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文档简介

1、 P8页分录： 借：现金（2209-101-000001）10000 贷：活期存款甲（2209201000001） 10000 借：活期存款（2209201000003） 2000 贷：现金（2209-101-000001）2000 借：活期存款甲（2209201000001） 8000 贷：活期存款（2209201000003） 8000 借：短期贷款（2209123000002） 100000 贷：活期存款甲（2209201000001）100000 日终 首先明细核算。登记各分户账、现金收入日记簿、现金付出日记簿；登记各帐户余额表和现金库存登记簿甲分户账201000001摘要借方发生额贷

2、方发生额借或贷余额上日余额贷500000库存现金10000转账8000贷款到账100000贷602000乙分户账201000003摘要借方发生额 贷方发生额借或贷余额上日余额贷500000库存现金2000转账8000贷506000贷款分户账（甲）123000002摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额上日余额借200000发放贷款100000借300000现金收入日记簿顺序号账号金额120100000110000现金付出日记簿顺序号账号金额12010000032000现金库存登记簿上日余额今日共收今日共付今日库存800000100002000808000余额表账号余额201000001602000

3、201000003506000101000001808000123000002300000然后是综合核算，编制科目日结单和总帐，依据总帐编制日计表。现金科目日结单101借方贷方金额金额现金1张10000现金1张2000转帐 张转帐 张合计1张10000合计1张2000贷款科目日结单123借方贷方金额金额现金 张现金 张转帐 张100000转帐 张合计1张100000合计 张活期存款科目日结单201借方贷方金额金额现金1 张2000现金 1张10000转帐 1 张8000转帐 2张108000合计2张10000合计 3张118000活期存款总帐日期发生额余额借方贷方借方贷方上日余额1000000100001180001108000贷款总帐日期发生额余额借方贷方借方贷方上日余额200000100000300000三核对：分户账发生额、余额相加和相应的总帐核对余额表的余额和总帐的余额核对实际库存现金与库存现金登记簿核对编制日计表 单位：元会计科目上日余额本日发生额本日余额借方贷方借方贷方借方贷方1018000001000020008080002011000000100001180001108000123

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