工商企业信用评价体系建设的实践与思考

1、工商企业信用评价体系建设的实践与思考一、企业信用管理的法律依据近年来，我国在信用体系建设立法方面取得了一些成绩和进步，相继修改出台了一批与信用管理有关的法律法规：如公司法、合同法、反不正当竞争法、消费者权益保护法、产品质量法、票据法、商业银行法等。2000年4月1日，我国正式颁布实行了个人存款账户实名制规定；2001年国家工商总局与国家经贸委、科技部、财政部、公安部、外经贸部、人民银行、质检局、海关总署等部门联合下发了关于加强中小企业信用管理工作的若十意见,就加强中小企业信用管理、做好中小企业信用管理工作提出了明确要求；由人民银行牵头的全国企业和个人征信小组起草了征信管理条例（征求意见稿），对

2、信用信息的搜集、保存、加工和产品出售做出了规定。此外，我国的民法通则、刑法中也包含了诚实守信的法律原则。二、企业信用管理的技术支撑企业信用体系的建立是以信息化建设为支撑的。企业信用信息记录、备案、披露、查询等制度和系统都是以电子计算机技术和信息处理技术为支撑的，缺少必要的硬件和软件，其功能和效率就不能得到发挥。首先企业信用体系运用计算机信息处理技术和计算机网络技术，将企业的各类管理信息进行整合，全面、准确、客观地展现企业的身份资格、信用状况和经营行为；其次企业信用体系设定的警示锁定和预警提示等功能，在对不合格的市场主体及进入市场的个人进行限制的同时，也对企业登记和监督管理工作进行规范,实现了管

3、理部门间的信息共享与管理互动。因此，要高度重视社会信用信息电子平台的软硬件建设，特别是在有关软件的设计、开发和应用上，要有统一的标准和规划，以免造成浪费。目前，工商系统的信息化网络建设，对内已实现了市局、分局、基层工商所的计算机三级联网，对外已通过互联网与全国各地的工商行政管理部门构筑了中国红盾信息网，现代化网络为企业信用体系的建立提供了技术手段上的保障。三、企业信用管理平台及数据交换库科学地选择信用平台和数据交换库的建设方式，同时乂要尊重现实。企业信用管理平台应以工商行政管理部门为主，链接整合政府各相关职能部门的信用信息资源，包括公安、税务、银行、证券、保险、质检、卫生、海关等部门，只需在法

4、律授权范围内将涉及各自职责的企业信用信息录入数据库，而没有必要重复建设，如工商部门录入企业欠税的信息，银行部门去录入企业涉及违反工商法律法规的相关记录，这样既可以保证数据来源的权威性乂可以避免重复记录，关键是各部门涉及企业信用的数据必须有一套统一的采集标准，而不是目前各自为阵的状况。企业信用信息平台是一个开放的整合系统，其中最核心的部分是企业信用信息数据。它主要由三部分构成：由工商部门提供的企业基础信息数据、其它部门提供的企业相关信息数据和社会机构评估反馈的信息数据。企业基础信息数据是整个体系的基础和核心，它应涵盖工商登记注册和监管的市场主体资格的各种信息，包括开业登记事项、法人登记事项、年检

5、、变更、注销登记事项、合同登记事项、商标注册事项、广告登记事项、市场登记事项等；企业相关信息数据应涵盖税务、海关、司法、行业主管部门等各监督管理部门的监管信息，银行、信贷、资产评估、审计等金融机构对信息企业信誉评估情况；社会反馈信息数据包括各行业协会信息、消费者权益保护信息、新闻媒体社会舆论信息、企业问经济纠纷及市场评价信息等。建立企业信用信息平台，企业信用信息数据的搜集和录入是关键。要依法规范企业信用信息数据的搜集和录入，比如对不良行为信息数据，首先要明确哪些必须记录在案，哪些可以在接受处罚后不留下案底。如制假、售假、恶意逃避和拖欠贷款和货款，这些严重失信的不良行为相关部门就必须录入信用数据

6、库。二是根据危害经济秩序的程度对不良行为记录的保留期作出法律的规定，以便相关部门依法对这些企业在市场上的活动采取相应的惩罚性措施。三是要依法规范企业投诉。政府相关职能部门对法律规定必须记录的企业不良行为一定要如实记录，对不为信用管理部门所知的企业信用上的许多不良行为,要通过依法建立一个面向社会的企业不良行为的投诉窗口来进行搜集，对进入投诉窗口的公众投诉，信用管理部门应当加以落实，只要符合法律规定记录的条件就必须依法加以记录。四、企业信用管理的评价框架（一）企业信用评价指数对企业的信用资源进行分类，科学合理的设立信用指数，是对企业信用状况进行综合、客观、准确评价的前提。把来自工商行政管理等监督管

7、理部门和金融、审计等权威评级部门等可量化的、稳定的信用信息，以及来自行业协会、消费者权益保护、新闻媒体等社会反馈的综合的、动态的信用信息，分为企业信用评价指数和企业信用参考评价指数。企业信用评价指数包括企业主体基础信息指数、优良信息指数、警示信息指数和不良信息指数；企业信用参考评价指数则包括行业信用指数、消费者信用指数、社会舆论信用指数等。1、企业主体基础信息指数。企业主体基础信息包括市场主体的名称、住所、注册资本、从业人员、法定代表人、经营范围及经费交纳、税收征管、日常经营情况及合同信守情况，商标、字号等各种静、动态情况。2、优良信息指数、警示信息指数和不良信息指数。相关信息应涵盖工商、税务

8、、海关、司法、行业主管部门等各行政管理部门的监管信息；银行、信贷、资产评估、审计等金融机构对企业信誉评估情况。3、企业信用参考评价指数。涉及企业的行业协会、消费投诉、社会舆论、经济纠纷及市场评价等信息，涵盖除企业秘密之外的可向社会公众公开的企业全部经济活动信息等。（二）企业信用评价方法在企业信用体系数据系统不断拓宽和完善的基础上，研究探索企业信用评级的原则、标准和模式，开展各种类别的企业信用评估和级别评定，加快建立健全社会信用评估制度。一是可以采取积分制，将上述（一）中的企业信用指数进行量化，确定企业基本信用分、奖励信用分、扣减信用分的分值，参照社会机构和中介舆论组织的评价，定期对企业进行累计

9、评分。二是在建立健全企业信用档案的基础上，根据掌握的企业信用信息资料，把企业分为守法经营（A类），一般违法违章经营（B类）和严重违法违章经营（C类）等三个类别，区别采取不同的监管方法和手段，对其实施分类管理，给予不同形式的信用待遇。此外，还可采用信用优秀、优良、合格、不合格的合格评定等次，对优秀、优良企业给予免检、优先办理手续、推评先进等其他待遇，对不合格企业进行重点监管，定期检查信用状况。（三）企业信用公布和查询查询可以分成商业化和非商业化两种。商业化查询就是有偿提供信用数据。它的服务对象主要是企业和个人，当信用管理部门向这些对象提供综合性信用报告时，必须根据服务对象的查询目的提供被查询者在

10、相关领域内的不良记录。如商业银行在放贷前的资信调查，特别需要得知对方是否有信贷上的不良记录，信用管理部门必须依法如实提供，不得隐瞒。非商业化查询的服务对象主要是法院、公安以及其他政府职能部门。如工商、税务等部门本身都是征信数据的重要提供者，同时他们也是信用数据使用的大客户。他们使用的目的是非商业化，因此在信用数据的查询上也应当是非商业化的，这类职能部门的查询就没有必要通过信用中介机构这个环节，而是可以通过各部门自身的信用网络直接进入信用网络。如工商登记部门在确定某人是否符合法定代表人条件时，可以通过信用网络直接查询该人是否有因破坏社会经济秩序罪被判处刑罚，且执行期满未满5年的不良记录。不良行为

11、记录的查询应当在法律上明确规定，只要公众需要，信用管理部门必须毫无保留提供所查企业曾经有过的不良记录。（四）失信惩罚建立惩罚制度是社会信用体系中的重要一环，如果没有惩罚制度，守信的企业就会成为受害者，而且对失信的不良行为会产生模仿和放大效应。因此要建立完善的社会信用体系，必须建立完备的失信惩罚制度。区分不同情况，对被评定为C级信用的企业，可采取吊销营业执照、生产许可证、执业证、生产许可证或依法取缔等方式，淘汰出市场；对于评定为B级信用的一般违法违规企业，不予以通过年检，或虽然通过年检，但在营业执照上加盖带有B级标记的年检标识，对其行为进行限制，如不得增设分支机构，不得投资设立企业等；对于有违规

12、违法、造假售假、逃贷债税、商业欺诈等各种商业信用不良行为的企业，建立不良记录库，打入黑名单，并对其法定代表人给予3至5年内不得再任法定代表人或经理、不得录入国家公务员、不得从事高消费活动等约束措施。对上述BC类失信企业，政府各相关部门在制订和执行规费减免、贷款贴息、上市推荐、信用担保、风险投资、评优评先等政策时，要进行限制，不予扶持。（五）守信激励对守信企业的激励措施主要有：一是表彰激励。企业主管部门要制定企业信用奖励办法，定期表彰诚实守信企业，并形成制度，通过适当的渠道进行宣传，提高企业的知名度和美誉度。二是信贷激励。对信用状况好的企业，金融部门可增加授信额度、提供信用贷款、下浮贷款利率等，

13、在企业融资上给予相应的便利。三是担保激励。信用担保机构对守信企业积极提供信用担保，减少实物担保，降低担保费率，让企业得到守信实惠。四是政策激励。守信企业有优先得到政府政策扶持的待遇，享受规费减免、贷款贴息、上市推荐、风险投资等方面的优惠，等等。（六）信用自律企业的信用管理水平将是决定其今后在新的市场环境下竞争力的重要因素之一。可考虑从以下两方面引导企业加强信用管理：一是引导企业加强自我信用控制能力，防范企业自身可能出现偿债能力不足、不履约等情况的发生；二是提高信用风险防范能力。企业的信用风险存在于经营交易的全过程之中，从客户开发、合同签订、货物发运直到货款回收，企业随时都可能出现信用风险，为提

14、高信用风险防范能力，必须对企业的经营交易过程进行全程信用管理，建议通过引导企业建立客户资信管理制度、内部授信制度和应收帐款管理制度等办法，提升企业的信用管理水平。据了解，目前国际上经济发达国家通行一种“3+1”模式的企业信用管理机制。“3”即信用管理前期阶段的资信调查和评估机制、中期阶段的债权保障机制、后期阶段的应收债款管理和回收机制；“1”即企业内部设立一个信用管理组织机构。工商部门可以借鉴这一模式，指导企业把加强合同管理工作与建立“3+1”信用管理机制有机结合起来，抓好合同管理人员、机构、权限“三落实”，搞好经济合同订立的事前、事中、事后全过程监管，包括合同订立前的调查鉴证、正式签约、履约

15、、违约责任查处等工作，推动企业健全内部的信用管理制度。（七）信用协会管理根据政府部门转变职能要求，将原工商部门“重合同守信用”企业评比活动从合同管理中剥离出来，由协会来收集整理企业信用记录、提供企业信用报告、评比企业信用等级等，是对职能部门信用管理工作的有效补充。要充分发挥企业诚信协会会员单位的榜样示范作用和效应，规范企业诚信协会工作程序，体现协会管理的自主和自律原则；各行业协会、个体劳动者协会、私营企业协会、消费者权益保护委员会等社会团体组织，也能够在各自的职责范围内发挥作用，制定完善各行业信用准则，定期开展行业信用调查评比活动，依法公示行业内失信企业名单，促进企业加强自律；个私协会积极开展

16、“先进个体工商户”、“优秀私营企业”等的评选活动；消费者权益保护委员会积极开展消费引导和预警，开展“信得过企业”、“群众最满意的商品”等的评选活动，充分发挥协会的功能，促进诚信秩序和诚信环境的建立。五、工商部门履行职能监管企业信用的职责（一）完善健全市场退出机制，优化市场主体。在严把市场准入关的基础上，要健全市场退出机制，禁止有缺陷的经营主体留在市场，活理不规范的经营主体，对失信的企业加大惩罚力度，直至驱逐出相关行业或市场。通过对企业回访、年检、专项检查等专项行动，加强对“三无”企业的活理检查，按照国务院无照经营查处处理办法严厉查处无照经营行为，坚决取缔严重违规市场主体，淘汰资不抵债、信誉不佳

17、的企业；同时按照国家有关企业注销或吊销的法律法规，做好企业注销或吊销的活理登记工作，并利用各种媒体和工商行政管理信息电子发布平台将其违法违规情况公之于众，使之无法再度进入市场。（二）加强市场巡查，搞好企业信用动态信息的采集。充分发挥工商市场监督职能作用，全面推行市场“巡查制”，在健全和完善对市场主体进行动态监督管理的“经济户口”的基础上，建立市场主体资信数据库，把市场主体的资信情况、经营情况、履约情况、守法情况等统统纳入其中，根据这些情况的优劣将市场主体的信用划分等级，据此对市场主体进行预警式监督管理。同时，将市场主体信用情况的相关信息通过工商行政管理信息电子发布平台予以公开，让市场主体的资信

18、状况公开透明，建立健全市场主体的信用监管和惩戒机制，以及社会监督制约机制,使工商行政管理的专门监管和社会的普遍监督有机地结合起来。（三）坚持依法行政，严厉打击重大违法违规失信行为。充分发挥行政执法职能作用，加大对社会反映强烈、消费者投诉集中的焦点行业和商品的活理整顿力度，严厉惩治企业失信行为，让失信者付出沉重代价，直至绳之以法。把市场主体的违法违规行为作为市场主体信用情况记录由重要内容和市场主体信用等级评定的重要依据，放进市场主体的信用档案系统，使之成为在一走时间之内无法抹掉的不良记录，时时警示当事者法律决不是儿戏，提示与之打交道者要小心提防，以此形成信用的内外压力，规范市场主体的市场行为。（四）深化合同管理，引领企业诚信自律。细化和完善“重合同守信用”的评比标准，促进评比活动规范化、科学化，通过评比活动提高工商监管合同和信用的水平。工商部门对企业合同管理要进行定期或不定期的检查，建立健全企业合同管理制度，全面推进企业经营管理，提高企业经营管理水平，并把合同管理工作贯穿于企业从合同签订到履行的经营活动全过程中，通过合同的签订与履行，逐步建立合同与市场之间有机的监测体系，掌握全国合同的签约率、履约率、合同纠纷发生率，从而及时了解国内市场的信用状况，为宏观经济决策提供