第八章国际货款的支付

1、8 国际货款的支付国际货款的支付8 国际货款的支付国际货款的支付o 8.1 支付工具支付工具n 汇票汇票、本票本票和和支票支票o 8.2 支付方式支付方式n 汇付汇付和和托收托收n 信用证信用证o 8.3 各种支付方式的各种支付方式的选择选择汇票 o汇票的定义汇票的定义n中国票据法：“汇票是出票人(drawer)签发的，委托付款人(drawee)在见票时或者在指定时间无条件支付确定的金额给收款人(payee)或者持票人的票据。”o汇票的必备内容汇票的必备内容n表明“汇票”字样 n无条件支付委托 n确定的金额 n付款人的名称 n收款人的名称 n出票日期 n出票人签章汇票o 汇票的种类 n 出票人

2、的不同 o 商业汇票 commercial draft o 银行汇票 bankers draft n 付款时间的不同 o 即期汇票 sight (demand) draft o 远期汇票 time (usance) n 承兑人的不同 o 商业承兑汇票 commercial acceptance draft o 银行承兑汇票 bankers acceptance draft n 是否随附货运单据 o 光票 clean draft o 跟单汇票 documentary draft远期汇票o 远期汇票的付款日期有以下规定方法：远期汇票的付款日期有以下规定方法：n（1）见票后定期付款：）见票后定期付款

3、：如如“见票后见票后天付款天付款”（Atdays after sight）；）；n（2）出票后定期付款：）出票后定期付款：如如“出票后出票后天付款天付款”（Atdays after date）；）；n（3）提单签发日后定期付款：）提单签发日后定期付款：如如“提单签发日后提单签发日后天天付款付款”（Atdays after date of B/L）；）；n（4）定日付款（）定日付款（Fixed Date）。n例：出票日为5月1日，见票日为5月31日，at 90days after sight; at 90days after date; at 90days from sight; at one

4、month after sight的付款日分别是哪天？汇 票o 汇票的使用 n出票 draw o 限制性抬头: Pay Co. only/not negotiable o 指示性抬头: Pay Co. or order o 持票人或来人抬头: Pay bearer/holder n提示 presentation 见票 sight o 承兑提示 presentation for acceptance o 付款提示 presentation for payment n承兑 acceptance n付款 payment n背书 endorsement o 限制性背书，空白背书，特别背书 n拒付 di

5、shonour n追索 recourse汇 票o 【Case Study 5-1】 甲交给乙一张经付款银行承兑的期票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称已于10天前通知银行止付，止付通知及止付理由也已通知了乙。在此情况下丙再向乙追索。乙以票据系甲开立为由推诿不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何判决？本票 o 本票的定义n票据法：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票

6、据。 o 本票的必备内容n表明“本票”字样 n无条件支付的承诺 n确定的金额 n收款人的名称 n出票日期 n出票人签章本票o 本票的种类 n 商业本票/一般本票 general promissory note o 即期本票 sight promissory note o 远期本票 time promissory note n 银行本票 bankers promissory note; cashiers order 支票 o 支票的定义 n 中国票据法规定：“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其它金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”o 支票的必备内容n

7、 表明“支票”字样 n 无条件的支付委托 n 确定的金额 n 付款人的名称 n 出票日期 n 出票人签章 n 支票的种类o 汇付（汇付（Remittance），），又称为汇款，是指又称为汇款，是指汇款人（进口人）汇款人（进口人）主动通过主动通过银行银行将款项将款项汇交汇交收款人（出口人）。收款人（出口人）。其所使用的支其所使用的支付工具，委托通知、汇票流动方向等与付工具，委托通知、汇票流动方向等与资金的流向相同，属于资金的流向相同，属于顺汇顺汇。o 汇付方式的当事人汇付方式的当事人 n 汇款人 remitter - buyer n 汇出行 remitting bank n 汇入行 receiv

8、ing bank，解付行 paying bank n 收款人 payee - seller o 汇付的种类汇付的种类 n 信汇 M/T n 电汇 T/T n 票汇 D/D信信/ /电汇的收付程序电汇的收付程序 收款人收款人汇款人汇款人汇入行汇入行汇出行汇出行票汇的收付程序票汇的收付程序 收款人收款人汇款人汇款人汇入行汇入行汇出行汇出行o汇付的特点汇付的特点n 依靠商业信用依靠商业信用n 资金负担不平衡资金负担不平衡n 风险大风险大n 手续简便，费用低廉手续简便，费用低廉o汇付的使用n 预付货款预付货款n 货到付款货到付款o 【Case Study 5-2】 出口合同规定的支付条款为装运月前15

9、天电汇付款，买方延至装运中始从邮局寄来银行汇票一纸，为保证按期交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收票款。一个月后，接银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目的港，并已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后追偿，对方早已人去楼空。托托 收收 o 托收的含义n 托收是指由接到委托指示的银行处理金融单据和/或商业单据以便取得付款/承兑，或凭付款/承兑交出商业单据，或凭其它条件交出单据。（URC522 Art.2）n 托收是指债权人（出口人）出具债权凭证（汇票等）委托银行向债务人（进口人）收取货款。托托 收收o 托收方式的当事人 n 委托人 principal -

10、 seller (drawer) o 托收申请书 n 托收行 remitting bank o 托收委托书 n 代收行 collecting bank n 提示行 presenting bank n 付款人 payer - buyer (drawee) n 需要时的代理 principals representative in case of need托托 收收o 托收的种类 n 光票托收 clean collection n 跟单托收 documentary collection o 付款交单 documents against payment, D/P n 即期付款交单 D/P at si

11、ght n 远期付款交单 D/P after sight o 承兑交单 documents against acceptance, D/A托收业务流程 委托人委托人（出口人）（出口人） 付款人付款人（进口人）（进口人） 托收行托收行代收行代收行承运人贸易合同托托 收收o 【Case Study 5-2】 我某公司与一外商成交一批货物，双方我某公司与一外商成交一批货物，双方洽谈时，收付方式为洽谈时，收付方式为D/P at 30 days D/P at 30 days after sight,after sight,后外商要求该为后外商要求该为D/A at 30 D/A at 30 days af

12、ter sightdays after sight，请问：我方能否答，请问：我方能否答应？为什么？应？为什么？托托 收收o 托收的性质与作用 n 商业信用 n 风险分析 o 托收方式下的融资 n 托收出口押汇 n 托收进口押汇 o 信托收据 trust receipt, T/R o D/PT/R托托 收收 【Case Study 5-2】 我某公司向日本某商以我某公司向日本某商以D/P即期方式推销即期方式推销某商品，对方答复：如我方接受某商品，对方答复：如我方接受D/P见票见票后后90天付款，并通过他指定的天付款，并通过他指定的A银行为代银行为代收行则可接受。试分析日方提出此项要收行则可接受。

13、试分析日方提出此项要求的出发点是什么求的出发点是什么?托托 收收o 使用托收时的注意事项使用托收时的注意事项n 根据进口人的资信情况确定信用额度。根据进口人的资信情况确定信用额度。n 出口合同尽可能地采用出口合同尽可能地采用CIFCIF术语成交。术语成交。n 对贸易管制和外汇管制较严的国家时慎用。对贸易管制和外汇管制较严的国家时慎用。n 熟悉进口国对托收的习惯做法。熟悉进口国对托收的习惯做法。n 由进口人指定代收行时一般应征求托收意见。由进口人指定代收行时一般应征求托收意见。n 托收的单据种类、内容、份数应严格按照买卖合同的规定办托收的单据种类、内容、份数应严格按照买卖合同的规定办理，否则进口

14、人有权拒付。理，否则进口人有权拒付。n 运输单据的收货人（运输单据的收货人（ConsigneeConsignee）时一般作成空白抬头，并）时一般作成空白抬头，并背书。背书。 托托 收收o 【Case Study 5-3】 我某外贸公司与某国A商达成一项出口合同，付款条件为D/P45天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，A商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸公司直接向A商索取货款。 o 信用证信用证(Letter of

15、 Credit，L/C)含义含义n （UCP600UCP600）指信用证意指一项约定，无论其如）指信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。n 进口地银行进口地银行( (开证行开证行) )根据进口商根据进口商( (申请人申请人) )的申的申请和指示向出口商请和指示向出口商( (受益人受益人) )开立的，凭规定的开立的，凭规定的单据在一定期限内支付一定金额的银行书面保单据在一定期限内支付一定金额的银行书面保证文件。证文件。o 信用证的当事人 n 开证申请人 a

16、pplicant (buyer) n 开证行 issuing bank n 受益人 beneficiary (seller) n 通知行 advising bank n 议付行 negotiating bank n 付款行 paying bank, drawee bank n 偿付行 reimbursing bank, clearing bank n 保兑行 confirming banko 信用证的支付程序信用证的支付程序议付信用证（议付信用证（Negotiation L/CNegotiation L/C）的收付程序）的收付程序开证申请人付款行开证行通知行议付行受益人（出口人） o 信用证的

17、特点 n 信用证是一种银行信用 n 信用证是一项自足文件 n 信用证是一种单据买卖 o 【Case Study 5-3】 某出口公司对美成交女上衣某出口公司对美成交女上衣600600件，合同规件，合同规定绿色和红色面料的上衣按定绿色和红色面料的上衣按3 3：7 7搭配，亦即搭配，亦即绿色的绿色的180180件，红色的件，红色的420420件。后收到对方开件。后收到对方开来的信用证上又改为红色的来的信用证上又改为红色的30%30%，绿色的，绿色的70%70%。但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出口，遭到银行拒付。问（船出口，遭到银行拒付。问（1 1）银

18、行为什）银行为什么拒付？（么拒付？（2 2）收到来证后，我方应如何处）收到来证后，我方应如何处理？理？o 信用证的种类信用证的种类n 跟单信用证和光票信用证跟单信用证和光票信用证n 保兑信用证和不保兑信用证保兑信用证和不保兑信用证n 即期付款、延期付款、承兑和议付信用证即期付款、延期付款、承兑和议付信用证n 可转让信用证和不可转让信用证可转让信用证和不可转让信用证n 循环信用证循环信用证n 对开信用证和对背信用证对开信用证和对背信用证n 备用信用证备用信用证卖卖方方远远期期信信用用证证买买方方远远期期信信用用证证承承兑兑信信用用证证迟迟期期付付款款信信用用证证延延期期远远期期信信用用证证自自由

19、由议议付付信信用用证证公公开开限限制制议议付付信信用用证证议议付付信信用用证证付付款款信信用用证证即即期期信信用用证证信信用用证证/根据受益人款项兑付时间与方式划分的根据受益人款项兑付时间与方式划分的信用证类型信用证类型o 【Case Study 5-4】 我某出口企业收到国外开来不可撤销信用证我某出口企业收到国外开来不可撤销信用证1份，份，由设在我国境内的某外资银行通知并加以保兑。由设在我国境内的某外资银行通知并加以保兑。我出口企业在货物装运后，正拟将有关单据交我出口企业在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接该外资银行通知，由于开证银行议付时，忽接该外资银行通知，由于开证银行已宣布破

20、产，该行不承担对该信用证的议银行已宣布破产，该行不承担对该信用证的议付或付款责任，但可接受我出口公司委托向买付或付款责任，但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务。对此，你认为我方应方直接收取货款的业务。对此，你认为我方应如何处理为好？如何处理为好？o 【Case Study 5-5】 某出口企业收到一份国外开来的不可撤消即某出口企业收到一份国外开来的不可撤消即期信用证，正准备按信用证规定发货时，突期信用证，正准备按信用证规定发货时，突然接开证行通知，声称开证申请人已经倒闭。然接开证行通知，声称开证申请人已经倒闭。 对此，出口企业应如何处理？对此，出口企业应如何处理？o 【Case St

21、udy 5-5】 国外一家贸易公司与我国某进出口公司订立合同，国外一家贸易公司与我国某进出口公司订立合同，购买小麦购买小麦500500吨。合同规定，吨。合同规定，2002 2002 年年1 1月月2020日前开日前开出信用证，出信用证，2 2月月5 5日前装船。日前装船。1 1月月2828日买方开来信用日买方开来信用证，有效期至证，有效期至2 2月月1010日。由于卖方按期装船发生困日。由于卖方按期装船发生困难，故电请买方将装船期延至难，故电请买方将装船期延至2 2月月1717日并将信用证日并将信用证有效期延长至有效期延长至2 2月月2020日，买方回电表示同意，但未日，买方回电表示同意，但未通知开证银行。通知开证银行。2 2月月1717日货物装船后，卖方到银行日货物装船后，卖方到银行议付时，遭到拒绝。问题：议付时，遭到拒绝。问题： (1)(1)银行是否有权拒付银行是否有权拒付货款货款? ?力什么力什么?(2)?