第8讲 成本收益分析 完整版

1、 达尔文用达尔文用1919页纸列举结婚与否的理由页纸列举结婚与否的理由u结婚的理由：结婚的理由：孩子（如果上帝愿意的话）；一生的伴侣（老年时的朋友，谁会对一个人感兴趣呢？）；无论如何比狗更好；家庭，有人照料房子；美妙的音乐、与女性聊天，这些事情有益一个人的健康。u不结婚的理由：不结婚的理由：可以自由前往任何喜欢去的地方；可以前往俱乐部与聪明男人交谈；不用被迫去访问亲属，不必耽于琐事。晚上甚至不能读书，肥胖、懒散、焦虑以及责任，如果许多孩子分享一个面包，可能没钱买书。如果工作太多，可能有损健康。等等引言u 以货币的形式来定量化政策对全体社会成员的全部作用结果的价值。一个项目的边际社会收益大于边际

2、社会成本，就可以资源配置到这一项目上，例如，修路、补贴公共交通、某些疾病普查等。u 项目评估需要比较不同时间内的成本和收益。由于通货膨胀和投资回报率不同，不能直接比较货币值，贴现。一、成本和收益的定义二、成本和收益的和类型u1. 内部和外部成本和收益内部和外部成本和收益u某个特定成本或收益对特定目标群体或区域是内部的还是外部的，或称内部性或外部性。u一种情况下的内部性在另一种情况下就是外部性。其差异在于分析人员如何界定目标群体的边界。二、成本和收益的和类型u2. 可直接计量和可间接计量成本和收益可直接计量和可间接计量成本和收益u成本或收益是有形的还是无形的。u“有形”是指成本和收益可用已知的市

3、场价格来计量，“无形”是指成本和收益可间接的使用估计的市场价格来计量。二、成本和收益的类型u3.首要和次要成本和收益首要和次要成本和收益u成本和收益是直接还是间接源于一个项目。u例如城市改造项目最重要的目的在于为贫困人口提供低成本住房，首要的成本或收益就包括建造成本和租金收入。次要成本和收益包括无形成本，如社区感觉的破灭，以及有形收益，例如由于更好的街道照明和防火设施所带来的消防和治安上的费用节省。二、成本和收益的类型u4. 效率净值和再分配收益效率净值和再分配收益u成本和收益相抵是使总体收入增加，还是仅仅引起不同群体间的资源转移。u效率收益净值是指真正的净收入增加（真实的福利），而再分配性收

4、益是指以一个群体的牺牲为代价向另一个群体“货币性”的转移收入，但并不增加效率收益净值（货币性福利）。二、成本和收益的类型1、明确目标群体和收益人、明确目标群体和收益人2、货币化成本和收益、货币化成本和收益3、估计风险和不确定性、估计风险和不确定性4、在备选政策中作出选择、在备选政策中作出选择三、成本收益分析的步骤u分析利益相关者：列出由于政策建议的采纳和执行，受政策积极或消极影响而与政策有利害关系的所有群体。u最好是在最开始的时候就把所有受影响的群体都包括进来，然后提出理由充分的论点，排除那些你认为没有受到影响的群体。3.1明确目标群体和收益人u成本收益分析的基本原则是卡尔多-希克斯标准：只有

5、当赢家的所得能够完全抵消输家的损失，并且境况更好是，一项政策才能被采纳。u当效率是唯一的的有关价值，采纳一项政策的必要条件是存在一种潜在的帕累托改进。u当考虑相互排斥的政策时，应当选择产生社会剩余最大值的那项政策，因为政策一经采纳，它将通过补偿支付，至少使每个人和他们在任何备选方案下的福利一样。3.2将影响货币化1、成本要素构建I.主要（直接）成本主要（直接）成本 1.一次性固定成本研究规划发展、测试和评价 2. 投资成本场地建筑和设施设备和工具岗前培训 3. 循环（运作和保养）成本薪水、工资和外部收益场地、工具和设备的保养再培训给代理人的直接支付对提供的支持服务的支付各种材料、供给和服务杂项

6、II. 次要（间接）成本次要（间接）成本 1. 对其他机构和第三方造成的成本 2. 环境退化3. 社会制度的混乱4. 其他1、成本要素构建、成本要素构建u成本内部化是指将所有相关的外部成本（外部性）纳入内部成本要素结构的方法。通过考虑公共政策和项目的重大正溢出或负溢出，可以将成本和收益内部化。当成本完全内部化时，就不存在外部性，因为所有的成本都变成了内部成本。u很多重大的外部成本，如污染、环境恶化或社会混乱都明确的被纳入建议过程中。2、成本内部化u四种需要关注的溢出：四种需要关注的溢出：u产出产出-产出溢出：产出溢出：服务于一个目标群体或区域的项目，其产出可能影响另一个项目的产出。如成功的戒酒

7、戒毒项目可以导致周边社区执法活动的减少。u产出产出-消费溢出：消费溢出：某个项目的产出会影响另一个目标群体或区域所消费的产品的质和量。如公共投资高速公路项目将造成居民搬迁，或者改变相邻区域对产品或服务的需求。u消费消费-消费溢出。消费溢出。一个区域内的公共项目消费活动会影响相邻区域或目标群体的消费模式。如建造一座大型政府办公设施可能会使当地居民无法找到合适的停车地点。u消费消费-产出溢出。产出溢出。一个区域内的共消费消费活动会影响到临近区域内公共项目和私人项目的生产活动。如一个公共住房项目会改善当地商品市场。2、成本内部化资料来源：Adapted from M.R. Burt, Policy

8、Analysis: Introductions and Applications to Health Programs (Washington, DC: Information Resource Press,1974),p.352、成本内部化成本类型方案孕产妇与婴儿保健方案地区健康中心私人医生对 州 的 成 本（内部的）3110%9648.3%8548.3%对联邦政府的成本（外部的）28290%10351.7%9051.7%总成本313100%199100%175100%不同孕产妇保健方案的内部、外部和总成本不同孕产妇保健方案的内部、外部和总成本u影子价格是在不能取得市场价格或市场价格不可靠时

9、对成本和收益的货币价值进行主观估计的方法。u市场价格有可能因为很多原因扭曲：不公平竞争，存在垄断或寡头行为以及政府补贴。在这种情况下，可以对商品和服务的实际市场价格进行调整。u有时候不容易取得市场价格：某些集体性产品（如清洁空气或社区的感受）就是这样。3、非市场价值评估方法影子价格3、非市场价值评估方法影子价格非市场价值评估方法（NMV）揭示偏好方法（RP）旅行费用法（TCM）享受价格法（HPM）市场成本法（MCM）替代成本法（RC）防护支出法（DE）成本变化法（CC）效益转移法（BTM）陈述偏好方法（SP）条件价值法（CVM）选择试验法（CE）联合分析法（CA）条件排队（）条件分析（）配对比

10、较（）选择模型法（）（1）旅行费用法）旅行费用法u旅行费用法常用来评价那些没有市场价格的自然景点或者环境资源的价值，它要评估的是旅游者通过消费这些环境商品或服务所获得的效益，或者说，对这些旅游场所的支付意愿。u它属于间接性评估方法，不是直接以游憩费用作为森林游憩的价值，而是利用相关市场的消费行为来评估环境物品的价值，即利用游憩的费用（诸如交通费用、门票和景点服务费等）资料计算出游憩商品的消费者剩余，并以此作为游憩的价值。3、非市场价值评估方法影子价格（2）条件价值评估法）条件价值评估法u作为一个非市场评价法被广泛应用于环境价值评估和环境成本效益分析，是在假想市场情况下，直接调查和询问人们对某一

11、环境效益改善或资源保护或防止环境恶化措施的费用的支付意愿（willingness to pay，WTP）、或者对环境或资源质量损失的接受赔偿意愿（willingness to accept，WTA），以人们的WTP或WTA来估计环境效益改善或环境质量损失的经济价值。3、非市场价值评估方法影子价格u如果要预计未来的一个时间段内的成本和收益水平，就必须考虑由于通货膨胀和未来利率变化所导致的世纪货币价值的减少。u成本和收益的实际价值以贴现方法为基础，贴现防法是根据成本收益目前的值来计算未来的成本和收益的程序。4、贴现v（1）现值）现值(PV, present value)4、贴现 定义：定义：指未来

12、某一金额的现在价值指未来某一金额的现在价值 R = 未来获得的数额 r = 投资的回报率 T = 投资年数 投资的现值是: r 是贴现率discount rate (1+r)T 是贴现因子discount factor 。PVRrT14、贴现 30年的国债，政府将在30年后一次性支付1，000元，但是其间没有其他利息支付。 如果有关的年利息是7%， 此债券的价格应是多少? 如果利息是9%，债券的价格应为多少?现值：数字例子现值：数字例子当每期贴现率为r时，T期以后收到的1元的现值4、贴现现值：数字例子现值：数字例子1，000 /(1+0.07)30 = 1，000 0.13137 = 131.

13、371，000/(1+0.09)30 = 1，000 0.07537= 75.37 终值相同（都为1,000）、期限相同（都为30年） 、利率不同的情况下，利率利率的现值的现值，利率，利率的现值的现值。4、贴现u一旦知道适当的贴现率，要计算现值系数和成本（收益）现值就十分简单。问题在于，对折现率的选择依赖于个人判断，个人判断又反应分析人员、决策者或特定社会群体的道德价值观。因此，折现率的选择应权衡各方意见。u在适当的社会贴现率并没有取得共识的情况下，我们能做什么？一个方法就是报告一系列贴现率下的净收益。u内部收益率（IRR, Internal Rate of Return）：是使项目的净现值恰

14、好等于零的贴现率。如果r（企业的机会成本），项目可行。3.3 敏感性分析u用于测试成本-收益分析对不同假设的敏感程度的一种方法，这些假设是对既定的成本与收益实际发生的可能性的假设。u在对两个或以上方案进行比较时，行动的结果可能存在不确定性，即使已经全面计算了一个成本收益。u分析人员可以对未来成本进行不同的假设比如设想有高、中、低三种成本并单独计算在每种假设下的不同比率，以便观察这些比率对不同假设有多“敏感”。3.3 敏感性分析计划价格提高10%20%30%I.结合部 总成本440048005200 培训人数550050005000每名培训者的成本0.880.961.04II 城市 总成本450

15、048005100 培训人数500050005000每名培训者的成本0.900.961.02敏感性分析：汽油价格的可能提高对两个培训计划的影响敏感性分析：汽油价格的可能提高对两个培训计划的影响3.4 在备选方案中作出选择1、物理的和预算的约束、物理的和预算的约束u当所有可获得的政策相互排斥时，我们通过选择正的净收益最大的一个政策来使效率最大化。成本收益净收益 收益/成本无计划0000计划A110910计划B1030203计划C4842计划D2422计划C和D721143计划E108-20.8u如果没有约束应如何选择？u如果所有项目都排斥？u如果存在预算约束，又该如何选择？3.4 在备选方案中作

16、出选择2、分配的约束、分配的约束u帕累托改进对于具体政策而言就是，我们预期不同的人负担不同政策下的成本，从而从广阔的公共活动看，如果存在的话，只有极少数人会实际的负担净成本。u即使有人因基于效率所做的政策选择而最终成为净损失者，他们可以通过收入和财富再分配计划得到补偿。u如果损失者不能间接的得到补偿，我们会希望重新设计政策，或者均摊成本，或者向大的损失者提供直接补偿。案例分析：对酒征税喝酒的外部性：喝酒的外部性：u过度饮酒会造成脑损伤、肝硬化、先天畸形、心脏病、肝癌以及其他不利于健康的问题，这些疾病的成本一部分由公共补贴的健康保险承担了。u酒后驾车导致高速公路上大量死亡，一般说来，每100名死

17、于汽车事故的饮酒司机要带走大约77名受害者。年轻司机尤为严重。u由饮酒司机导致的非致命事故使非饮酒者遭受伤害或财产损失。解决方案：解决方案：u外部性内部化：酒类饮品税收一、对酒类征税影响的评估u酒类市场的社会剩余减少税收的重负损失（成本）。u年轻和年长司机导致的死亡的减少（收益）。u非致命的高速公路事故数量的减少（收益）。u健康和生产力损失的减少（收益）。u讨论对啤酒、葡萄酒和白酒零售价征30%税的影响。1、酒类市场中社会剩余的损失（1）啤酒）啤酒u1988年全美啤酒的零售价为每12盎司0.63美元，在这个价格上，美国每年消费540亿份。u假定啤酒业会以大致同样的价格供应，也就是说，供给线是平

18、的（完全富有弹性）。u假定对每份啤酒增加0.19美元的税收（相当于零售价的30%），消费者见到的零售价就会上升为每份0.82美元。u消费者的反应如何？1、酒类市场中社会剩余的损失u假定需求是等弹性的，需求曲线如下：q=ap-b q是需求量，p是价格，a和b是参数，这条需求线的弹性等于-bu经验性文献回顾：啤酒的需求价格弹性等于-0.5。u在这些假定下，价格上升到0.82美元，每年的消费会减少到474亿份。1、酒类市场中社会剩余的损失1020304047540.501.000.630.82税收重负损失u消费者剩余的损失：95.38亿元。u税收：89.51亿元。u社会剩余净损失：5.86亿元。1、

19、酒类市场中社会剩余的损失u对于葡萄酒市场，假定需求价格弹性等于-0.75，假定现在的平均零售价是每5盎司份为0.46元，当前消费大约是每年160亿份，加在当前零售价上30%的税产生19.96亿美元的消费者剩余损失，18.14亿元的税收所得和1.82亿美元的重负损失。u对于白酒市场，假定需求价格弹性等于-1.0，假定现在的平均零售价是每1.5盎司份为0.63元，当前消费大约是每年320亿份，加在当前零售价上30%的税后，消费降到245份吗，产生52.05亿元的消费者剩余损失，45.78亿元的税收所得和6.27亿元的重负损失。 2、减少年轻司机导致的死亡u税收提高酒的零售价格，较高价格导致年轻司机

20、饮酒减少，因为饮酒的减少，年轻司机较少卷入致命事故中。u饮酒水平的条件下一个年轻驾驶者在一次事故中的死亡概率P（死亡|饮酒水平i）是多少？u饮酒的频率和强度对价格高度敏感，价格变化导致饮酒水平变化，从而影响死亡率。u据估计，30%的税每年会使16-21岁的司机死于高速公路的的事故的人数减少1650名，这些免于死亡的司机每年将产生额外的1270名被解救者。这样30%的税每年会减少由年轻司机导致的高速公路死亡的数量大概为2920人。3、年长司机导致的死亡的降低u缺少相关数据。u但我们注意到30%的税大约减少40%的年轻司机与饮酒有关的死亡人数（大约4120的人的基础上减少1650人）。忽略成年人对

21、酒有更小的需求弹性，以及饮酒的成年司机危险性较小，可以简单的假定30%的税将会以同的比例降低饮酒年长司机的死亡数。超过21岁的司机中每年大约有8100例与饮酒有关的死亡，于是我们简单估计为3240人。显然，这种方法将导致对由于30%的税收而避免超过21岁司机的死亡数量的过高估计。3、年长司机导致的死亡的降低u为了考虑成年人的较低需求弹性，可以按照成年人需求弹性与年轻人需求弹性的比率进行简单估计。根据估计，成年人的需求弹性约为年轻人的0.3，将这一比率运用到每年挽救3240年成年司机的简单估计上，会产生一个每年972人的调整量。u21岁以下年轻人占有照驾驶者的13%，但他们在涉酒事故中占了26%

22、，由于缺乏更相关的数据，我们假定在任何给定的饮酒水平上，21岁以上的司机遭遇致命事故的可能只有年轻司机的50%。根据这一因素进行调整，则被挽救的成年司机估计数值下降到486人。使用0.77的受害者/司机比率，其他被挽救的是375条生命。u估计因21岁以上司机行为的改变而挽救的生命总数每年为861人。4、伤害和财产损失的降低u据估计，饮酒司机所引起的高速公路事故中伤害和财产损失的成本大约是每年37.5亿元，其中的1/3是由21岁以下司机引起的。u假定非致命事故和致命事故以同样的比例下降。饮酒非致命事故的总成本乘以年轻司机由于30%的税而减少的涉酒死亡百分比，产生的年挽救额为5亿元。将同样的程序用

23、于年长司机，每年差生的节约是1.5亿元。u评估每年因30%的税收中挽救的总伤害和财产损失为6.5亿元。5、健康和生产力获益u酒类消费量减少有利于提高健康。还预计酒类的消费下降能增加生产力，因为较好的健康和清醒有利于降低旷工和工作事故。u由于缺乏有用信息，假定健康和生产力损失与酒类消费成正比。预期30%的税会减少酒类消费16.6%，预期健康和生产力损失也下降16.6%。u根据以往的研究，估计年度来自税收的健康获益为42.9亿元，年生产力获益为66.1亿元。二、货币化和对影响的解释u是否我们已经量化了所有的影响都属于我们净收益的计算范围？是否有些影响被双重计算了？1、计算了谁的生命？u 四个方面估

24、计被挽救的生命：年轻司机、年轻司机的受害者、年长司机和年长司机的受害者。u 受害者承受的成本在酒类市场上没有得到反映。u 司机本身承受的成本可能会反映在他们对酒的需求上。某人如果对酒后驾车的风险有完全的信息，他在决定什么时候喝酒和喝多少时能考虑这些风险。假定其他条件相同的情况下，司机认为他们自身生命包含的价值越高，或酒后出现致命事故的概率越大，则在任何给定价格下司机对酒的需求越小。如果驾驶者并不能充分了解酒后驾车的风险，那么他们对酒的需求将不能充分反映他们饮酒驾驶死亡的风险。u 如果司机拥有完全信息，那么就不应该把他们的死亡率下降当成收益计算；如果他们没有完全考虑到增加的风险，那么该市场由于信

25、息不对称被扭曲，应该把免于死亡的全部或部分计入收益。1、计算了谁的生命？u对收益的评估放在三组不同的假设下：对收益的评估放在三组不同的假设下：u 假设所有的驾驶者都未掌握信息，着这一假设下，所有得以避免的司机和受害者死亡都可以当做收益。这一假设下的收益评估应视为真实收益的上限。u 假定所有饮酒者拥有完全信息。得以避免的受害者死亡算作收益，这种情况提供了收益的下限。u 对年轻司机和年长司机的信息完备程度做“最佳猜测”。假设年轻司机仅掌握10%的信息，我们把避免了的年轻司机死亡的90%算作收益。假设年长司机掌握了90%的信息，因为把避免了年长司机死亡的10%作为收益。2、货币化生命价值u大量研究设法通过人们要求多少额外工资作为对有风险的工作补偿来衡量他们对生命的隐含的评价。u想象有两份具有同样特性的工作，其中一份包含了每年1/1000的致命伤害的较大风险，如果我们管擦回到人们愿意以每年20