个人业务会计稽核培训-总体介绍1

1、20122012年年9 9月月 杨继刚杨继刚会计稽核会计稽核总体介绍总体介绍一、系统开发背景一、系统开发背景二、部门及岗位职责二、部门及岗位职责三、主要处理流程三、主要处理流程四、上线计划四、上线计划五、上线准备工作五、上线准备工作主要内容主要内容一、系统开发背景一、系统开发背景事后监督的现状事后监督的现状 手工录入效率不高。目前，事后监督对凭证信息进行手工手工录入效率不高。目前，事后监督对凭证信息进行手工输入，使之与系统交易数据进行核对，从而发现和防控风输入，使之与系统交易数据进行核对，从而发现和防控风险。这种人工逐笔录入方式效率低、成本高、工作量大。险。这种人工逐笔录入方式效率低、成本高、

2、工作量大。 传统监督成效较低。传统监督模式下，全面监督成本较高，传统监督成效较低。传统监督模式下，全面监督成本较高，抽查监督存在遗漏风险，且传统监督模式与原始凭证结合抽查监督存在遗漏风险，且传统监督模式与原始凭证结合度不高，造成人员疏忽、流程缺陷、内外勾结等操作风险度不高，造成人员疏忽、流程缺陷、内外勾结等操作风险无法及时发现。无法及时发现。事后监督的现状事后监督的现状 分散监督力度不够。监督人员分散在市县支行，难以对监分散监督力度不够。监督人员分散在市县支行，难以对监督工作进行有效的管控，监督标准、流程、判断尺度难以督工作进行有效的管控，监督标准、流程、判断尺度难以统一，无法及时、有效防控风

3、险。统一，无法及时、有效防控风险。 差错处理时效较低。现有的差错处理流程，依靠纸质形式差错处理时效较低。现有的差错处理流程，依靠纸质形式进行传递，处理时效性较差。进行传递，处理时效性较差。 业务拓展能力不强。新业务、新品种不断涌现，传统事后业务拓展能力不强。新业务、新品种不断涌现，传统事后监督模式不能满足风险防范的新要求。监督模式不能满足风险防范的新要求。事后监督的现状事后监督的现状 档案管理难度较大。会计档案的保管量日趋增加，保管成档案管理难度较大。会计档案的保管量日趋增加，保管成本逐渐加大，保管难度不断加深。纸质查阅费时费力，且本逐渐加大，保管难度不断加深。纸质查阅费时费力，且容易造成磨损

4、、遗失。容易造成磨损、遗失。稽核系统实现目标稽核系统实现目标纸质文档管理电子影像管理纸质文档管理电子影像管理人工逐笔监督计算机辅助自动识别人工逐笔监督计算机辅助自动识别分散监督重点、集中稽核机制分散监督重点、集中稽核机制建立灵活、高效的疑点预警建立灵活、高效的疑点预警纸质差错单传递系统实时处理纸质差错单传递系统实时处理 二级二级分行财务会计部主要职责分行财务会计部主要职责（一）负责组织完成会计稽核制度的执行，做好辖（一）负责组织完成会计稽核制度的执行，做好辖内机构业务培训工作。内机构业务培训工作。（二）负责根据上级部门规章制度，制定辖内稽核（二）负责根据上级部门规章制度，制定辖内稽核差错考核细

5、则及实施办法。差错考核细则及实施办法。（三）组织辖内各机构做好凭证的整理、归集、寄（三）组织辖内各机构做好凭证的整理、归集、寄递管理等工作。递管理等工作。（四）组织辖内各机构做好差错整改回复以及信息（四）组织辖内各机构做好差错整改回复以及信息沟通工作。沟通工作。（五）根据省分行会计稽核中心的稽核结果做好辖（五）根据省分行会计稽核中心的稽核结果做好辖内业务会计稽核管理优化工作。内业务会计稽核管理优化工作。二、部门及岗位职责二、部门及岗位职责 市县中心会计部市县中心会计部主要职责主要职责（一）执行会计稽核制度，并负责所辖机构的会计稽核（一）执行会计稽核制度，并负责所辖机构的会计稽核培训工作。培训工

6、作。（二）遵循稽核差错考核相关要求，督促所辖网点按时（二）遵循稽核差错考核相关要求，督促所辖网点按时完成差错整改回复、差错争议的协调以及信息沟通等完成差错整改回复、差错争议的协调以及信息沟通等工作，完成其业务的自我检查。工作，完成其业务的自我检查。（三）负责所辖机构的凭证归集、寄递工作，及缺失文（三）负责所辖机构的凭证归集、寄递工作，及缺失文档的查找、确认等工作。档的查找、确认等工作。（四）负责所辖网点新增柜员、柜员映射关系变更时，（四）负责所辖网点新增柜员、柜员映射关系变更时，系统内添加及维护柜员映射关系表。系统内添加及维护柜员映射关系表。（五）根据省分行会计稽核中心的稽核结果做好辖内业（五

7、）根据省分行会计稽核中心的稽核结果做好辖内业务会计稽核管理优化工作。务会计稽核管理优化工作。部门职责部门职责 网点主要职责网点主要职责（一）执行会计稽核制度，参加行内业务培训。（一）执行会计稽核制度，参加行内业务培训。（二）按照会计稽核制度要求，完成前台凭证的打（二）按照会计稽核制度要求，完成前台凭证的打印、整理、寄送，以及缺失单证查找、确认等工印、整理、寄送，以及缺失单证查找、确认等工作。作。（三）按照会计稽核制度要求，协助上级部门进行（三）按照会计稽核制度要求，协助上级部门进行稽核业务的自我检查，完成差错回复、差错整改、稽核业务的自我检查，完成差错回复、差错整改、查复查找确认缺失文档等工作

8、。查复查找确认缺失文档等工作。（四）网点新增柜员、柜员映射关系变更时负责报（四）网点新增柜员、柜员映射关系变更时负责报告上级机构进行系统内添加及维护柜员映射关系告上级机构进行系统内添加及维护柜员映射关系表。表。部门职责部门职责 市县中心市县中心设置以下岗位：设置以下岗位：稽核督导员稽核督导员（会计岗）（会计岗）1、熟练掌握银行业务知识及会计稽核差错处理流程。、熟练掌握银行业务知识及会计稽核差错处理流程。2、督促所辖机构进行差错回复及整改。、督促所辖机构进行差错回复及整改。3、负责所辖机构差错的审阅与督办。、负责所辖机构差错的审阅与督办。4、负责协调进行影像及纸质档案的查询，并严格、负责协调进行

9、影像及纸质档案的查询，并严格执行保密制度。执行保密制度。5、负责维护柜员映射关系表。、负责维护柜员映射关系表。6、熟练掌握凭证寄递流程及系统操作技能。、熟练掌握凭证寄递流程及系统操作技能。7、负责将网点凭证集中寄送至省分行会计稽核中心。、负责将网点凭证集中寄送至省分行会计稽核中心。8、负责网点补寄凭证的审核及转寄工作。、负责网点补寄凭证的审核及转寄工作。岗位设置岗位设置三、主要处理流程三、主要处理流程练习题 差错处理坏节包括（ ）。 A、网点回复 B、督导审阅 C、中心处理 D、以上都对 凭证寄递路径（ ）。 A、由营业机构到省稽核中心 B、市县机构到省稽核中心 C、由营业机构到市县机构，市县

10、机构到省稽核中心凭证实物流转（一）凭证实物流转（一） 网点凭证上交：普通柜员按要求整理凭证、压号处理，并网点凭证上交：普通柜员按要求整理凭证、压号处理，并填写柜员业务量日计表交综合柜员核点，综合柜员审核无填写柜员业务量日计表交综合柜员核点，综合柜员审核无误后，填写机构业务量汇总表，封装到统一的专用信封内，误后，填写机构业务量汇总表，封装到统一的专用信封内，并在系统内操作凭证上交。并在系统内操作凭证上交。 市县凭证转发：市县督导员收到网点上交凭证，审核无误市县凭证转发：市县督导员收到网点上交凭证，审核无误后，将辖内网点凭证集中封装到统一配发的专用包中，并后，将辖内网点凭证集中封装到统一配发的专用

11、包中，并在系统内操作凭证转发。在系统内操作凭证转发。 注：只有一个自营网点的一级支行网点综合柜员可采用直注：只有一个自营网点的一级支行网点综合柜员可采用直发方式上交凭证发方式上交凭证凭证实物流转（二）凭证实物流转（二） 稽核中心凭证接收：稽核中心凭证管理员收到市县督导寄稽核中心凭证接收：稽核中心凭证管理员收到市县督导寄递的凭证大包，审核无误后，在系统内操作凭证接收。递的凭证大包，审核无误后，在系统内操作凭证接收。 凭证扫描：稽核中心扫描员向凭证管理员领取待扫描凭证，凭证扫描：稽核中心扫描员向凭证管理员领取待扫描凭证，通过高速扫描仪进行凭证扫描，采集凭证影像。通过高速扫描仪进行凭证扫描，采集凭证

12、影像。 凭证塑封：塑封员凭证周转期满且已完成会计稽核的凭证，凭证塑封：塑封员凭证周转期满且已完成会计稽核的凭证，打印批条码并进行塑封。打印批条码并进行塑封。 凭证装箱：塑封完毕，塑封员应将已塑封且满箱的塑封袋凭证装箱：塑封完毕，塑封员应将已塑封且满箱的塑封袋做装箱处理。做装箱处理。凭证实物流转（三）凭证实物流转（三） 档案入库：档案管理员对已装箱档案，指定档案存放位置，档案入库：档案管理员对已装箱档案，指定档案存放位置，进行档案入库保管。进行档案入库保管。 影像查阅：完成人工补录及校验后，即可进行凭证影像的影像查阅：完成人工补录及校验后，即可进行凭证影像的查阅。档案完成入库处理后，可查询档案实

13、物存放位置。查阅。档案完成入库处理后，可查询档案实物存放位置。主要处理流程（一）主要处理流程（一） 人工补录：扫描员扫描批次提交成功后，补录员获取补录人工补录：扫描员扫描批次提交成功后，补录员获取补录批次任务，对于凭证影像与业务流水系统自动勾对不成功批次任务，对于凭证影像与业务流水系统自动勾对不成功的影像，进行人工补录。的影像，进行人工补录。 校验补录：校验员获取有流水剩余的批次信息，进行补录校验补录：校验员获取有流水剩余的批次信息，进行补录校验。校验。 会计稽核：稽核员对已完成人工补录的凭证影像，进行会会计稽核：稽核员对已完成人工补录的凭证影像，进行会计稽核，不符合业务制度规定的登记差错或疑

14、点。稽核员计稽核，不符合业务制度规定的登记差错或疑点。稽核员登记的差错直接下发至网点，登记的疑点进入疑点排查环登记的差错直接下发至网点，登记的疑点进入疑点排查环节，由疑点分析员处理。节，由疑点分析员处理。主要处理流程（二）主要处理流程（二） 再稽核：稽核主管完成某业务日期凭证的机构日结后，可再稽核：稽核主管完成某业务日期凭证的机构日结后，可进行再稽核处理，对稽核员工作质量进行检查，对不符合进行再稽核处理，对稽核员工作质量进行检查，对不符合业务制度规定且稽核员未发现的问题，应登记疑点或差错。业务制度规定且稽核员未发现的问题，应登记疑点或差错。 网点差错处理：稽核中心相关人员核发差错后直接通过网网

15、点差错处理：稽核中心相关人员核发差错后直接通过网络实时下发至网点，网点进行整改回复。络实时下发至网点，网点进行整改回复。 市县差错回复审阅：市县稽核督导员审核网点整改回复，市县差错回复审阅：市县稽核督导员审核网点整改回复，有异议的返回网点修改，无异议的提交至稽核中心。有异议的返回网点修改，无异议的提交至稽核中心。 稽核中心差错处理：稽核中心差错核发人，根据网点回复稽核中心差错处理：稽核中心差错核发人，根据网点回复情况，进行差错核销或注销。情况，进行差错核销或注销。四、上线准备工作四、上线准备工作 1 1、网点配备图形终端并调通、网点配备图形终端并调通、打印机的调试。打印机的调试。 2 2、上线

16、网点需实现联网核查身份信息功能。、上线网点需实现联网核查身份信息功能。 3 3、人员培训、人员培训：各市州先组织自学，后稽核中心集：各市州先组织自学，后稽核中心集中培训中培训 4 4、标准数据标准数据填报：各市分行填被稽核机构柜员信填报：各市分行填被稽核机构柜员信息，市县稽核督导、综合柜员信息表，由市分行息，市县稽核督导、综合柜员信息表，由市分行汇总上报。汇总上报。 5 5、凭证、凭证单式单式的调整和准备。上线网点应使用的统的调整和准备。上线网点应使用的统一一版本的单式版本的单式，各市县分支行要负责将变更的新，各市县分支行要负责将变更的新单单式式提前发放至上线网点并指导使用。对于需要提前发放至上线网点并指导使用。对于需要更换更换单式单式，各市县分支行应根据上线规划，在市，各市县分支行应根据上线规划，在市县和网点间调剂使用，避免浪费。县和网点间调剂使用