商业银行业务与经营后计算题

1、第二章资本充足率的计算资产持续增长模型，外援资本增加额？P55P55选择何种方式筹措外部资本P58假定某银行需要筹措5000万元的外部资本。该银行目前已经发行的普通股为2000万股, 总资产将近15亿元，权益资本8000万元。如果该银行能够产生3亿元的总收入，而经营费 用不超过总收入的85%。现在该银行可以通过三种方式来筹措所需要的资本：第一种，以每股本25元的价格发行200万股新股；第二种，以12%的股息率和每股10元的价格发行优先股500万股；第三种，以票面利率为10%出售5000万元的次级债务资本票据。如果银行的目标是使每股收益最大化，那么应选择何种方式来筹措所需的资本？项口出售 菁通股

2、出售 优先股出售资本怙讣收入3030 OODOOD3030 0000003030 000000估讣经营费用2626 6006002525 5005002525 500500净收入4 4 5005004 4 5005004 4 500500利息支出- -500500稅甫净利润4 4 5005004 4 5005004 4 000000所得税（25%25%）1 1 1261261 1 1251251 1 000000税希净收益3 3 3753753 3 3753753 3 000000GOOGOO- -3 3 3753752 2 7757753 3 000000普瀧股您股收益1.5341.5341

3、.38751.38751-5001-500第三章2、B银行发现其基本活期账户（最低余额要求为400美元）的月平均服务成本（包括人工和计算机）是3.13美元，管理费用每月是1.18美元。银行试图从这些账户获取每月0.50美元的利润率。银行应该每月向每个客户收取多少费用？3.13+1.18+0.05=4.81第四章1、A银行上报存款数为7500万元，（最近两周储备计算的日平均额）。在最近的储备计算期， 其非个人定期存款日平均为3700万元，库存现金计算期的现金平均余额为98.7万元。假设交易存款的储备要求是：未清偿总额在4680万元以下的储备率为3%，未清偿总额在4680万元以上的部分按12%计算

4、，定期存款要求的储备为3%。计算该银行在中央银行应存的日平均法定储备。3700*3%+(7500-3700)*3%-98.7=126.3万元第五章我国商业银行信贷资产管理现状一一处理不良资产的配套改革国有企业改革，真正实现国有企业经营机制的转换，才能保证贷款行为是建立在商业基础之上的。发展资本市场是解决国有企业对银行过份依赖的重要途径之一，提高直接融资比例可以减轻银行的借贷压力，还可以充分利用资本市场发挥对企业的监督功能。改革银行体系，加强竞争，消除垄断是提高银行体系经营效率的关键。此外，加强中央银行监管，提高监管水平，完善政府财政职能，才能最终解决银行体系不良资产的产生机制。成本收益定价法例

5、题 P152P152第七章1 1、假设刘辉从银行获得一笔汽车贷款，贷款金额为5050 000000 元，贷款期限为 1 1 年，按月等额本金还款。 假设银行采用成本加成定价模型对此笔贷款进行定价。 经银行核算， 此笔 贷款的资金成本为 3%3%，贷款费用为 2.5%2.5%，风险补偿费用为 1%1%，银行的目标利润为 2.2%2.2%。请计算刘辉的贷款利率以及实际贷款利率。解：根据成本加成定价模型：贷款价格=资金成本+贷款费用+风险补偿费用+目标利润，所以贷款利率=3% + 2.5% + 1% + 2.2% = 8.7%；根据年百分率法，实际贷款利率=50000 * 8.7% / ( 5000

6、0 * 0.5 ) = 17.4%2 2、假设王宏申请 1 1 年期个人综合消费贷款 2000020000 元，他的信用评分属于 B B 级，银行采 用基准利率加点定价来确定利率，标准如下表所示。请问：在风险乘数加点和风险加点方 法下，王宏的贷款利率是多少？基准利率风险乘数风险加点A 级B 级C 级A 级B 级C 级6%基准基准基准+ 1%+2%+3%利率*1.1利率*1.2利率*1.3请问：a.在风险乘数加点和风险加点方法下，王宏的贷款利率是多少？b.如果使用贴现法贷款，王宏的实际贷款利率是多少？c.如果按月支付利息，分两期等额还本，列出风险加点定价法下王宏的现金流。解：a、在风险乘数加点方

7、法下：贷款利率=基准利率*风险乘数=6% * 1.2 = 7.2%；在风险加点方法下：贷款利率=基准利率+风险乘数=6% + 2% = 8%;b、 根据贴现利率法：在风险乘数加点方法下，实际利率=20000 * 7.2% / ( 20000 * ( 1-7.2%) = 7.8%;在风险加点方法下，实际利率=20000 * 8% / ( 20000 * ( 1-8%) = 8.7%;c、现金流如下：15月应付利息为：20000 * 8% * 1/12 =133.33元；6月应付本金和利息为：20000 / 2 + 133.33 = 10133.33元；15月应付利息为：20000 / 2 * 8

8、% * 1/12 =66.67元；6月应付本金和利息为：20000 / 2 + 66.67 = 10066.67元；9 9、林佳获得了期限1 1 年、金额 60006000 元的耐用消费品贷款，按月等额还本，半年后她因加薪，提出提前还贷申请，请用78s78s 条款计算银行应该给与林佳的利息回扣。解：根据78s条款法，银行应给予林佳的利息回扣率为：(1 + 2 +3 + 4 + 5 + 6 ) / 78 * 100% = 26.93%。第八章1 1、假设林先生从银行获得一笔住房装修贷款，贷款金额为100100 000000 元，贷款期限为 2 2 年,贷款利率为 4.84.8%。1 1 年后利率

9、调整为 6%6%。请问在按月等额本息、按月等额本金还款方式 下，第 1818 个月林先生分别需要偿还多少本金和利息？列出林先生每月的现金流表。解：第一年的月利率4%。，第二年的月利率=5%。（1）按月等额本息还款第一年每月还款额为（元）月份每月偿还本金每月偿还利息剩余本金13978.188400.00096021.81223994.101384.08792027.71134010.077368.11188017.63444026.117352.07183991.51654042.222335.96679949.29464058.391319.79775890.90474074.624303.5

10、6471816.27984090.923287.26567725.35694107.287270.90163618.070104123.716254.47259494.354114140.211237.97755354.143124156.771221.41751197.372注：其中 每月偿还利息=上一个月剩余本金数*4%每月偿还本金=每月还款额-每月偿还利息第二年每月还款额为（元）续上表134150.388255.98747046.984144171.140235.23542875.844154191.996214.37938683.848164212.956193.41934470.89

11、2174234.021172.35430236.872184255.191151.18425981.681194276.467129.90821705.215204297.849108.52617407.366214319.33887.03713088.027224340.93565.4408747.093234362.64043.7354384.453244384.45321.9220.000（2）按月等额本金还款每月等额本金=100000-24=4166.667（元）第一年每月利息=（100000-已还本金）*4 %0第二年每月利息=（100000-已还本金）*5%月份每月还本金每月还利息

12、14166.667383.33324166.667366.66734166.667350.00044166.667333.33354166.667316.66764166.667300.00074166.667283.33384166.667266.66794166.667250.000104166.667233.333114166.667216.667124166.667200.000134166.667229.167144166.667208.333154166.667187.500164166.667166.667174166.667145.833184166.667125.000194

13、166.667104.167204166.66783.333214166.66762.500224166.66741.667234166.66720.833244166.6670.000由以上几个表可知:按月等额本息还款，第18个月需偿还4255.191元本金和151.184元利息；按月等额本金还款，第18个月需偿还4166.667元本金和125.000元利息。1 1、小刘用价值 500500 万元的别墅进行抵押，获得了一笔个人经营抵押贷款。授信额度为抵押品价值的 70%70%，额度期限 1010 年，可循环使用。如果小刘使用了200200 万元，问他还可用多少额度？如果小刘 4 4 年后归还

14、了 150150 万，他的可用额度又为多少？解：小刘的授信额度为500X70%=350（万元）使用了200万元，还可用350-200=150（万元）4年后归还了150万元，可用额度为150+150=300（万元）2 2、王丽的信用卡授信额度为 3000030000 元，每月 2525 日为账单日，账单日后 2020 天为最后还 款日。5 5 月 1 1 日收到对账单，到期还款日为 5 5 月 1515 日，应还款余额为 2000020000 元，最低还款 额为 20002000 元，王丽的上次对账单余额为 0 0，从上次对账单日到本次对账单日期间王丽只消费 1 1 笔：3 3 月 3131 日

15、，金额为 2000020000 元。如果王丽本期偿还 15001500 元，请问她 6 6 月份收到的对 账单上透支利息、滞纳金分别是多少？解：透支利息=（20000-1500）X0.05%X31=286.75（元）滞纳金=（2000-1500）X5%=25（元）4 4、赵小平获得了金额 300000300000 元、年期 1010、利率为 9 9 % %的固定利率住房贷款。约定还款方 式为按月等额本息，试计算赵小平的每月支付额和利息总额。解：月利率=9%十12=7.5%。按月等额本息，则每月还款额应为=3800.2732（元）还款总额=3800.2732X120=456032.78（元）利息

16、总额=456032.78-300000=156032.78（元）第十章5.5. A A、B B 两家是两家信用等级不同的银行，作为 AAAAAA 级的 A A 银行与作为 BBBBBB 级 B B 银行借 款成本各不相同。 A A银行固定利率借款成本为 3 3%,浮动利率借款成本为 LIBORLIBOR + 0.250.25%, B B 银行固定利率借款成本为 4 4%，浮动利率借款成本为 LIBORLIBOR + 0.750.75%。试问 A A、B B 两家银 行是否存在利率互换的可能性？如果进行利率互换，潜在的总收益是多少？(1) 信用等级：A:AAA,B:BBB固定利率借款成本：A:3

17、%,B:4%浮动利率借款成本：A:LIB0R+0.25%,B:LIB0R+0.75%A的借款利率均比B低，即A在两个市场都具有绝对优势。但在固定利率市场上，A比B的绝对优势为1%,而在浮动利率市场上，A比B的绝对优势为0.5%。这就是说，A在固定 利率市场上有比较优势，而B在浮动利率市场上有比较优势。因此A、B存在互换的可能性。(2)A银行在筹集固定利率资金上有优势，B银行在筹集浮动利率资金上有优势。如果A银行需要浮动利率资金，B银行需要固定利率资金，则可以进行利率互换交易。A为B筹集固定利率资金，B为A筹集浮动利率资金。由此：如果进行利率互换，A、B银行共同支付的筹资成本为：3%+ LIBO

18、R+0.75%如果没有利率互换，A、B银行共同支付的筹资成本为：4%+ LIBOR+0.25%两者互换可节省利率水平:1%-0.5%=0.5%因此可以可以节约：0.56.6.某银行向客户发放了一笔金额为 60006000 万美元，一年期浮动利率贷款。为了避免未来利率下降带来损失，银行在发放贷款的同时，向另外一家银行购买了期限为一年，7 7%的利率下限。一年后，当市场利率下降为5 5%时，银行能够获得多少收益补偿？第十一章例如，四通公司6个月后有一笔金额为150000美元的外汇收入，四通公司希望用日元的形式保存其外汇，因为6个月后该公司要用日元进货。银行向四通公司报出104.96日元/美元的远期

19、交易价格，双方签订了外汇远期协议。1、如果6个月后日元对美元的即期汇率上升至104.50日元/美元，四通公司是赚了还是亏损?四通公司将150 000美元按照6个月前与银行确定的远期汇率（104.96日元/美元）兑 换日元，与没有签订远期合同相比， 该公司可以避免69 000即150 000X（104.96-104.50）日元的损失。2、如果6个月后的即期汇率没有上升，下跌至105.30日元/美元，四通公司是赚了还是亏损？此时该公司也必须执行与银行签订的远期外汇买卖合同，与没有签订远期合同相比，该公司少兑换51 000即150 000X（105.30-104.96）日元。判断题1效率效益原则是商

20、业银行设置组织结构时必须考虑的基本原则，也是增设、撤并商业银行 组织机构的重要依据。（正确）2.商业银行的资产是商业银行获得收入的唯一来源。（错误）理由：商业银行的资产是其收入的主要来源，但不是唯一来源，银行收入来摞中还有很大一部分来自于通过提供服务而获得的收入，如银行汇兑、结算业务等。3.存款负债是商业银行最主要和稳定的负债业务。（错误）理由：存款负债是商业银行最主要的负债主体，但是存款负债具有极大的不稳定性。因为存款是存款人暂时存放在银行的资金，何时存取，存取多少，完全取决于存款人的意愿。4.商业银行的中间业务可以形成银行非利息收入，是商业银行资产负债表中的重要组成部 分。（错误）理由：商

21、业银行的中间业务是不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。它属于表外业务。5.如果一家商业银行的存贷款比例超过了75%，只能通过严格控制贷款发放的方法来降低。（错误）理由：商业银行的存贷款比例=各项贷款期末余额/各项存款期末余额；因此，降低存贷款 比例的途径有两种：一是通过按期收回贷款，严格控制贷款发放从而缩减贷款规模；二是积极吸收存款，扩大存款基数。6.商业银行的信用创造，要受中央银行存款准备金比率、自身现金准备率及贷款付现率的制约，商业银行的信用创造能力与上述比率成反比。（正确）理由：商业银行不可能无限制的进行信用创造，更不可能凭空进行信用创造，要受到一些因素制约，以上

22、就是制约因素之一。7.汇票实际上是出票人和收款人为同一人的票据。（错误）理由：汇票可以通过背书进行转让，所以汇票的持票人可以是收款人，也可以不是收款人， 出票人和收款人并不- -定是同一人。8信用风险的产生既有借款方自身经营失败的主观原因，也有经济周期的客观原因。（错误）理由：信用风险是指银行的交易对象由于各种原因未能按照合同的约定履约的风险。商业银行在从事中间业务时，有些业务，如担保、承兑等也存在到期后交易对象无法履约的风险， 此时，作为担保人或承兑人的银行，就会面临信用风险。9商业银行市场营销的对象可以是有形的商品，也可以是服务和创意。（正确）理由：商业银行的营销对象具有多样性，事实上，银

23、行提供的各种金融产品皆是无形的服务。10我国商业银行的分支机构可以具有法人资格。（错误）理由：我国的商业银行实行的是总行一级法人制， 商业银行对其分支机构实行全行统一核算、 统一调度资金、分级管理的财务制度。商业银行的分支机构只能在总行授权范围内依法展开 业务，其民事责任由总行承担，不具有法人资格。11.商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的50%.（错误）理由：拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60%.12.为了解决国有商业银行的不良资产，我国先后成立了信达、东方

24、、长城、华融四家资产管理公司，其处置不良贷款的损失主要由中国人民银行承担。（错误）理由：鉴于国有银行不良资产产生的政策性原因和体制性根源，资产管理公司的损失采取的是账面剥离不良贷款的方式，损失主要由国家财政承担。理由：中间业务虽然不构成商业银行的表内资产和表内负债，但商业银行从事中间业务必须以良好的资产负债业务为基础，离开了资产负债业务，中间业务也就无从谈起了。14营销者选择一个细分市场，并制定相应的营销细分战略被称为差异营销。（错误）理由：营销者选择一个细分市场， 并制定相应的营销细分战略是密集单一营销。而差异营销是银行选择两个或两个以上的细分市场作为目标市场，开发出不同的银行产品， 来满足

25、各个细分市场的需求。15通过利润表，可以了解商业银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面的情况。（错误）理由：利润表是反映商业银行在一定时期（月份、年度）内经营成果的动态报表，它反映了商 业银行在一定时期内的收益或亏损。 反映商业银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方 面情况的报表是利润分配表。16商业银行的信用创造功能受中央银行存款准备金率的制约，并且其信用创造能力与中央 银行存款准备金率成正比。（错误）理由：商业银行的信用创造功能受中央银行存款准备金率的制约，并且其信用创造能力与中央银行存款准备金率成反比。17商业银行到证券市场上市，能在一定程度上解决不良资产问题。（正确）18.各项贷

26、款与总资产比率是反映资产与负债关系的比例指标。（错误）理由：各项贷款与总资产比率是反映资产结构比例的指标。19.一般来说，流动性较好的资产包括库存现金、在中央银行的存款、短期同业拆借、短期政府债券以及证券投资等。（错误）理由：一般来说，流动性较好的资产包括库存现金、在中央银行的存款、短期同业拆借、短 期政府债券等。而证券投资属于流动性较差的资产。20般来讲，商业银行财务分析的主要内容包括资金流动性分析、 偿债能力分析和获利能 力分析三部分。（正确）13.商业银行的中间业务是其资产负债业务的延伸。（正确）1金融债券发行的目的主要是要筹集中长期资金，因此其利率一般高于同期的存款利率。（正确）2汇票

27、实质上是出票人和收款人为同一人的票据。错误。汇票可以通过背书进行转让，所以汇票的持票人可以是收款人，也可以不是收款人，出票人和收款人并不- -定是同一人。3.利率敏感性缺口小于零时，意味着部分固定利率资产来自浮动利率负债。（正确）4商业银行资本的增加能够降低银行经营风险，因此，资本金越多越好。错误。商业银行资本金的增加，一方面固然能降低经营风险，另一方面也会对银行的盈利产生负面影响。股权成本一般高于负债、资本量过大会使银行财务杠杆比率下降，所以资本的增加预示着未来收益的减少。商业银行应在追求利润最大化的同时，保持银行安全稳健经营，因此其资本金也必须保持在一个合理和适度的水平，并不是越多越好。5通过利润表，可以了解商业银行上缴税金、提取盈余公积金和利润结余方面