公司资金预算管理办法

1、资金预算管理办法（试行）为进一步加强资金管理，提高资金使用效率，增加资金投放的计划性、科学性，保证公司生产经营、财务融资等一系列经济活动顺利进行，根据总局关于全面深化资金集中管理工作的通知要求和公司全面预算管理办法，制定本办法。第一条 资金预算管理的内容。资金预算管理是对公司计划期内的生产经营、固定资产投资、财务融资等资金收付活动进行全面规划和测算，并对其执行过程与结果进行控制、分析和考核。1.各部门、分公司按时编制上报年度和月度资金预算草案。2.公司预算管理委员会（总经理办公会）审批、平衡各部门、分公司资金预算草案，并下达公司年度、月度预算。3.各部门、分公司严格执行资金预算。4.财务部定期

2、编制反馈报告，对预算执行情况进行分析。5.公司定期对各部门、分公司的资金预算执行情况进行考核。第二条 本办法是公司全面预算管理办法的有机组成部分，未涉及的的内容，按公司全面预算管理办法执行。第三条 本办法适用于公司各部门、分公司的资金收付活动。第四条 预算管理委员会作为公司资金预算管理决策机构，主要职责包括：1.根据公司年度生产经营任务，指导财务部开展资金预算管理工作。2.审定公司年度、月度资金预算。3.审定公司月度内新开项目资金预算。4.审定财务部提交的资金预算执行情况奖惩方案。5.审批预算外资金的支付。第五条 财务部为公司资金预算管理部门，主要职责包括：1.审查、平衡各部门、分公司编制的资

3、金预算草案。2.编制供预算管理委员会审批的资金预算预案。3.根据预算管理委员会审批意见，编制、下达资金预算。4.严格执行公司资金预算，确保预算的顺利实施。5.对预算执行过程进行严格管理和控制，分别于期中、期末对预算执行情况进行分析，督促各部门、分公司按预算开展资金收付业务。6.根据需要，提出调整资金预算指标的建议方案。7.对资金预算执行情况进行检查、考核，提出对相关部本、单位的奖惩方案。8.负责资金管理的其他日常工作。第六条 公司各部门、分公司作为资金预算执行部门，主要职责包括：1.按时编制上报年度、月度资金预算草案。2.严格执行公司下达的资金预算，确保资金预算的顺利完成。3.认真遵守公司资金

4、管理制度，积极配合财务部的管理工作。第七条 依据执行者编制预算草案的原则确定资金预算草案编制单位。1.各分公司、运营部负责编制销售货款收入预算草案和销售费用支出预算草案；负责编制已签订合同的工程项目资金收支预算草案。2.采购部负责编制物资采购款支出预算草案。3.财务部负责编制财务费用、上缴税金等资金支出预算草案，负责编制资金借款及归还预算草案。4.综合办公室负责编制员工（除各分公司、运营部以外）工资支出预算草案；负责汇总编制公司办公用品及其他管理费用支出预算草案。5.各部门、分公司严格按照财务部格式和要求，及时上报本单位年度、月度资金预算草案。第八条 年度资金预算的编制1.编制年度资金预算草案

5、。12月1日前，各部门、分公司根据公司分解下达的任务指标编制下年度资金收支预算，经分管领导签批后报财务部。2.编制年度资金预算预案。12月10前，财务部将各部门、分公司上报的资金预算草案审查、平衡完毕，汇总编制公司下年度资金预算预案，经分管领导签字后上报公司预算管理委员会审批。3.年度资金预算审批。12月20日前，预算管理委员会对公司下年度资金预算进行审议、批准。公司年度筹资预算需提交公司董事会审批。4.年度资金预算下达。12月31日前，财务部将公司下年度的资金预算下达公司各部门、分公司。5.年度资金预算的编制必须与公司其它预算形成勾稽关系。第九条 月度资金预算的编制1.月度资金预算的审批流程

6、与年度资金预算相同。2.各部门、分公司每月1日前上报月度资金预算草案。3.财务部每月3日前汇总编报本月资金预算预案。4.公司预算管理委员会每月5日前（与月度例会同步）审批本月资金预算，财务部同日向各部门、分公司下达本月资金预算。5.月度资金预算的编制基础是月度生产经营计划。第十条 月度资金预算草案的编制1.各事业部、分公司编制月度资金预算草案必须遵循“以收定支，收支平衡”的原则。2.商贸类业务收入按照月度生产经营计划编制，工程项目类业务收入按已签订合同进度节点汇总编制。3.各事业部、分公司在草案编制中严格区分管理费用支出、经营费用支出和成本支出，经营费用能够明确归属到具体项目的可以在项目中填列

7、。4.月度内新签合同的实施，单独编报资金预算，审批流程与月度资金预算相同。5.各职能部门编报月度资金预算可以区分固定费用支出与变动费用支出。6.各事业部、分公司月度收支存在短缺的，可以在每月1日前上报月度借款申请，与月度资金预算草案同时提交，同流程审批。经审批后的借款申请，需与总公司签订借款协议，协议注明借款原因、借款金额、还款时限、借款利率、还款措施，列入本单位借款收入。第十一条 月度资金预算的执行与控制1.财务部严格按照收支分离的原则对公司范围内的收款业务进行管控。各分公司经营收入必须汇入总公司基本户，因税收管理及合同签订等原因收入分公司账户的，业务发生的当天必须汇入总公司基本户，总公司按

8、照资金预算及时拨付。天津分公司商贸及服务类业务收入，可以收入分公司结算账户，资金支出必须严格按照月度资金预算支出项目列支，工程项目类收入必须通过总公司基本账户收款。2. 财务部及分公司财务部门严格按照月度资金预算项目对支付业务进行审查，预算内支出业务，履行签批手续后直接支付；经审批的月度内新开项目预算，按预算内支出业务执行。预算外支出业务原则上不予支付，已经发生的可列入下一月度资金预算。 3.各事业部、分公司需由总公司办理支付的，必须具备两个前提条件，一是属于预算内项目，二是本单位在总公司有资金结余，否则不予办理。4.保证金类支出作为例外事项管理，在办理完签批手续后财务直接支付。5.各事业部、

9、分公司原则上不允许临时借款，如确有需要，由事业部、分公司经理负责办理，公司副总会计师、总经理、董事长按顺序审批，并签订借款协议。6.财务部根据公司生产经营情况，适时开展融资业务，确保生产经营所需资金。第十二条 月度资金预算的监督与考核1.财务部负责监督公司各部门、分公司的月度资金预算执行情况。每月16日编制半月资金预算执行情况分析，报公司班子成员、总工及副总会计师，并通报相关部门，督促月度资金预算的落实，每月5日前编制月度资金预算执行情况，并对各部门、分公司提出考核建议。2.合同管理部门根据合同台账登记信息，对照在建工程项目的验收、回款节点，提醒、督促项目经理，按合同节点履行，确保项目按合同回款，并就项目节点执行情况提出考核建议。3.清欠办根据应收账款对策表，提醒、督促项目联系人对项目质保金、异常合同工程款开展催收，并就回款计划执行情况提出考核建议。4.公司将部门、分公司月度资金预算执行情况纳入公司考核体系，积极推进资金预算管理，逐步提高资金预算管控水平。第十三条 年度资金预算的执行与调整1.财务部每年于7月15前，编制半年资金预算执行情况分析，报公司班子成员、总工及