房地产公司造价管理制度及工作流程

1、房地产公司造价管理制度及工作流程1 管理制度1.1工程预结算管理细则1.2工程计量计价管理办法1.3分包工程结算管理制度1.4工程项目成本控制制度1.5项目付款审核审批办法2 工作流程2.1工程预算编制流程2.2工程竣工结算流程2.3竣工决算管理流程2.4安装工程预决算流程1 管理制度1.1 工程预结算管理细则制度名称执行部门工程预结算管理细则监督部门受控状态编号第一章总则第1条目的为管理确定工程造价，有效执行工程款估结算编制和审核质量，维护预结算正常秩序，促进合同和成本管理的贵发话，特制定本细则第2条适用范围适用于本公司项目为承包人所发生的预结算的编制工作后作为发包人所发生的预结算的审核工作

2、第3条职责 造价管理部全面负责管理工程预结算，负责编制或审定工程预结算，负责工程量的计算、统计、审核供方工程量 材料设备部负责编制甲供主要材料物资预算（领料）表，并分送总包方和项目部、施工、合同、经营、物资等有关部门，负责编制自行供应的辅材物资需求计划和限额领料卡 造价管理部、总工办、项目经理部负责按月核效实际领用材料，使用机械及其他费用 分包单位负责编制承包工程的预决算工作，包括工程量的日常统计第二章 承包工程（合同）预结算第 4 条 造价管理部作为项目预结算编制和审核的统一归口管理部门，设置一名造价工程师和两名预算员第 5 条 预决算的管理的总体原则是“合同为本，事实为据，合法合理”第 6

3、 条 在工作和与外方交往中，我方要做到有礼有节、相互尊重、实事求是、据理力争第 7 条 在项目内部，要做到“工程与经济相结合”，总工办、造价管理部、项目经理部相互支持、相互协作、使工程与经济目标能同步实现第三章工程统计及审核签证第 8 条 图纸总工程量统计 鉴于开工初期工程技术人员尚未全面掌握各专业的预算工程统计规则、项目图纸总工程量仍由造价管理部预算人员负责统计（包括设计院和设备厂家图纸），再由总工办相关技术人员核对，在总包方审核过程中，要按预算员要求由总工办技术人员提供协助 在同一册图纸中，与总包方或第三方存在施工责任接口的，项目经理部技术人员负责在开工前及时通知造价管理部预算员，并协助造

4、价管理部预算员计算计算分解图纸工程量 图纸总工程量统计时间要求，原则上应于工程开工当月完成第 9 条 每月完成工程量统计 项目经理部负责按各单位工程下属的每册图纸工作为单位，每月统计实际完成工程量和累计完成进度百分比，承包工程量每月统计周期定为上月26 日至当月 25 日 项目经理部在每月25 日下班前，将该月度实际完成的实物工程量和设备安装进度报表报送至造价管理部 造价员负责编制承包工程预结算文件（月度），并根据项目部报送的月进度审核表计算出工程款申请额， 在每月月底上午9 时将“月进度审核” 结果直接报主管副总审核，总经理审核第 10 条 设计修改、变更和总包方委托承包合同外临时项目施工

5、项目经理部专业技术人员负责统计工程量（包括增补工程量以及因修改造成返工的工程量），造价管理部造价工程师进行审核，其中量小或无法按预算定额方式计算的，由技术人员负责办理实工签证 项目经理部专业技术人员负责每月25 日下午前将已完成的工程量统计资料，以及经总包方审核签证的实工签证单送交造价管理部造价工程师审核，项目部专业技术人员报送的结算进度晚于工程形象进度不能超过5 天第四章承包合同工程预结算第 11 条 造价管理部预算人员负责具体编制工程预结算文件 原则上，造价管理部在分项工程开工当月应完成该分项工程施工图的预算编制工作，材料设备部采购供应人员和财务管理部应根据工程结算的需要提供材料设备采购合

6、同和票据等支持性资料 每月初 10 日上午 9 时，造价管理部向总包方报送“月度工程预结算”审核文件 单位工程完工并经验收合格后一个月内，造价管理部编制完成单位工程决算书报总包方审核第 12 条 预结算过程中分歧和争议解决 应当从企业的整体利益出发，根据合理合法的原则，尽量通过友好协商的方式解决 对于较为重大的分歧或争议应及时报告主管副总乃至总经理，以便尽早采取对策第五章工程采购预结算第 13 条 工程量的审核和确认 代建制引进队伍承包和外借内包的工程a、代建制引进队伍承包工程预结算书但当内分包单位负责编制，其预算编制人员必须具有行业或地方工程概预算上岗资格。分包单位凭施工图预算申请中间结算b

7、、预结算工程量由项目经理部负责审核c、项目委派的零星工作，原则上均按预算方式结算，如确定无法按预算定额方式计算的，实际用工不到 10 个工作日的，实际用工程超过 10 个工作日的，须由主管副总签发派工单，按实工结算 租用施工机械和运输车辆等的实际使用台数数量，由项目经理部负责审核 纯劳务用工，班组部门考勤用工由项目经理部、现场另行派工由项目经理部负责审核 其他对外委托工作，由合同指定的部门负责审核第 14 条 中间结算 工程采购合同供方在项目中发生的费用，在每月底主要核算、清理以下四次费用a、材料设备都按月统计领用材料（含总包方调拨辅材），工作服及安全帽等个人劳保用品小型机工具使用费等b、项目

8、经理部按月统计施工机械使用台班费用（含使用总包方机械等）c、综合办公室按月统计汇总加班快餐、搭伙费、水电费、通信费、代办民工工资等d、上述费用清单、经分包单位的结算负责人签字确认后，分送造价管理部和财务管理部备用 凡涉及安全进度、质量事故、治安事件与罚款事项，在职能部门处理后，工程相关责任方应立即到财务管理部缴付现款 工程分包合同 ( 含外借内包 ) 于月度中间结款，按规定办理支付审批手续a、项目经理部审核实际进度情况是否属实，是否满足计划要求b、总工办审核完成的各分项工作是否符合质量要求c、财务管理部汇总上述第14 条第 1 款在项目发生时应扣费用d、造价管理部审核实际完成的承包产值、完成量

9、的部分（以合同为依据），计算安全保证金、质量保证金、确定应付金额e、交主管副总（具体按财务工作规范的权限确定）审批，经审批后的月进度审核会签审批表分送造价管理部和财务管理部 劳务结算，一般经综合办公室或项目经理部和造价管理部审核后由主管副总审批支付第 15 条 竣工结算 单位工程完工验收后一个月内，分包单位编制完成单位工程决算书，报项目部审核 发包工程竣工结算，实行全面逐次审核法，审核内容和程序如下：a、工程供方办理决算（送审前）审批表，会签手续b、造价管理部签收结算书并登记台帐c、对工程量进行审核和确定（责任部门见第13 条）d、造价管理部审核预结算单价、取费率等e、 相关部门审核会签、汇总

10、上述第14 条第四款在项目发生的总费用其中，分包单位以项从项目领用辅材的， 实际使用量若是少于其上报材料计划量的，按计划量办理出库手续，费用由分包单位承担，分包单位领用甲供主材超量的，由分包单位承担费用f 、财务管理部核减各项应扣费用，预扣质量保证金，若是分包单位在本工程最终的总结算、预留保证金余款予以退还g、经主管副总审核后，由总经理批准支付，总经理批准后的结算资料，由造价管理部负责整理分析与归档 竣工结算书的审核时间应当按照合同规定及时完成，如果大规模竣工结算，项目应当在征求供方的基础上编制整体结算计划，项目经理部审核、总工办批准后执行 竣工结算审核人员在对工程变更价款的结算时，应当执行以

11、下三项原则a 、合同或审定的施工图预算中已有与变更工程相同单价时，应按已有单价计算b、合同或审定的施工图预算或定额子目中均没有适用单价时，应按定额中相类似定额子目确定变更价格c、 合同或审定的施工图预算或定额子目中均没有适用和类似单价时，双方协商解决，或由供方编制补充定额送合同预算主管审定，必要时报当地造价管理机构备案第六章对预结算编审人员要求第 16 条 合同预算工程及其他相关预结算编审人员，应当加强合同预算造价管理等方面知识的学习。提高工作责任心，做好各项基础工作，维护企业、项目的合法利益第 17 条 项目部专业技术人员应当加强工程量统计规则等方面知识的学习，树立强烈的经济观念，做好工程量

12、的统计和审核工作，尤其是实际工程量和材料计划第 18 条 审核人员在审核供方编制的结算过程中应当做到既合法又合理，按合同约定办事，不故意克扣压低价格，不以下浮金额的多少作为结算审核质量好坏的标准第 19 条 在审核过程中，如发现供方编制的结算中有漏算、 少算现象，应当在内部了解、现场实际调查确凿的基础上及时通知该结算编制人，根据实际情况和相关约定予以补正第 20 条 凡因工程预结算工作不负责任造成企业（项目） 损失的，或消极工作影响预结算正常进行，影响企业形象的，主管副总报总经理视具体情况，按照企业的有关责任追究制度，对有关人员给予一定行政或经济处罚编制日期审核日期批准日期修改情况修改处数修改

13、日期1.2工程计量计价管理办法制度名称执行部门工程计量计价管理办法监督部门受控状态编号第一章总则第1条目的为了规范工程量的计算、审核（简称“工程计量”）及工程造价的确定（简称“工程计价”）工作，保证工程量、工程造价的相对准确性、特制定本办法第 2 条 责任部门及责任人 造价管理部负责工程计量，工程计价等相关工作，工程计量、计价等专业由造价工程师完成 总工办、项目经理部负责提供设计图纸、技术规范、施工图纸等相关文件 主管副总、总经理负责审核、审批计量得出的工程量、工程造价第二章工程计量管理第 3 条 需要工程计量的工作环节包括以下6 项 编制施工图预算 编制外委托招（投）标标底 设计变更的调整

14、经济签证的确认 审核竣工造价结算 工程进度付款的计算第 4 条 工程量的计量必须由依据，无书面依据的工程量为无效工程量 施工图预算或标底的计量依据包括设计施工图纸、书面设计交底、施工组织设计文件、勘察设计资料等 设计变更调整计量的依据包括设计变更、原设计施工图、必要的施工方案等 工程进度付款及竣工造价结算（按实）计量是依据包括工程竣工图纸（含设计交底、设计变更图纸）、经济签证、必要的隐蔽工程验收记录、施工组织设计文件、形象进度签证（进度付款计量用） 上述相关的计量依据由总工办等相关部门提供第 5 条 工程计量必须在具备工程计量的条件时进行，工程计量的先决条件包括以下四个方面： 项目经理部提供的

15、资料齐全 工程已经竣工验收，并符合质量要求（仅限工程进度付款及竣工造价按实际结算额计量） 技术交底或设计变更已经得到批准 符合合同条款的相关约定第 6 条 工程计量方式必须与工程计价方式相统一，分项工程单价中包含的工程量不得重复计量第 7 条 以招投标方式签订的合同必须有工程量清单作为附件第 8 条 工程进度付款计量累计工程量不得大于合同工程清单量第 9 条 工程计量必须精确、力争准确，计量误差率不得大于3%第三章工程计价管理第 10 条 开发项目工程造价的确定是一个持续管理的过程， 自配合编制项目投资估算开始，至项目竣工决算位置，工程造价的确定包括以下三项内容 确定分项工程单价，它是实现单位

16、、单项工程及开发项目工程造价的基础和前提 确定单位、单次工程的造价第 11 条 确定分项工程单价的前提条件包括以下三次内容 确定分项工程施工内容 ( 做法 ) 和施工方法（施工方案）材料材质由总工办负责 确定材料的单价、由材料设备部负责 确定分项工程资源（人工、材料、机械）的消耗量，由造价管理部负责第 12 条 造价管理部要负责分项工程单价的书面形式及确认第 13 条 实现分项工程单价确定 通过工程招（投）标的方式确定，此时，分项工程单价须以清单的形式在合同中体现，并附有工程量清单，无工程量清单的必须约定分项工程单价包含范围 通过工程承包商报送，企业相关责任部门审核的方式确定，此时，分项工程单

17、价必须由工程承包商、施工监理、项目经理部三方签署确认，以这种方式确认的前提条件是：存在由甲方原因产生的工程变更，合同中无相应分项工程单价，否则不得办理确认 通过行业定额来确定。此时，分项工程单价必须在合同条款中设定第 14 条 分项工程单价包含内容必须与工程量计量方式相统一（配合） ，分项工程单价已包含的工作内容不得进行相应的重复工程计量第 15 条 造价管理部有责任在相应工程招标文件中明确部分分项工程基准单价以此控制工程成本第 16 条 因采用甲方供应材料形式造成分项工程材料单价与分项工程施工单价相剥离的，材料供应数量及结算方式必须与分项工程施工单价及相应工程量相统一第 17 条 企业对不便

18、或不易计量（计量依据不足），且对工程无直接影响的施工措施等费用（如临时设施费、基础降水费、边坡支护费等）采用模糊计价。模糊计价的方式是合同包干，即在合同中明确约定此类费用的总额或标准。模糊计价的范围必须在工程招标文件中明确，并在合同中约定。第 18 条 因控制成本需要，企业自行编制的分项工程单价（企业定额）必须是实测实量得出的，并不得高于平均市场价，且应根据人工、材料价格及施工工艺的市场变化进行周期（或异地）调整。第 19 条 工程计价的方式由造价管理部根据项目开发方式和施工合同类型经企业领导同意后确定。第四章 附则第 20 条 本办法由造价管理部协助总工办制定，其修订、废止、解释权归总工办。

19、第 21 条 本办法自颁布之日起实施生效。编制日期审核日期批准日期修改情况修改处数修改日期1.3分包工程结算管理规定制度名称执行部门分包工程结算管理规定监督部门受控状态编号第一章总则第1条适用范围 本规定适用于本企业发展的建筑、安装、市政、装饰及改造的分包工程（分为包工包料、和包工不包料两种）。 凡属分包合同规定的以实际收方结算的工程均执行本规定。第 2 条 自规定之日起实行小组收方制。第二章分包工段收方及结算第 3 条 收方小组以造价管理部为主，与项目经理部组成，共计三人，其中造价管理部派专人任组长，专业预算员及专业工长二人为组员，若小型工程没有设置专业工长，可由项目主管代理。第 4 条 对

20、收方小组的要求 收方过程中一定要实测实量，不许估算； 工程收方不许超出合同承包规定的范围； 工程收方一定要与劳务单位分别进行； 工程收方过程中，小组人员不许缺席； 工程收方时间在合同承包范围内的工程及分项工程完工后10 日内必须受访完毕（以工程量合收签认单为准）。第 5 条 对造价管理部的要求 分包工程的结算应坚持以合同为依据； 没有工程量合收签认单的项目不允许纳入结算； 结算只限于合同规定承包范围内的工程量，其他工程不允许纳入结算； 无本项目的项目经理（工地负责人）的签认不允许纳入结算； 无技术负责人的签认不允许纳入结算。编制日期修改情况审核日期修改处数批准日期修改日期1.4工程项目成本控制

21、制度制度名称执行部门工程项目成本控制制度监督部门受控状态编号第一章总则第 1 条 为了增强工程项目的成本控制力度，降低成本费用，提高市场竞争力，根据国家有关法规政策，结合企业成本管理的要求，特制定本制度。第 2 条 工程项目成本的管理应以市场需求为导向，以保证质量为前提，以过程控制为环节，以规范操作为手段，以提高经济效益为目的。第 3 条 工程项目成本监控的任务主要是，遵守国家有关法规政策，落实成本岗位责任制，完善成本管理体系，形成有效的成本监控系统，努力降低成本，提高经济效益。第 4 条 工程项目成本控制的主要工作是建立成本的事前预测、优化，事中动态控制和事后分析、评价的动态循环系统，逐步提

22、高企业投资的效价比。第二章前期环节的成本控制第 5 条 进行市场调研，对市场态势做出分析、判断，及时提供、反馈企业管理层作为决策参考。第 6 条 根据企业业务发展规划，开发能力和面临的市场情况，确定项目开发计划，组织各方面专业人士对拟建项目进行实地考察，进行分项调研、选址和前期策划，提出分项建设和开发调整。第 7 条 新项目分项时向企业主管提交详细的可行性研究报告，并经公司立项论征会讨论通过。第 8 条 可行性研究报告，除应具备地块基础资料、周边环境及其发展趋势、合作方式背景、合作方式及条件、初步规划设计方案、开发节奏及市场定位等基础内容外，还应包括以下内容： 成本费用估算，控制目标及措施；

23、投资及效益的测算，提润的体现及安排； 税务环境及其影响； 资金计划； 竞投方案（仅限招标、拍卖项目）； 投资风险评估及相应的对策； 项目综合评价意见。第 9 条 若项目立项后，合作条件或招标、拍卖条件等关键因素发生变化，并将对我方构成重大不利影响时，应重新立项；第 10 条 招标或拍卖项目的竞价不得突破公司批准的最高限价，合作建房项目要充分考虑地价款的支付方式及相应的资金成本；第 11 条 招标、拍卖合同或合作开发项目应经公司法律顾问审核后正式签署。第三章 规划设计环节的成本控制第 12 条 规划建设单位的选择由总经理负责，同时遵循以下原则： 能由本公司内部完成的规划设计工作，应由内部自行完成

24、； 需委托设计院进行规划设计的工作，原则上应采取招标方式，择优确定。第 13 条 总体规划设计方案（必须包括建造成本控制总体目标），应首先组织“规划设计方案保证金”并审查通过审查，通过后才可进入下一设计阶段（如初步设计、扩初设计、施工图设计），每一阶段都必须要求设计单位出具设计概（预）算，并在上一阶段的概（预）算进行认真分析、比较的基础上，编制项目的建造成本概（预）算，确定各成本单项的控制目标，以此控制下一阶段的设计。第 14 条 施工图设计合同应具备有钢筋、混凝土等建材用量需求的条款，并要载明设计单位的施工图预算，原则上不得突破我方编制的建造成本预算。第 15 条 设计单位在设计时，若无特殊

25、技术要求，不得指定施工或材料供应单位。第 16 条 设计工程、预算人员应会同监理人员组成联合小组，对施工图的技术性、安全性、周密性、经济性（包括建成后的物业管理成本）等进行会审，指出明确的书面审查意见，并督促设计单位进行修正，避免或减少由于设计不合理甚至失误造成的投资损失浪费。第四章施工招标环节的成本控制第 17 条 除垄断性质的工程项目外，其他工程的施工或昨夜单位不得指定。第 18 条 主体施工单位的选择，必须采取公开或邀请招标方式进行。第 19 条 应组织设计、工程、预算、成本四大专业人员联合组成招标工作小组，就招标范围、招标内容、招标条件等进行详细、具体的策划、拟订标书，开展招标活动，对

26、投标单位应就其资质、经济实力、技术力量以及施工项目和施工管理水平等进行现场考察，提出书面考察意见，对投标情况进行评估，提出书面评估意见。第 20 条 同等条件下，应尽量选择企业类别或工程类别高而收费较低的单位。第 21 条 重要工程应当在两个以上的施工单位中综合考察其技术力量、报价等进行择优选择。第 22 条 为防止投标过程中个别投标单位串标，审计部门有权酌情否决个别单位参与投标，为保证投标过程中充分体现市场竞争，财务部门有权推荐一家符合投标资格要求的单位参与投标。第 23 条 垄断性质的工程项目（如水、电、气等）应尽力进行攻关协调，最大程度降低报价。第 24 条 施工合同谈判人员应包括工程、

27、预算两方面的专业人员，合同条件必须符合招标条件，合同付款及内容概念清晰，不得因工程紧而不签合同就开工。第 25 条 公司应建立健全施工队伍档案库，跟踪评估其资信、技术力量。第 26 条 发包工程应严禁擅自转包。第五章施工过程的曾本控制第 27 条 现场签证 现场签证要反复对照合同及有关文件规定填写处理； 现场签证必须列清来由，工程实物量及其价值量，并由甲方主管工程师和预算人员以及现场监理人员共同签名，其中甲方预算人员必须对工程量单价，用工量负责把关，程序与权限另行制订； 现场签证必须按“当时发生，当时签证”的原则，在事后5 日内办理完毕，严禁事后补签，签证内容、原因、工程量必须清楚明确，涂改后

28、的签证及复印件不得作为结算依据； 凡实行造价大包干的工程项目，取费系数中已计取预算包干费或不可预见费的工程项目，在施工过程中不得办理任何签证； 需要变更设计的，应填写设计变更审批表并编制预算，经设计、监理和甲方有关负责人批准后，才可办理，办理过程中必须对照有关设计、施工或售楼方合同明确经济责任，杜绝盲目签证。有关权限另行制订。第 28 条 工程质量与监理 项目监理部负责所有工程项目的监理，监理人员应与所监理工程的施工单位和供应商无任何利益关系； 项目经理部经理应要求监理部密切配合，严格把关，一旦发现质量事故，必须组织有关部门详细调查，分析事故原因，递交事故情况报告及防止事故的错事，明确事故责任

29、并督促责任单位按照公司认可的处理方案予以落实，事故报告与处理方案一并存档备案； 应特别重视隐蔽工程的监理和验收，隐蔽工程的验收必须由工程、预算人员联合施工单位，质检部门共同参加并办理书面手续，凡未经验收就签证的，应要求施工单位不得隐蔽和进入下道工序施工，隐蔽工程验收记录按顺序进行整理，存入工程技术档案。第 29 条 工程进度款 原则上不向施工单位支付备料款，确需支付者，应不超过工程造价15%，并在工程进度款支付到工程造价的50%时开始折扣预付备料款； 工程进度款的拨付应当按下列程序办理：a、施工单位按月报送施工进度计划和工程进度完成月报表；b、项目经理部工程师、造价管理部造价师会同监理人员，对

30、照施工合同及进度计划，审核工程进度内容和完工部位（主体结构及隐蔽工程部分须提交照片），工程质量证明等资料；c、造价管理部整理复核工程价值量；d、按公司有关资金支付制度规定的程序批准后予以付款并登记付款台帐。 应要求施工单位在我方开户银行开具结算账户，以便为我方融洽银证关系和监督工程款项的使用提供便利； 工程进度款支付达到工程造价的85%时，原则上应停止付款，预留到10%的工程尾款和 5%的保修款，以便掌握最终结算的主动权。第六章工程材料及设备管理第 30 条 项目开工前，总工办应及时列出所需材料及设备清单，一般按照下列原则决定甲供、甲定乙供和乙供，并在工程施工承包合同中加以明确； 甲方能找到一

31、级建材市场的，有进口免税计划指标的，有材料质量要求和价格浮动幅度较大的材料和设备，应实行甲供或甲定乙供，其他材料和设备则实行乙供； 实行甲供或甲定乙供的材料和设备应尽量不支付采购保管费。第 31 条 应按工程实际进度合理安排采购数量和具体进货时间，防止积压或出现窝工现象。第 32 条 甲供材料、设备的采购必须进行广泛论价，货比三家，也可在主要设备和大宗建材采购上采用招标的方式，在质量、价格、供货时间均能满足要求的前提下，应比照下列条件择优确定供货单位。 能够实行赊销或定金较低的供货商； 愿意以房屋抵材料款，且接受正常楼价的供应商； 能够到现场安装，接受验收合格后支付款的供应商； 售后的服务和信

32、誉良好的供货商。第 33 条 总工办、材料设备部对到货的甲供材料和设备的数量、质量及规格，要当场检查验收并出具检验报告，办理验收手续，妥善保管，对不符合要求的，应及时退货并通知财务部拒绝付款。第 34 条 采购合同中必须载明：因供货不及时或质量、数量等问题对工程进度、工程质量产生影响和损失的，供应商必须承担索赔责任。第 35 条 由材料设备部监理健全材料的认价、定价、签约、进货和验收保管相分离的内部牵制制度，保证材料采购过程的公正、公开。第 36 条 对于乙供材料和设备，我方必须按议定的质量及选型，在预算人员控制的价格上线范围内抽取样板进行封样， 并尽量采取我方限价的错事， 同时在材料和设备进

33、场时，应要求出具检验合格证。第 37 条 材料的代用应由总工办提出书面申请，经设计单位和监理单位审核，造价管理部同意，主管副总批准后才可执行。第 38 条 甲供材料、设备的结算必须凭供货合同、 供货厂家或留检部门的检验合格证，我方总工办、材料设备部的验收检验证明、结算清单，经造价管理部、财务部审核无误后，报总经理结算。第七章竣工交付环节的成本控制第 39 条 单项工程和项目竣工应经过自检、复查、验收三个环节才能移交。第 40 条 总工办、造价管理部、销售管理部和物业公司必须参加工程结构验收，装修验收及总体验收等，移交证明书应由施工单位，监理单位和物业公司同时签署。第 41 条 凡是影响使用功能

34、和安全及不合设计要求的结构部位、安装部位、装饰部位和设备、设施，均应限期整改直到复验合格，因施工单位原因延误工程移交，给我方造成经济损失的，要按合同条款追究其责任。第 42 条 工程移交后，应按施工合同有关条款的物业管理规定及时与施工单位签订 保修协议书，以明确施工单位的保修范围，保修责任（包括验收后发现的质量问题的保修责任的约定）及处罚措施等。第 43 条 采取一次性扣留保修金， 自行保修的，应对保修事项及其费用有充分的雨季，留足保修费用。第 44 条 甲方按租售承诺现行垫付的属保修范围内的费用，应在工程承包合同中明确由乙方承担，并及时取得乙方的确认签章。第八章工程结算管理第 45 条 工程

35、竣工结算应具备以下基本条件： 符合合同（协议）有关结算条件的规定； 具有完全有效的质量评定结果和符合规范要求的竣工验收资料； 项目设计质量、现场签证及其他有关结算的原始资料齐备； 工程遗留问题已处理完毕； 施工单位结算书按要求编制，所附资料齐全。第 46 条 工程结算要以甲方掌握的设计为主和现场签证为辅，对于施工单位提供的设计变更和现场签证，在复核无误的基础上也可作为参考。第 47 条 “实工”必须按照定额价计取、结算，公司另有规定的，按相关规定执行。第 48 条 造价管理部应详细核对工程量、审定价格、取费标准，计算工程总造价，做到资料完备、有根有据、数据准确，也可聘请国家有关部门进行复审。第

36、 49 条 造价管理部编制的预、结算书应当有工费、材料、设备和有关经济指标的计算过程及详细的编制说明，扣清甲供材料款项等。第 50 条 造价管理部应对主体工程成本进行跟踪分析管理，进行“三效”对比，找出工程成本超、降的因素，并提出改进措施和意见。第 51 条 在造价管理部提供的结算资料的基础上，财务部应结合预付备料款、代垫项款费用等债权、债务，对照合同审核并决算。第九章其他环节的成本控制第 52 条 在项目开发经费计划的基础上，应注意加快项目开发节奏，尽可能缩短项目开发经营周期，减少期间费用，应保证向客户承诺的交工日期，以避免赶工成本和延期赔偿，应尽最大努力加快销售，减少现房积压时间，降低利息

37、费用等成本。第十章附则第 53 条 本制度由造价管理部、财务部起草，其解释权归其部门。第 54 条 本制度自颁布之日起生效实施。编制日期审核日期批准日期修改情况修改处数修改日期1.5项目付款审核审批办法制度名称执行部门项目付款审核审批办法监督部门受控状态编号第一章总则第1条目的杜绝错付、超付，以确保工程进度，控制成本第2条范围本方案适用于工程款（预付款、进度款、结算款）、设备款、设计款、保修金、零星工程款的审核、审批以及台帐的登记工作第 3 条 造价管理部职责：造价管理部工作人员应严格执行合同条款、企业规定和管理程序，仔细审核已付款情况，及时做好台帐，加强各流转部门的信息传递，合理安排付款时间

38、，保证工程进度第二章付款审核细则第 4 条 审核付款申请单 审核主管工程师上报的付款申请单以及所附资料，若发现资料不符合工程付款手续管理程序即退回并说明所缺资料、内容 深入工地现场，了解工程进展，在付款时应做到心中有数 与项目主管工程师保持良好的沟通 及时做好台帐，严格核对已付款，杜绝超付 加快各部门审批程序，做好解释工作，对财务部提出的各种工程进展问题，做到有问必答 合理安排逐笔付款，做到急事急办，决不拖延时间，影响工期 做好发放支票，收齐支票工作第三章付款审批流程第三章付款审批流程总经理项目经理部财务部造价管理部总工办主管副总材料设备部开始上报付款申请单审核造价工程师核查审核部门经理审核合

39、同管理员登记审批同意付款开支票安排付款登记台帐项目经理领用支票、返回支票结束第四章各类款项数目的审核第 6 条 工程预付款数目的审核，预付款合同主额×预付比例第 7 条 工程进度款数目的审核，由施工单位编制上报，工程技术专业工程师签署意见的工程进度报表经造价管理部审核，财务部确认，并核对有关合同条款无误后，按下列方式计算：工程进度款合同主额×已审核进度比例第 8 条 工程结算款审核：根据造价管理部已审核的工程结算工程结算款结算总价下浮价保修金 ( 扣留金额 ) 预付款材料款扣款第 9 条 保修款数目的审核：可参考工程保修金使用办法，在合同规定的保修期期满后，经物业公司核实无质量问题时才可办理，保修金 ( 结款价下浮价 ) ×保修比例扣款第 10 条 设备款数目的审核：支付材料设备款时，主办人必须附上相应送料单、入库单、施工单位领用单及材料设备发票，再根据合同审核支付，工程结束后，按实