计事项的定性畸轻畸重对审计报告和重要审计信息实行集体讨论制度，执行重大加报告制度；严格执行审计报告复核制度审计组长审计组成员根据中华人民共和国审计法及中华人民共和国审计准则追究有关责任人责任。15压制其他审计人员欲息见对审计报告和重要审计信息实行集体讨论制度，执行重大事项报告制度和分管领导听取汇报制度审计组长审计组成员根据中华人民共和国审计

7、法及中华人民共和国审计准则追究有关责任人责任。16审计报告阶段在起草涉及违法违规问题的审计信息时，隐瞒关键情廿、明确的违法违规事实和做加强审计组内信息沟通交流，执行审计业务会议制度，重大报口制度审计组长审计组成员根据中华人民共和国审计法及中华人民共和国审计准则追究有关责任人责任。17发现重点廉政风险不报告或报告不及时明确廉政监督员职能及权利；项目结束要求廉政监督员按有关规定递交廉政报告及被审计单位的反馈息见审计组长审计组成员根据中华人民共和国审计法及中华人民共和国审计准则追究有关责任人责任。18审计结果公布与整改检查为谋取即J,对被审计单位整改结果的检查走过场、不如实反映1可题等加强审计组内信息沟通交流，执行审计业务会议制度，重大报口制度审计组长审计组成员根据中华人民共和国审计法及中华人民共和国审计准则追究有关责任人责任。19考核与监督监督检查审计