年金融风险的现状及风险防范预警机制的思考

1、1 / 8金融风险的现状及风险防范预警机制的思考亚洲金融危机和最近爆发的美国金融危机的爆发， 使人们对银行业的 风险有了清醒的理解， 虽然我国遭受亚洲金融危机和美国金融危机创 伤比较轻微，但也惊出了一身冷汗。随着 WTWTO O勺加入和外资银行的涌 入，我国银行业的风险将越来越受到国人的关注。因此，在我国，进 行银行风险防范的预警机制研究具有很重要的现实意义。一、我国金融风险的现状1 1、金融效率递减我国还处于社会主义初级阶段， 我国的银行业还无法与西方发达 国家的银行业相抗衡。 随着外资银行的纷纷抢滩， 和经营人民币业务 的放开，我国银行业面对的挑战将更艰巨。 一方面国内人民币业务的 蛋糕将

2、与外资银行分享， 另一方面外汇国际结算业务将逐步被拥有人 才、技术、资金优势的外资银行所垄断。如果按照目前流行的说法， 20%20%的客户拥有 80%80%的存款， 那么外资银行只要搞定 20%20%的客户， 就能 在我国资金市场上呼风唤雨， 这并不是天方夜谭。 把炒得沸沸扬扬的 “爱立信事件”和美国花旗银行在中国分支机构对小额存款收费这 两件事连起来看，外资银行的竞争是有备而来，目标非常明确。对中 资银行来说， “引狼入室”已成定局， 如何“与狼共舞”靠自身的努 力，求生存、求发展才是燃眉之急。2 2、信贷资产质量差我国银行业信贷资产质量还有待进一步完善。 偏高的不良资产率 正困扰着金融业的

3、发展。 20*20* 年，国务院为强化对金融业的监管工作， 将监管职能从中国人民银行分离出来成立了银监会。 近期，中国人民 银行与银监委重拳迭出，一是连下三道银行令，反洗钱；二是农村金 融体制改革大局初定。成立农村商业银行也要因地制宜， 不搞一刀切， 加强全体联合，提高农商行整2 / 8体抗风险能力的处置意图已十分明朗。无论是站在国家发展战略的高度， 还是站在某一单一金融机构自 身发展的需要角度看， 加强对金融业的风险管理， 提高资产质量是一 件刻不容缓的大事。结合我国金融业的实际，需要在盘活存量、放活 增量上下工夫。 就微观经济而言， 关键要健全银行风险防范的预警机 制，杜绝不良贷款的“超生

4、”。二、如何建立有效的金融风险防范的预警机制？ 建立有效的银行风险防范的预警机制， 是指建立银行风险防范的 识别机制、银行风险防范的分析机制。（一）建立银行风险防范的识别机制 风险识别是一种实践。 更多的是凭识别者的判断能力、 识别手段 和经验总结。建立银行风险防范的识别机制，目的是为了认识风险。宏观的风险，由于我们所处位置的局限性，事实上很难把握。结 合我们自己的工作实际， 风险识别应侧重于微观风险的识别， 风险识 别的关键是抓好两方面工作。1 1、建立较完善的信贷档案“信贷档案是银行发放、 管理、收回贷款这一完整过程的真实记 录，是进行贷款管理的必备资料。”参照国际金融机构的做法，结合 自

5、身实际，较完善的信贷档案应包括：（1 1）基本情况。（2 2）财务状况。 （3 3）担保抵押文件。（4 4）分析报告。（5 5）备忘录。根据人民银行的 监管要求， 所有企业贷款和大额个人贷款均需实行一厂一档管理， 尽 可能完善。特别是农村商业银行，现在又在搞信用村镇建设，发放信 用贷款，对千家万户的农民也应一一3 / 8摸底登记，否则，信用贷款的风 险就无法有效控制。 这是建立风险识别机制的基础。 而要真正建立较 完善的信贷档案， 关键靠信贷人员自身的努力。 如要建立一个企业信 贷档案，就是腿勤、手勤、脑勤。和工办、税务、工商等部门经常保 持联系，看企业是否依法纳税，是否已吊销营业执照，是否还

6、生产正 常；对其竞争对手合作伙伴， 以及住所地的村 （居）干部要加强联系，以了解其人品和诚信状况；对其自身要经常联系，正面了解，必要时 深入车间，就产供销情况进行现场解剖，并按季写出分析报告。2 2、关注早期预警信号 通过早期预警信号的识别， 有助于发现和预测贷款的现有问题和 发展趋势， 来确定贷款的按期足额偿还的可能程度。 早期预警信号很 多，主要有：（1 1）财务不健全。（2 2）三项资金占用不合理。（3 3）财务 状况不良。（4 4）营销网络不健全。（5 5）企业或企业法定代表人的社会 声誉败坏，等等。 企业早期预警信号的出现有时是单一的、也有时是 集中性发生；有时是短期的，马上会调整过

7、来；也有时是中长期的。 它没有固定的模式，也不能像测算股票一样绘制“K线图”，而只能 靠管理者自身时时关注和把握，客观、冷静地判断、分析早期预警信号、这是建立风险识别机制的关键（二）建立风险防范的分析机制在银行风险防范的事前预警中， 银行风险分析是核心。 银行风险 分析具体包括财务分析和非财务分析两方面。 建立风险防范的分析机 制，目的是为了把握风险。1 1、财务分析。根据会计分析的要求，财务分析的指标主要有盈 利比率、效率比率、杠杆比率、流动比率四个。财务分析成功的关键 是获取企业真实4 / 8的、全面的、准确的报表。但遗憾的是我国一些企业 在这方面信用极差。部分企业备有应付财税、银行、工办

8、的三套不同 的对外报表。 本身就是一本糊涂账。 这就使我们对企业的财务分析缺 乏现实基础。为此尽管我国相继出台了会计法 、审计法、统计 法等，却管不住一双弄虚作假的手。这既有国民素质问题，也有法 制的不健全问题，更有管理的不到位问题，等等。所以，对企业的财 务分析，还需多张报表共同分析。财务分析不是可有可无的， 而是必不可少的； 财务分析指标不是 孤立的、僵化的，而是一个系统的综合指标。通过财务分析，我们才 能对企业有比较真实、准确的了解。2 2、非财务因素分析。按照西方商业银行的观点，非财务因素主 要是指借款人的行业风险因素、经营风险因素、管理风险因素、自然 社会因素以及银行的信贷管理等因素

9、。（1 1）行业风险分析每个企业都处在某一特定行业中， 将面对同一行业基本一致的风险。一般可以从借款人行业的成本结构、成长期、产品的经济周期性 和替代性、行业的盈利性、 经济技术环境的影响、对其他行业的依赖 程度以及有关法律政策对该行业的影响程度等几个方面来分析借款 人所处行业的基本状况和发展趋势，并由此判断借款人的基本风险。（2 2）经营风险分析 可从借款人的经营规模、发展阶段、 产品单一或多样、经营策略 等方面了解借款人的总体特征， 分析其产品情况和市场份额以及采购、 生产、销售等环节的风险因素，来判断借款人的自身经营风险。对企 业而言，这个过程是最复杂的，也是最根本的。如果说行业分析是群

10、 体分析，那么经营风险分析则是个体分析。 通过它可以直接分析具体 借款人的经营状况和经营风险程度。5 / 8（3 3）管理风险分析主要是通过对借款人的组织形式、 管理层素质和对风险的控制能 力、经营管理作风等方面来考察借款人的管理风险。 在中国一般对客 户重在物的风险分析，特别是客户的主要财务、信用指标的考查；西 方许多国家银行对一般客户重在人的风险分析，特别是法人代表的 “人品”分析。事实上，人是最能动的因素，忽视人的管理而只重视 物的管理， 其管理效率是令人怀疑的，这也是造成中国特色的信用危 机的根源之一。 通过管理风险分析， 我们可以准确地把握企业兴衰的 脉搏。作为金融机构， 密切关注开

11、户企业的管理， 并不时督导开户企业 加强管理，向管理要效益，很有必要。（4 4）信贷管理风险分析 实践证明，一些贷款不能及时、完整地收回，其原因并不完全在 借款人一方， 金融机构对贷款缺乏有效的管理与控制， 也是重要原因 之一。所以有必要对金融机构信贷管理进行风险分析。1违反法律、法规发放贷款。这些贷款由于在法律上得不到充分保护， 具有先天不足。 如上阶 段金融机构搞的福利贷款损失惨重。吃了几条鱼，发了几张煤气票， 结果贷款被“套牢”。 这是变相抬高利率发放所造成的。 还有上阶段， 有些金融机构片面强调存款立社，为了突击拉存款，甚至为了月末、 季末的一夜潇洒，不惜泡大户，贷款累大户，结果鸡飞蛋

12、打。这是不 正常竞争引起的违规操作。2缺乏有效的贷款监督。这是可能造成贷款被挪用和资金使用不当的主要原因。 如有的贷 款被挪用于归还其他债权人的贷款， 或未经银行同意将回笼资金投入 炒房地产、炒6 / 8股票、期货等另一高风险的交易中去。特别是以贷还贷 现象事实上相当普遍，这将对担保合同的有效性直接构成威胁。 据有 关资料显示，我国企业贷款的以贷还贷率占 40%40%左右，如果企业普遍 性经营不善， 合同纠纷将会把我国金融机构拖垮；又如贷款资金被挪 用更是防不胜防。 圈地热和房地产业“发烧”目前最引人关注。3对到期贷款催收不力。宽松的收贷措施会导致客户随意拖欠贷款的惰性， 进而影响贷款的偿还。

13、有些金融机构对逾期贷款往往一诉了之，以诈骗立案，自身 底气不足。一来以诈骗立案可能会牵涉到内部人， 怕拔出萝卜带出泥； 二来怕经济案一发生，安全保卫一票否决，全年的努力打了水漂。有 时候为了一团和气，为了不引火烧身，许多人睁只眼闭只眼。其结果 就出现了一个怪现象。一方面催收凶的金融机构资产质量越来越好， 不良户不敢花时间买难堪，信用环境越来越好；另一方面，催收不力 的金融机构往往成了信用不良户争着喊着的“福地”， 通过种种手段 来获取贷款，陷入了恶性循环的怪圈。我们进行风险预警系统的分析， 目的是为了更好的实现风险控制。 金融风险控制除经济、金融主体的自觉行为外，关键是要建立、健全 系统控制机制。即组成内部自律控制、金融监管控制、社会监督控制 的三位一体的监控网络。内部自律控制是基础，金融监管是关键，社 会监督是保证，三者缺一不可。在内部自律控制上，作为经营性金融 机构关键要抓好四方面： 一是依法经营。严格遵守国家的法律、法规， 在实际工作中应将风险防范的预警机制和控制机制有机地结合起来 抓，不折不扣地执行国家的经济、金融方针政策。在经营上不打“擦 边球”，依法吸存，依