预结算操作作业指引

1、预结算操作作业指引编制日期初审日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人1 .总那么编制目的：标准审批及结算流程,提升工作效率,有效限制工程动态本钱,强化全员本钱意识.适用范围：广州公司预结算工作.2 .预算工作总体说明：对于五大类合同总包、精装修、道路管网、园建绿化、栏杆铝合金门窗要求必须做好预算工作.预算流程图如下：编制预算前的准备工作:(1)与施工单位召开预算工作预备会,理清图纸的版本号、施工范围,选用业主的?通用做法?、?建筑防水防裂体系?、?加气碎砌块施工技术细那么?、?成品烟道?等情况.这些做法及细那么需注意各时期所采用版本；(2)定好编制预算的计算方式及使

2、用软件的种类等,为完成预算后对数提供便利；(3)与施工单位签订约谈记录,制定预算的总体工作方案,这是保证预算工作按时完成的前提,另外,对于未按时完成的情况定下一些处分举措,保证预算按时完成；(4)确定双方预结算工作总负责人,便于进行工作对接；(5)增强沟通,保持信息的对称性.对图纸有疑问之处及时与本钱部人员沟通,进行答疑解决.编制预算后的对数工作：(1)完成预算的编制后,找以往同类工程作比照,比照相关含量进行分析.通过比照找出差异,分析原因.假设是自己计算错误应及时整改,做到心中有数.(2)与施工单位核对过程中,实行对数签到制度,当天核对完成内容当天双方确认,各自留底,不再重复核对.(3)对数

3、2-3天后,对整体情况有了熟悉,根据实际对数情况,预计进度和时间节点,重新调整并定下具体方案,保证对数工作按方案完成.(4)对数过程要连续,一气呵成,特别是总包工程,提升工作效率.(5)对数过程中难以解决的争议问题,咨询公司先提出合理性建议,再与本钱部人员沟通,及时解决.(6)对数期间,咨询公司每周与本钱部人员汇报核对情况,跟进对数方案落实情况.(7)注重对数的成果的整理,每个工程都要能够表达工程量的变化、造价的变化,整个大项审核完成后,要有一个总工程量与总造价的比照,并出具一份书面的说明文件,对重点变化局部加以说明.(8)预算核对要考虑超报费,在预算书中就要扣除.编制预算的时间要求：总包预算

4、必须在出图后六个月的时间内完成并与施工方核对好,编制对数后总包含量分析表.分包预算必须在三个月的时间内完成核对.3 .结算工作总体说明：结算工作是本钱治理的一项重要也是最根底的工作,责任心是贯穿整个工作的主线.结算成果的提交要求是精品而不是半成品.时刻认为自己就是终审.结算流程图如下:工程竣工结算编制及审核程序承包商监理工程治理部本钱部财务部公司领导工程完工,竣工验收合格,具备结算条件否否工程部发结算通知书编制结算资料(一式两份)审核费科真头性,兀整性推确性,填写工程结算交接单是工程QSW审或交给咨询公司初审4q1有改动Fr确认否本钱部复核彳.v一同熹二是r经理审批一否"同意&quo

5、t;'二1是一*审批<匚二同意,.r一是限额内否1是审批同息签署竣工结算协议曰._rA1F1一份存档原件一份存档结算的编制及(1)工程竣工验收合格后,咨询公司应编制结算方案,工程部根据结算方案催促施工单位提交工程结算资料,催交结算书行之有效的方式有如下几种：通过沟通.对于简单的工程结算,如采购合同的结算,可通过沟通,以最快捷的方式催交结算.通过电子邮件通知.通过电子邮件通知是我们最常用的方式.通过正式发函通知.通过正式发函的形式通知,每月28号发函,涵盖两个月.在通知书上写明累计第几次发函.同时以及电子邮件为辅助,这是最可靠有效的方式.这方式可起到免责及自我保护的作用,在结算中占

6、据主动地位.发函的格式如下：以中冠涂料、南利年前发函为例说明国工程结算通知书.doc表达发函重要的例子：鬻南利关于年终要求支付工程款的复函.do约谈形式.每周约谈2-3家重要的施工单位,充分与施工方沟通,了解并记录未能按时提交结算的原因,如指令未下发等,由咨询公司及本钱部推动结算的提交工作.此外,可以通过停付进度款的方式,催促施工方尽快提交结算.以上方式应作为结算工作的一局部,协助并催促施工单位提交结算资料.提交结算是完成结算工作的前提条件.2工程结算的具体操作流程：首先检查资料是否完整,如果不合格,通知工程秘书退回施工单位重新送审；收到完整的结算资料后在规定的时间内完成工程量、综合单价的审核

7、,审核完成后约施工单位进行对数,双方核对达成一致意见后,要求施工单位经办人签名确认；注意留意施工合同是否有扣除结算超报费的条款.如果承包商的送审价超出审核价的5%那么应扣施工方的超报费,按超出审核价局部的10咐口除注意并不是每份合同都有此条款完成的预结算资料的排放顺序：塑料装订封皮工程预结算审批表施工单位无此单工程预结算内部审核备忘施工单位无此单工程结算工作交接单竣工协议清单封面编制说明施工方必须盖章汇总表计算书汇总清单签证汇总清单如无签证那么可不要该表甲供材统计表如无甲供材那么可不要该表总包治理费如无总包治理费那么可不要该表现场量度记录如无现场度量纪录那么可不要该表材料供货明细表如无甲供材那

8、么可不要该表扣款/索赔及奖励明细表必须是原件、如扣款/索赔那么可不要该表竣工验收报告原件、一定要有监理、甲方的签字盖章及日期合同复印件主要指经济条款局部结算对帐单预算可不要该表、盖章必须是财务用章、手写签名、注明截止日期上述资料除注明外1式3份,甲、乙及咨询方各一份,由甲方保存原件.打印装钉好后分别在左上角盖好“甲方、“乙方、“咨询方的印鉴,送至甲方审核.特别说明：在提交给甲方的原件中,除指令单外,其他资料必须为原件,如扣罚款单、奖励单要求为原件.结算审核标准格式：道结算书标准格式.xls3审核结算的要点：共性问题：施工范围的问题对于涉及多家施工单位的结算范围,要理清各单位白合同界线,需工程师

9、确认,必要时到现场复查确定；特别是室外工程水电费、罚款及奖励单水电费、罚款及奖励单一般在进度款中有表达,结算是往往比拟混乱.结算时,要求施工方单位与工程工程师提前核对,并形成书面确认书,哪些水电费、罚款已扣,哪些未扣,一一写明,作为结算扣款的依据；审批表的填写问题审批表中预结算说明一栏,应写明审核的要点,分析结算造价的合理性,要能够反应一个总体价格水平；分析与合同造价的差异原因；对于采购合同,还应注明预计超领的情况,并附上相应的过程文件.填写范例如下:施工合同审批表的采购合同审批表的填写.xls填写.xls备忘录的填写问题备忘录本钱数据一栏,是结算含量的积累,是沉淀结算成果的表达.完成每一份结

10、算都要有所积累.栏目中的工程可以根据需要增减,关键是分析的数据要具有参考价值,如铝合金合同,应分析窗地比、铝合金的单方造价等；范例如下：备忘录的填写.xls 竣工协议清单的填写问题不要随意修改标准格式及公式,合同编号及工程名称要填写正确.范例如下：雷竣工造价协议清单的填写.xls 结算对帐单的核对；已付款情况要与本钱部人员作好沟通,可以通过邮件和本钱部确认,不允许出现半点过失.对帐单后面的截止时间要注明清楚.发邮件的范例如下：D时款情况宜应由1 结算审核过程要保存计算的过程,要具有可追溯性,便于复核及校核.结算的顺序由易到难,先结算采购合同,后结算施工合同.提交结算后,每个月制定一个结算的主题

11、,如7月与8月定为“采购合同结算月,定好完成目标并按时落实.一般情况下,采购合同在收到结算后7天内完成,施工合同根据具体情况,与本钱部人员沟通,定好结算完成的时间.分段结算对于合同期跨度较长的,可以进行分段结算,减轻后期结算压力.施工合同现场抽查以方直园建的结算为例介绍对于道路管网、边坡支护、土方工程、园建绿化、边坡护绿、基坑工程、外墙装饰工程等,注重现场的抽查测量,抽查的结果作为结算的有效依据,按相关表格附在结算书后.现场测量约谈纪要格式如下：工程现场测量约谈纪要.xls负签证的审核施工单位一般不上报负签证,此局部要重点关注.平时工程治理中要建立好负指令台帐,对各单位负签证进行归类汇总,结算

12、时要注重扣除；通过邮件的形式与本钱部人员沟通,本钱部人员统一从K3系统中导出相关合同所有的签证指令发给咨询公司,咨询公司逐条打开查看并汇总扣除；有局部负签证,由于当时指令未下发给第三方,在K3系统中可能未显示,最有效的做法是要审核其他单位结算时,注意第三方扣款的指令,审核过程注意收集及记录成台帐,以防遗漏.甲供材的核对施工过程中,甲供材的领用比拟混乱,要认真核对,特别是总包及精装修合同,涉及量较大.利用甲供材台帐,统计各单位的实际领用量,防止遗漏；另外,在进行施工合同的结算中,甲供材的核对也要做到“分段结算,防止过多地采取拉通考虑,提升核对的准备性,比方,花城5D期涂料及6期涂料结算,在5D期

13、的结算中就分段核对甲供材.根据实际情况,前提条件是四联单的填写工作必须要标准,写明各合同名称及使用范围.讨论调差问题结算审核过程中注意合同是否有调差条款,如下几类合同一般有调差：总包、铝合金、智能化安防、防火门等.采购合同四联单的完整性与有效性采购合同不是简单的四联单数量的相加,注意看清楚四联单是否盖章完整,是否有修改的地方,修改处是否有效,备注与实际数量有没有不一致的情况,在批进度款时假设有发现类似情况应及时反应给施工方进行处理.百安居案例核对超供材料价格的问题对于超供甲供材价格的审核,与采购单位核对时,要注意知会产生超领的相关施工单位,并要求其签字确定,认同审核价格,以便在后期施工方结算甲

14、供材时按此确定价扣除超领的款项,防止不必要的争议发生,如施工方不同意当时采购单位的价格的争议.注意各单位的领货情况采购合同结算过程中,建立甲供材台帐,为后期核对施工合同甲供材作准备.另外,注意一些单位的领货情况,有局部施工单位领用材料情况异常,如运峰电力公司领用外墙醇,诸如此类,应给予关注并了解情况；检测费用问题有局部采购合同涉及检测费的问题,如开关插座的检验费等,要看清楚是否为合同范围内,或者是综合单价是否已包含,防止重复支付.总价包干合同对于总价包干的合同,不能因其包干那么马虎处理,应认真查看合同,关注是否有调差条款,对于有签证的情况注意是否出现重复,结算后还要分析其造价合理性.结算的复核：(1)复核制度所有送出的成果文件,必须经过2级复核制度.各工程100万的预结算由经手人自查后由工程小组成员复核方可盖章送出；100万以