“小金库”专项治理工作实施方案

1、小金库 ”专项治理工作实施方案小金库 ”专项治理工作实施方案根据市纪委、市监察局、市财政局、市审计局、市国资委、市民政局关于印发XX市2011年 小金库”专项治理工作实施方案的通知（盘 治金20111号）文件精神，为进一步做好全局2011年“小金库”专 项治理工作，现制定实施方案（以下简称方案 ）如下： 一、专项治理的范围和内容（一）专项治理的范围此次“小金库”专项治理复查工作的范围是： 局机关，局属事业单位， 局 属国有企业、局属国有控股企业，局属各种行业协会及独立核算的单 位。按照分级负责，分口把关，统筹兼顾，整体推进的原则，从不同层级 的实际出发，全面深入推进全局 “小金库 ”专项治理工

2、作， 坚决扫除专项 治理工作死角，始终抓住构建和完善防治 “小金库 ”长效机制这个根本任 务。要巩固成果、 防止反弹，特别是对于自查自纠 “零申报”的单位，要 认真组织复查，抓好整改落实， 以“小金库”专项治理的实际成效取信于 民。局直接治理的范围是：局机关和局属各企事业单位。局属企事业单位 负责对所属的部门和行业协会进行治理（详见附件局和局属各单位治 理“小金库 ”范围）。（二）专项治理的内容违反法律法规及其它有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿 的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。重点 是20*年以来各项 “小金库 ”资金的收支数额，以及20*年底“小金库 ” 资

3、金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库 ”数额较大或情节严重的， 应追溯到以前年度。在复查过程中，要认真梳理分析近年来治理工作 暴露出来的 “小金库 ”突出问题和共性问题。主要包括：1、违规收费、罚款及摊派设立 “小金库 ”；2、用资产处置、出租收入设立 “小金库 ”；3、虚列会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；4、经营收入未纳入规定账簿核算设立 “小金库 ”；5、虚列成本费用转出资金设立 “小金库 ”；6、以假发票等非法票据骗取资金设立 “小金库 ”；7、上下级单位之间相互转移资金设立 “小金库 ”；8、虚列工资，保险费设立的 “小金库 ”；9、虚假应收款、应付款等往

4、来账套取设立 “小金库 ”；10、固定资产虚假盘亏设立的 “小金库 ”；11、以地方财政补助收入设立 “小金库 ”；12、使用 “小金库 ”款项购买消费卡等。、时间步骤2011年全局“小金库”专项治理时间从5月11日起至年底结束，主要分 为全面复查、督导抽查、整改落实、机制建设和总结经验六个阶段。 （一）动员部署，做好宣传发动（5月11日至5月13日） 各单位要把专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，建 立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、方案制定和组织部 署工作。支持群众监督，鼓励群众举报， 着力解决“小金库”这个反腐倡 廉建设中人民群众反映强烈的突出问题。（二）全面复查阶

5、段（5月14日至5月19日） 凡列入“小金库”专项治理范围的各单位， 都要认真组织复查。 要按照本 方案的要求， 抓紧制定具体工作方案，落实工作措施， 做到不走过场、 全面覆盖，复查面必须达到100%。各单位的复查可在2010年的基础 上开展自查自纠 “回头看 ”或全面的自查自纠。各单位负责人对全面复查 工作负完全责任。要在复查中落实公示制、承诺制和问责制，将复查 情况在单位内部进行公示和承诺，公示时间不少于一周，并明确责任 追究的规定，接受群众监督。对全面复查中发现的 “小金库”问题和各类违法违纪问题， 要及时整改纠 正。复查工作结束后，各部门、各单位应在5月20日前将 “小金库 全面复查报

6、告表及文字说明、 承诺书、关于 “小金库”治理工作的 公示一式两份上报市局 “小金库 ”治理工作领导小组办公室存查。（三）督导抽查阶段（5月20日至7月15日）在全面复查的基础上，局 “小金库 ”治理工作领导小组办公室将利用6月和7月两个月的时间， 对各单位工作开展情况进行督导。 重点关注：1、与人民群众利益密切相关的单位；2、执收、执罚权相对集中的部 门和单位；3、管理链条长、分支机构多的单位；4、以前检查发现存 在“小金库 ”问题的单位；5、有群众举报的单位；6、2009年以来自查 自纠“零申报 ”，特别是复查措施不得力、工作走过场的单位。重点检查要与规范津贴补贴、规范行政事业单位、国有企

7、业、国有控 股企业、社会团体、协会组织等经营性资产管理、节约和控制行政成 本支出、经营成本支出、加强银行账户监管，以及行政事业单位发票 管理检查、救灾资金管理使用情况检查、扩大内需促进经济增长和政 策落实情况监督检查等工作相结合，也要与财政监管、审计监督、税 务稽查等日常监管工作相结合，整体推进，综合实施。局属各单位 “小金库 ”治理工作领导小组，对本级重点检查发现的问题进 行处理。（四）整改落实阶段（7月16日至8月15日） 各部门、各单位对全面复查中发现的 “小金库 ”问题和各类违法违规问题， 要及时整改纠正。 做到资金、资产处理到位、 财务会计管理整改到位、 违法违纪责任人员责任追究到位

8、。在整改过程中要深入剖析产生问题 的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立和完善治理 “小金 库”的长效机制。同时，局 “小金库 ”治理领导小组办公室要加强对整改 落实情况的督促检查，确保治理工作成效。（五）机制建设阶段（8月16日至10月20日） 防治“小金库”长效机制建设是 “小金库 ”治理的根本任务。为了巩固 “小 金库”治理成果，各单位要按照边治理、边研究、边总结、边完善的思 路，将长效机制建设贯穿治理工作始终。 要深入分析 “小金库 ”专项治理 工作中暴露出的突出问题，注重从实际出发，进一步推动完善和建立 健全防治 “小金库 ”长效机制。（六）总结验收阶段（10月21日至11月

9、20日） 按照市治理 “小金库 ”工作领导小组文件的要求，要认真做好 “小金库 ” 治理工作总结、评价和验收，不仅要全面汇总成效、梳理经验，而且 要查找不足、积极完善。市局治理 “小金库”工作领导小组办公室对基层 单位治理工作进行检查、评价和验收，检查、评价和验收过程中要通 过资料分析、 报表审核和现场检查等方式全面了解治理工作情况， 要 通过问卷调查、座谈了解等方式，在一定范围内进行满意度调查，保 证以实实在在的治理工作取信于民。各单位“小金库 ”治理工作日常机构要按照力度不减、 机构不撤、队伍不 散的要求，切实履行职责，认真抓好 “小金库”治理的具体组织落实工作。 三、坚持政策规定，进一步

10、行加大责任追究力度（一）要继续坚持重奖举报有功人员和单位，自查从宽、被查从严， 以及严惩顶风违纪行为的政策规定。要鼓励复查、支持复查，复查发 现“小金库 ”问题并及时纠正的， 视同为自查自纠，适用从轻、从宽政策， 但属顶风违纪的，应区别情况、严肃处理。（二）对工作滞后的部门督促指导，运用约谈、诫勉、通报、检查等 方式解决不重视、走过场等问题。对工作不负责任、走过场的部门和 部位，特别是主要负责人，要通报批评并依法纪严肃责任追究。四、组织领导为加强此项工作的领导，现将全局小金库”专项治理工作领导小组成员 调整如下：领导小组办公室设在局财务审计科，负责全局小金库”治理工作的组织 协调，向市治理小金库”工作领导小组办公室上报相关材料。各部门、各单位一定要从政治和全局的高度，充分认识继续深化小金库”治理工作