中国石化公司内部控制与业务流程汇总88

1、1 1 / / 12126.1 资本支出业务流程1业务目标1经营目标1.1扩大资源，拓展市场，调整结构，优选项目，量入 为出，控制规模，确保重点，提高回报；确保资金 的需要和安全，提高资金使用效率；保质保期建成 投用，提高整体竞争力。2财务目标2.1保证投资业务核算真实、准确、完整。3合规目标3.1符合合同法等国家法律、法规及股份公司内部规章制度。业务风险1经营风险1.1对国内外市场需求和竞争分析把握不准确，项目论 证不充分，布局不合理，市场竞争力不强，勘探开 发地质、工程变化大，资源不落实，投资估算不足，1资本支出业务流程作为投资业务的整体内部控制，其中涉及勘探开发、信息系统业务，根据其特点

2、分别执行6.26.2 勘探开发投资业务流程、11.111.1 信息系统管理业务流程，但对性 质相同的环节，应参照6.16.1 资本支出业务流程。造成可研报告失真，带来投资回报风险。2 2 / / 12121.2不履行项目前期工作程序和项目审批手续， 总体（基础）设计与批准的可研报告变化较大，造成预计投资回报风险；年度投资规模预测和确定不准，控制不力，造成超投资和计划外投资，投资规模失控， 投资回报率降低。1.3资金挪用，资金安排不及时，影响投资项目的顺利 进行。1.4未经审核， 变更示范合同文本中涉及权利、 义务条款 导致的风险。2 财务风险2.1投资业务账务处理未能真实、准确、完整反映。2.

3、2达到预定可使用状态后，未及时转资入账，固定资 产等投资成本不准确。3 合规风险3.1未遵循有关法律、法规及合同，导致处罚、项目停 滞、合同索赔。3.2合资合同 （合营协议） 不符合合同法等国家法律、 法 规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。三、 业务流程步骤与控制点3 3 / / 12121 投资项目决策1.1制定中长期业务发展计划发展计划部负责组织滚动编制并优化中长期业务发 展计划，经总裁办公会审核后，报董事会审议批准。1.2可行性研究报告的审批1.2.1投资项目可行性研究报告由项目责任单位通过委托 或招投标选定有资质单位进行编制，需上报国家或 新布点特大型项目先行编报项目建议书。发

4、展计划部、事业部、分（子）公司按照项目审批 权限规定，办理可行性研究报告（或项目建议书） 的立项、评估与批复手续。1.2.2发展计划部组织物资装备部（国际事业公司 ）、事业部 按管理职责及分工，分别负责项目技术选择、重大 设备询价和分交工作。1.2.3国内外合资合作项目： 可行性研究报告经批准前后， 由发展计划部组织相关事业部、分（子）公司、财 务部、法律事务部就技术、商务、融资、法律等条 款与对方谈判。合资合同（合营协议）和合资公司章程等法律文件 经法律事务部审核，由董事会或经其授权的机构、 人员批准，并由股份公司董事长或由其授权的授权 委托代理人签署。1.2.4对于收购、 兼并资本运作项目

5、 （合资合作项目除外） 由企业改革部组织相关事业部、分（子）公司、财 务部、法律事务部就技术、商务、融资、法律等条 款与对方谈判。4 4 / / 1212合资合同（合营协议）和合资公司章程等法律文件 由法律事务部审核并出具法律意见书， 董事会或经 其授权的机构、人员批准，并由股份公司董事长或 经其授权的委托代理人签署。1.3总体（基础）设计的审查和批复 投资项目可研报告经批复以后，项目责任单位要招 标选定或在报经工程部审批后委托具有相应资质的 单位编制总体（基础）设计。含有 3 套及以上工艺 装置的投资项目，必须编制总体设计。 发展计划部、事业部及分（子）公司按可研批复的 要求分别负责各自授权

6、范围项目的基础设计审查和 批复，批复后有关部门或项目责任单位方可组织设 备订货，并办理相关分交手续。1.4年度投资计划管理1.4.1发展计划部统一归口管理年度勘探及资本性投资计 划，年度计划的预测、编制、下达和调整，按有关 授权执行。 分（子）公司按发展计划部统一要求编报的投资建议计划，由分（子）公司经理或经其授权的分管副 经理签字，报股份公司相关部门。事业部针对分（子）公司的建议，提出各板块的投 资建议计划，由事业部主任审核后，报发展计划部 综合平衡。1.4.2事业部和分（子）公司按规范的资本支出口径，对 其控股子公司、融资租赁、用于资本性支出的安保 基金、科研信5 5 / / 1212息、股权投资等项目投资，全口径纳 入年度投资建议计划。发展计划部综合平衡事业部、 分（子）公司的投资建议计划，按照财务部编制的 资金预算可用资金情况和股份公司控制资产负债率 的要求， 提出股份公司年度投资建议计划，逐级上 报总裁办公会、董事会审核后，报股东大会审批。纳入投资计划的控股项目和参股项目参见 7.3 长期 股权投资管理业务流程进行股权管理。1.4.3由发展计划部编制分批投资计划，报总裁签发。分 （子）