第十四讲国际金融机构和外国政府贷款的支付结算

1、第十四章第十四章 国际金融机构和外国政国际金融机构和外国政府贷款的支付结算府贷款的支付结算第一节第一节 国际金融机构贷款及支付结算国际金融机构贷款及支付结算第二节第二节 政府贷款及支付结算政府贷款及支付结算第三节第三节 日本海外经济协力基金贷款和黑字还流贷款结算日本海外经济协力基金贷款和黑字还流贷款结算第四节第四节 其他外国政府贷款及支付结算其他外国政府贷款及支付结算Key Words第十四章国际金融机构和外国政府贷款的支付结算第十四章国际金融机构和外国政府贷款的支付结算第一节第一节 国际金融机构贷款及支付结算国际金融机构贷款及支付结算第一节国际金融机构贷款及支付结算第一节国际金融机构贷款及支

2、付结算世界银行贷款 世界银行贷款包括国际复兴开发银行(International Bank for Reconstruction and Development，IBRD)及其附属机构国际开发协会(International Development Association，IDA)的贷款。 世行贷款由我国财政部统一借款，各项目单位的主管部门(包括各部委、各省市厅局、企业)作为项目的执行人，负责贷款项目的组织、实施监测和有效地使用贷款。财政部授权项目的执行人为世行贷款的提款人，可直接与世行办理提款手续，项目执行人则委托进出口公司作为采购商办理采购工作。 世行贷款的采购使用国际招标方式，金额较小的

3、可采用直接购买方式。第一节国际金融机构贷款及支付结算第一节国际金融机构贷款及支付结算世界银行，全程世界银行集团，为联合国组织中经营国际金融业务的机构，包括5个单位，国际复兴开发银行、国际开发协会、国际金融公司、多边投资担保机构和国际投资争端公司。1、国际复兴开发银行 成立于1945.12，我国是创始国之一，成立之初是为二战后欧洲复兴经济提供贷款，现在主要为亚洲、非洲、拉美和加勒比地区提供资金，为最大的发展中国家贷款机构。资金来源包括成员国认股的资金；在国际金融市场中发行债券获得资金。美国为最大股东，约占19.8，利率为78，还款期1520年。第一节国际金融机构贷款及支付结算第一节国际金融机构贷

4、款及支付结算2、国际开发协会 成立于1960.9，与国际复兴开发银行共用一个主体，向发展中国家提供长期优惠贷款，通常为无息，还款期40年，但收取0.75的手续费。3、国际金融公司 1956.7成立，主要面向不发达国家的私人生产性企业贷款。4、多边投资担保机构 1988.6成立，用于担保投资者非营业性风险，（投资地发生战争等产生的风险）5、国际投资争端公司 我国尚未参加1982年开始我国第一个世行贷款，其中约68是有息贷款第一节国际金融机构贷款及支付结算第一节国际金融机构贷款及支付结算世行贷款的支付方式 (一)周转金支款(提款) 世行根据贷款协议和项目执行人提交的预算申请，将一定数额的贷款资金预

5、先拨入项目执行人的特定现汇账户(即周转金账户)，采购商则按项目执行人的委托，使用此账户支付应付款项，然后再向世行报账，由其补足。 周转金支款的结算方式既可使用信用证，也可办理银行托收和汇款。条款和程序与一般做法一样，仅是采购商动用的是特别账户周转金账户支付，采购商应注意根据与项目执行人达成的代理/委托协议，支付时批注周转金账号。第一节国际金融机构贷款及支付结算第一节国际金融机构贷款及支付结算世行贷款的支付方式 (二)特别承诺请款 结算方式大多采用信用证方式，也有付款保函方式。 信用证方式：开证行应采购商的要求开出的信用证暂不生效，项目执行人向世行提交附有两份信用证副本的特别承诺申请，世行审核同

6、意后则将特别承诺(Special ommitment)签发给信用证的通知行，并将特别承诺副本抄送开证行。议付行审核单据无误议付后，即可向世行索偿，也可交单给开证行，要求开证行授权向世行索偿。 第一节国际金融机构贷款及支付结算第一节国际金融机构贷款及支付结算亚行贷款 亚洲开发银行(Asian Development Bank，ADB)的主要业务是向亚太区域的发展中国家和地区提供贷款和经济援助，对私人企业进行股本投资等。其贷款分为两类，一种是提供给经济较发达的成员国的普通贷款，即硬贷款，偿还期12年15年，宽限期2年7年，利率随市场利率变动而调整。另一种优惠贷款向较贫穷的成员国提供，只收1%3%的

7、利息，偿还期25年30年，宽限期10年，称为软贷款。 亚行贷款由中国人民银行统一借款，各项目单位主管部门作为项目的执行人(下称借款方即提款人)。该贷款的采购与世行贷款相似，采用国际竞争性招标，在特殊情况下，也可采用其他方式，诸如30美元万以下的货物采用国际直接采购、国内竞争投标等。 亚洲开发银行成立于1966.11.24，目前有40个亚洲成员国。资金来源：成员认股；国际金融市场筹资；发达国家捐款及亚洲开发银行营业收入。美国、日本的股份最多，利息为浮动利率约67，还款期1030年，承诺费0.75，无息贷款收取手续费1，还款期40年我国从1986.3.10日加入，1987年开始贷款我国承诺不使用亚

8、行无息贷款第一节国际金融机构贷款及支付结算第一节国际金融机构贷款及支付结算亚行贷款 四种支付方式：偿付办法 定额备用金 直接支付 承付方式 第十四章国际金融机构和外国政府贷款的支付结算第十四章国际金融机构和外国政府贷款的支付结算第二节第二节 政府贷款及支付结算政府贷款及支付结算第二节第二节 政府贷款及支付结算政府贷款及支付结算政府贷款是以国家政府间的名义提供与接受而形成的。贷款国政府使用国家财政预算收入或者国库的资金，通过列入国家财政预算支出计划，向借款国政府提供贷款。因此，政府贷款一般由各国的中央政府经过完备的立法手续批准后予以实施。由此可见政府贷款通常是建立在两国政府政治经济关系良好的基础

9、之上的。政府贷款的性质政府贷款的性质 政府贷款是具有官方经济开发援助性质的优惠贷款。其优惠程度用赠予成分这一综合性指标来衡量。按照国际惯例，政府优惠性贷款必须含有25%、30%或35%以上的赠予成分。 第二节第二节 政府贷款及支付结算政府贷款及支付结算赠与成分的概念及其计算公式 赠予成分(GrantElement，GE)是根据贷款的利率、偿还期限、每年偿还次数、宽限期和综合贴现率等数据计算出来用以衡量贷款优惠程度的综合性指标，通常用百分比表示，即贷款面值超过偿还总额按综合贴现率折成现值的差额所占贷款面值的百分比。这样，政府贷款的利率越低，偿还期限越长，宽限期越长，其赠予成分也就越大。“赠予成分

10、”有时亦称捐助成分。衡量政府贷款是否属于优惠性质以及它的优惠程度如何，应以测算其“赠予成分”的百分比是否超过25%、30%或35%才能确定。第二节第二节 政府贷款及支付结算政府贷款及支付结算 国际上通用的赠予成分计算公式，是经济合作与发展组织的发展援助委员会所规定的。其公式为： GE赠予成分；R贷款的年利率；A每年偿付次数； D贷款期内每年市场综合贴现率(一般按10%计算)； G宽限期，(即第一次贷款支付期至第一次还款期之间的间隔)； M偿还期(以年计算) 1 1 AG AM R/A (1+D) (1+D)GE=100*(1 ) 1 D D(AMAG)第二节第二节 政府贷款及支付结算政府贷款及

11、支付结算政府贷款的种类政府贷款可以概括为六种： 按照是否计算和支付利息可以分为无息贷款与计息贷款； 按照贷款发放的标的不同又可分为现汇贷款、商品贷款和与项目相结合的贷款；按照政府贷款与出口信贷相结合支付使用则属于政府混合贷款。第二节第二节 政府贷款及支付结算政府贷款及支付结算政府贷款的条件 (一)政府贷款的标的 (二)政府贷款的利息与利率 (三)政府贷款的费用 (四)政府贷款的期限(五)政府贷款的采购限制第二节第二节 政府贷款及支付结算政府贷款及支付结算政府贷款的特点1、政府贷款是以政府名义进行的双边政府之间的贷款，需要经过各自国家的议会通过，具备法定批准程序。2、政府间贷款一般是在两国政治、

12、外交、经济关系良好的情况下进行的，是为一定政治、外交、经济目的服务的。 3、政府贷款属于中长期无息或低息贷款，具有援助性质。4、政府贷款一般要受到贷款国的国民生产总值、国家财政收支与国际收支状况的制约。因此，其规模不会太大。 5、政府贷款协定就其法律性质而言，也有其特殊性，而不像商业银行国际贷款协议那样，属于合同，受某一国法律的约束。不同性质的贷款协定会产生不同的法律效力。如果政府贷款属于条约，它必须受国际公法的支配；如果政府贷款协定属于一般的合同，它仅受制于有关国家的国内法。 第十四章国际金融机构和外国政府贷款的支付结算第十四章国际金融机构和外国政府贷款的支付结算第三节第三节 日本海外经济协

13、力基金贷款日本海外经济协力基金贷款 和黑字还流贷款的结算和黑字还流贷款的结算第三节第三节 日本海外经济协力基金贷款和黑字还流贷款的结算日本海外经济协力基金贷款和黑字还流贷款的结算日本海外经济协力基金贷款概述 日本海外经济协力基金贷款系政府性贷款，是日本政府通过海外经济协力基金(OVERSEAS ECONOMIC COOPERATION FUNDS，OECF)发放的。目前对我国的承诺金额已达到1.68万亿日元，是我国利用的外国政府贷款中金额最大的一种贷款，在国外官方贷款中仅次于世行贷款。OECF对我国贷款年利率为3%3.5%，偿还期30年，含宽限期10年，其赠予成分在25%以上。 早期曾使用商品

14、贷款，现为项目贷款，发放程序与世行、亚行贷款一样。日本政府一次性承诺一批贷款项目的总金额(现已有三批)后，中日双方根据项目每年实际需要金额以及日本国内的财政情况，就当年所需贷款及项目进行协商，确定贷款项目及其金额；签署政府换文后，经贸部与OECF签订每年度的贷款协议，贷款条件也是每年商定一次。因此，较大的项目一般需要有多个年度的贷款协议才能完成。 第三节第三节 日本海外经济协力基金贷款和黑字还流贷款的结算日本海外经济协力基金贷款和黑字还流贷款的结算日本海外经济协力基金贷款概述 OECF贷款由经贸部统一借款，商务部（经贸部）委托中国进出口银行作为转贷人与各项目单位主管部门签订转贷协议，各项目单位

15、委托采购商(目前仅限于中国技术进出口总公司、中国机械进出口总公司、中国仪器进出口总公司三家作为指定的采购商)进行采购。按OECF的规定，5亿日元以上的采购应使用国际竞争性招标方式，5亿日元以下可采用直接采购方式。其招标程序方式与世行贷款基本相同。 第三节第三节 日本海外经济协力基金贷款和黑字还流贷款的结算日本海外经济协力基金贷款和黑字还流贷款的结算OECF贷款的支付结算 1、采购商将合同送基金(有的项目还需送中国进出口银行)审批，开证行凭基金的批准书(NOTICE OF APPROVAL OF CONTRACT)BF或其签发的简表(SUMMARY SHEET)及进出口银行的支付通知书，开出信用

16、证或保函，并将副本通过东京的指定代理银行抄送给基金，此后的所有修改也需将副本寄送代理银行。2、受益人发货交单后，开证行审单无误即按贷款协议所附格式，填写特别指示(SPECIAL INSTRUCTION UNDER OECF LOAN)并以代理银行的名义填写支款请求书(REQUEST FOR DISBURSEMENT)附发票及付款声明，交东京的代理银行办理支款手续。第三节第三节 日本海外经济协力基金贷款和黑字还流贷款的结算日本海外经济协力基金贷款和黑字还流贷款的结算OECF贷款的支付结算 3、东京的代理银行收到OECF的支款时，按照银行间的协议，收取手续费，同时按开证行的指示支付给来单行并通知开

17、证行。 4、开证行凭东京代理银行的转账电传通知缮制报表，送交进出口银行转贷部并抄送财政部外事司、采购商。代理银行的手续费按照统借统还的项目，向采购商收取；统借自还的项目，向进出口银行收取。个别项目如果既有统借统还部分，也有自还部分，则需另订协议解决。第三节第三节 日本海外经济协力基金贷款和黑字还流贷款的结算日本海外经济协力基金贷款和黑字还流贷款的结算黑字还流贷款 黑字还流贷款(Export Industry Promotion Programme under the Financial Recycling Scheme)属于日本政府贷款。日本鉴于80年代本国贸易黑字巨大，特设立此项贷款专门用于

18、借款国促进其各自出口企业的生产。对我国的贷款分别由日本海外经济协力基金和日本输出入银行两家渠道发放。其中由OECF贷出的700亿日元贷款原由经贸部委托中国对外贸易经济信托投资公司现已转为中国进出口银行(下简称进出口行)转贷，利率为2.5%，偿还期为10年，含宽限期5年。使用此贷款的项目很多，项目单位委托进出口公司进行采购，5亿以上日元的采购采用国际招标方式，5亿日元以下则可直接采购。每次供货商和采购商签订的合同，应由进出口银行提供合同签订通知供OECF审查。 第三节第三节 日本海外经济协力基金贷款和黑字还流贷款的结算日本海外经济协力基金贷款和黑字还流贷款的结算迄今为止，我国政府得到的四批日本政

19、府贷款：1、19791984， 6个项目，3309亿日元，约15亿美元2、19841989，7个项目，4700亿日元，约25亿美元3、19901995，42个项目，8100亿日元，1705亿美元4、19962000，22个项目，1705亿日元每批次贷款年率不同，第三批3.5,20年还款期，第四批2.3，还款期30年。第三节第三节 日本海外经济协力基金贷款和黑字还流贷款的结算日本海外经济协力基金贷款和黑字还流贷款的结算黑字还流贷款日本输出入银行的黑字还流贷款则由中国银行总行信贷二部负责项目的审查，各分行接到批准项目的批文后，即与各项目单位签订转贷协议，并将贷款额度调拨单调至信贷二部。上述贷款其最

20、终支付不得迟于贷款协议生效后4年，转贷的项目用款期较短，现均已进入还本期，开始了第二次循环使用。黑字还流贷款的支付结算 黑字还流贷款既可用于国际采购，也可用于国内采购；既可采用信用证或付款保函方式结算，也可采用汇款或托收方式结算。具体步骤如下。 (一)开证 (二)支付 (三)转账 第十四章国际金融机构和外国政府贷款的支付结算第十四章国际金融机构和外国政府贷款的支付结算第四节第四节 其他外国政府贷款其他外国政府贷款及支付结算及支付结算第四节第四节 其他外国政府贷款及支付结算其他外国政府贷款及支付结算 除外国政府和国际金融组织的项目贷款外，许多国家政府还通过本国的官方金融机构或商业银行向本国的出口

21、商或外国的进口商提供条件优惠的贷款，旨在提高本国货物的出口能力。外国政府参与提供进口融资便利一般有以下三种方式： 1、除合同一定比例(通常是15%)预付定金外，其余使用政府贷款。2、由外国政府为本国银行的出口信贷提供信贷担保和利息贴补，以此来保证本国银行直接对进口商发放优惠的买方信贷或者直接对出口商发放优惠的卖方信贷。 3、政府贷款或赠款、出口信贷、商业银行贷款按比例组成政府混合贷款，由于政府赠与成分的加入，混合贷款的综合条件优于一般的商业银行贷款。第四节第四节 其他外国政府贷款及支付结算其他外国政府贷款及支付结算支付结算 (一)对进口方贷款的支付结算 (二)卖方信贷的支付结算 科威特阿拉伯经济发展基金会1961.12成立，针对阿拉伯国家及其它发展中国家，公营或半公营机构，私人企业或公私合营企业的项目。1982年开始面向我国贷款，每年12个项目，利率1.