国际结算第2讲

1、第第2 2讲讲国际结算的信用工具：票据国际结算的信用工具：票据本讲内容本讲内容 信用工具信用工具1.汇票汇票2.本票本票3.支票支票票据的概述票据的概述第一节第一节 票据概述票据概述(Instruments) 一、票据的定义一、票据的定义 票据有广义和狭义之分。票据有广义和狭义之分。 广义的票据包括物权票据和资金票据。凡赋广义的票据包括物权票据和资金票据。凡赋予票据持有人一定权利的各种凭证，如货物提单、予票据持有人一定权利的各种凭证，如货物提单、银行存单、保险单等都属于票据。银行存单、保险单等都属于票据。 狭义的票据仅指资金票据，是以支付一定金狭义的票据仅指资金票据，是以支付一定金额为目的、用

2、于债权债务关系清偿和结算的凭证。额为目的、用于债权债务关系清偿和结算的凭证。 我们通常所说的我们通常所说的“票据票据”是指狭义的流通票是指狭义的流通票据。据。 二、票据的功能（作用）二、票据的功能（作用）1 1、流通功能、流通功能 这是票据的基本功能。票据是可这是票据的基本功能。票据是可以转让流通的信用工具。票据在经过以转让流通的信用工具。票据在经过背书后可以多次转让，背书的次数越背书后可以多次转让，背书的次数越多，收款的安全性越强。多，收款的安全性越强。2 2、结算功能、结算功能 这是票据的主要功能。这一功能可以使债权这是票据的主要功能。这一功能可以使债权人、债务人之间的债权债务相互抵消，是

3、经济活人、债务人之间的债权债务相互抵消，是经济活动中广泛使用的功能。动中广泛使用的功能。3 3、融资功能、融资功能 这是票据的新功能。票据作为信用工具融通这是票据的新功能。票据作为信用工具融通资金，可以简化借贷手续，扩大资金来源。所以，资金，可以简化借贷手续，扩大资金来源。所以，许多企业通过票据贴现来融通资金，一些国家的许多企业通过票据贴现来融通资金，一些国家的政府甚至通过票据贴现市场来调节市场上货币的政府甚至通过票据贴现市场来调节市场上货币的流通量。流通量。三、票据的性质三、票据的性质 1、流通转让性流通转让性广义的票据转让有三种类型：广义的票据转让有三种类型：（1 1）过户转让（）过户转让

4、（assignmentassignment）； 过户转让必须经过转让人、被转让人过户转让必须经过转让人、被转让人的签字才能成立，如股票的转让。过户转的签字才能成立，如股票的转让。过户转让的受让人获得的权利要受到转让人权利让的受让人获得的权利要受到转让人权利缺陷的影响。缺陷的影响。（2 2）交付转让（）交付转让（transfertransfer）； 交付转让是只需将票据交付他人而不用交付转让是只需将票据交付他人而不用通知债务人的转让，如货物提单的转让。交通知债务人的转让，如货物提单的转让。交付转让时受让人获得的权利也要受到转让人付转让时受让人获得的权利也要受到转让人权利缺陷的影响。权利缺陷的影响

5、。 （3 3）流通转让（）流通转让（negotiationnegotiation）。）。 流通转让是通过交付或背书交付进行的流通转让是通过交付或背书交付进行的转让，受让人获得票据的全部法律权利，受转让，受让人获得票据的全部法律权利，受让人的权利不受转让人权利缺陷的影响。让人的权利不受转让人权利缺陷的影响。（狭义票据采用这种方式）（狭义票据采用这种方式）2 2、无因性、无因性 票据本身是否成立不受产生票票据本身是否成立不受产生票据原因的影响，票据当事人的权利据原因的影响，票据当事人的权利与义务也不会由于产生票据原因的与义务也不会由于产生票据原因的影响而改变。这种无因性可以使票影响而改变。这种无因

6、性可以使票据的使用变得简单化，避免受到其据的使用变得简单化，避免受到其它因素的影响，从而便于票据的流它因素的影响，从而便于票据的流通。通。 永固房地产有限责任公司从丽德贸易进出口公司购进永固房地产有限责任公司从丽德贸易进出口公司购进2000吨水泥，总价款吨水泥，总价款40万元。水泥运抵后，永固房地产有限责万元。水泥运抵后，永固房地产有限责任公司为丽德贸易进出口公司签发一张以永固房地产有限任公司为丽德贸易进出口公司签发一张以永固房地产有限责任公司为出票人和付款人、以丽德贸易进出口公司为收责任公司为出票人和付款人、以丽德贸易进出口公司为收款人的，三个月后到期的商业承兑汇票。款人的，三个月后到期的商

7、业承兑汇票。 一个月后，丽德贸易进出口公司从吉祥有限责任公司购进一个月后，丽德贸易进出口公司从吉祥有限责任公司购进木材一批，总价款木材一批，总价款45万万5千元。丽德贸易进出口公司就把千元。丽德贸易进出口公司就把永固房地产有限责任公司开的汇票背书转让给吉祥有限责永固房地产有限责任公司开的汇票背书转让给吉祥有限责任公司，余下的任公司，余下的5万万5千元用支票方式支付完毕。后，永固千元用支票方式支付完毕。后，永固房地产有限责任公司发现房地产有限责任公司发现2000吨水泥中有一半质量不合格，吨水泥中有一半质量不合格，双方发生纠纷。双方发生纠纷。 汇票到期时，吉祥有限责任公司把汇票提交永固房地产有汇票

8、到期时，吉祥有限责任公司把汇票提交永固房地产有限责任公司要求付款，永固房地产有限责任公司拒绝付款，限责任公司要求付款，永固房地产有限责任公司拒绝付款，理由是丽德贸易进出口公司供给的水泥不合格，不同意付理由是丽德贸易进出口公司供给的水泥不合格，不同意付款。款。 永固房地产有限责任公司是否可以拒绝付款？永固房地产有限责任公司是否可以拒绝付款？3 3、要式性要式性 由于票据的无因性使得判断票据成立由于票据的无因性使得判断票据成立不能以当事人之间的基本关系为依据，所不能以当事人之间的基本关系为依据，所以证明票据的成立需要有其他强有力的依以证明票据的成立需要有其他强有力的依据。以票据的外在形式、票据上记

9、载的内据。以票据的外在形式、票据上记载的内容（要件）、处理票据的行为是否符合法容（要件）、处理票据的行为是否符合法律规定来判断票据是否成立，可以在使用律规定来判断票据是否成立，可以在使用过程中把关于票据的纠纷减少到最低限度，过程中把关于票据的纠纷减少到最低限度，从而保障票据的顺利流通。从而保障票据的顺利流通。 2 2、3 3两种性质又叫做两种性质又叫做“要式不要因要式不要因”。4 4、文义性、文义性 这是指票据上的权利和义务完全取决这是指票据上的权利和义务完全取决于票据上文字的内容，而不受票据记载以于票据上文字的内容，而不受票据记载以外的任何约定、协议的约束。外的任何约定、协议的约束。 前三种

10、性质是票据性质中最为重要的前三种性质是票据性质中最为重要的三种性质。三种性质。 5、设权性：付款请求权和追索权、设权性：付款请求权和追索权6、独立性、独立性第二节第二节 汇票汇票Case1：吴先生向海尔公司订购吴先生向海尔公司订购100台空台空调，每台调，每台2000元，合计元，合计20万元。吴先万元。吴先生从李先生获得生从李先生获得20万元的借款。万元的借款。 1. 出票出票（issue/draw）2. 提示提示(presentment) 3.付款付款(payment) 海尔海尔(payee) 李先生李先生(payer, drawee)吴先生吴先生（drawer）汇票汇票(Bill of E

11、xchange; Draft) A bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand, or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specifi

12、ed person, or to bearer. 汇票是一人（吴先生）以另一人（李先生）作为受票汇票是一人（吴先生）以另一人（李先生）作为受票对象的无条件书面命令，由发出命令的人（吴先生）对象的无条件书面命令，由发出命令的人（吴先生）签发，要求受票人（李先生）见票时或者在将来的固签发，要求受票人（李先生）见票时或者在将来的固定时间或可以确定的时间，将确定数额的钱款支付给定时间或可以确定的时间，将确定数额的钱款支付给某人（海尔）或其指定的人或持票人。某人（海尔）或其指定的人或持票人。汇票的基本当事人汇票的基本当事人1、出票人（、出票人（drawer）吴先生）吴先生 签发汇票的人。责任：（签发汇票

13、的人。责任：（1）保证汇票被承兑和付款；）保证汇票被承兑和付款；（2）如遭退票，保证偿付票款。）如遭退票，保证偿付票款。2、受票人或付款人（、受票人或付款人（drawee/ payer)李先生李先生是接受付款命令的人，但可拒绝承担付款责任。是接受付款命令的人，但可拒绝承担付款责任。 承兑人：即对汇票进行承兑后的付款人，汇票到期承兑人：即对汇票进行承兑后的付款人，汇票到期后必须承担付款责任。后必须承担付款责任。 汇票的主债务人：汇票的主债务人： 承兑前：出票人承兑前：出票人 承兑后：承兑人承兑后：承兑人3、收款人（、收款人（payee）海尔）海尔收取票款的人，汇票的主债权人。收取票款的人，汇票的

14、主债权人。汇票进入流通后出现的当事人汇票进入流通后出现的当事人4、背书人（、背书人（Endorser）：通过背书将汇票转让给他人的）：通过背书将汇票转让给他人的人，是汇票的债务人。责任：（人，是汇票的债务人。责任：（1）保证汇票被承兑和）保证汇票被承兑和付款；（付款；（2）如遭退票，保证偿付票款。）如遭退票，保证偿付票款。5、被背书人（、被背书人（Endorsee）：接受背书转让之人，是汇票）：接受背书转让之人，是汇票的债权人。的债权人。6、保证人（、保证人（Guarantor）：为汇票债务人作担保的人，）：为汇票债务人作担保的人，与被担保人负同样的责任与被担保人负同样的责任7、正当持票人、正

15、当持票人正当持票人及其权利正当持票人及其权利 持票人为正当持票人应具备以下条件：持票人为正当持票人应具备以下条件： 持票人取得的票据票面完备、合格持票人取得的票据票面完备、合格 在票据愈期前成为持票人在票据愈期前成为持票人 持票人对票据曾有的拒付之事并不知情持票人对票据曾有的拒付之事并不知情 持票人取得票据是出于善意持票人取得票据是出于善意 给付对价而取得票据给付对价而取得票据 正当持票人拥有完整的票据权利，不受前手缺正当持票人拥有完整的票据权利，不受前手缺陷的影响。陷的影响。思考：思考： 下列持票人能否成为正当持票人？下列持票人能否成为正当持票人？ 在法院拍卖时购得或依法律程序取得票据在法院

16、拍卖时购得或依法律程序取得票据 在接管财产时取得票据在接管财产时取得票据汇票例子汇票例子标明标明“汇票汇票”字样字样汇票的金额汇票的金额出票日期出票日期出票地点出票地点付款时间付款时间无条件的支付命令无条件的支付命令收款人收款人付款人付款人出票人名称和签字出票人名称和签字Exchange for USD50 000 May 25, 2005 New York At 45 days after sight pay to A Bank the sum of fifty thousand US dollars only. Drawn under irrevocable documentary cre

17、dit No.1234 by B Bank dated May 10, 2005. To: C Bank For D Company, New York (signed)汇票的绝对必要记载事项汇票的绝对必要记载事项 （1）写明）写明“汇票汇票”字样字样Exchange for , 或或Draft for ,以以与本票和支票相区别。英美法系国家法与本票和支票相区别。英美法系国家法律没有这种规定。律没有这种规定。 （2）无条件的支付命令）无条件的支付命令(unconditional order to pay)必须用英语的祈使句，以动词开头，必须用英语的祈使句，以动词开头，且不能附加支付条件。且不能

18、附加支付条件。 英文中一般使用祈使句，如：英文中一般使用祈使句，如： “Pay to the order of”。（3）一定（确定）的金额）一定（确定）的金额(a sum certain in money)除写明确定金额外，还可以：除写明确定金额外，还可以： 1带有利息。必须记载利息与利率。带有利息。必须记载利息与利率。 2. 分期付款。必须注明分期数和每期支付分期付款。必须注明分期数和每期支付额。额。 3支付等值其他货币。必须注明汇率。支付等值其他货币。必须注明汇率。 汇票金额要同时用文字大写（汇票金额要同时用文字大写（Amount in Words）和数字小写（）和数字小写（Amount

19、in Figure） 大小写不一致时，国外法律规定以大写为准，大小写不一致时，国外法律规定以大写为准，但瑞士以数额较少者为准。我国但瑞士以数额较少者为准。我国票据法票据法规定规定视为无效票据。视为无效票据。 （4）付款人）付款人(payer, drawee) （5）收款人）收款人(payee) 收款人又称收款人又称“汇票抬头汇票抬头”，通常有三种写法：，通常有三种写法： 1、限制性抬头；、限制性抬头； （表示汇票仅限于支付款项给收款人，不得转让）（表示汇票仅限于支付款项给收款人，不得转让） 2、指示性抬头；、指示性抬头； （汇票经抬头人背书后，可以转让）我国和大陆法系国家（汇票经抬头人背书后，

20、可以转让）我国和大陆法系国家将以上两种视为绝对必要项目将以上两种视为绝对必要项目 3、持票人抬头。、持票人抬头。 （任何持票人均可作为收款人，付款人只认票不认人）只（任何持票人均可作为收款人，付款人只认票不认人）只有英美国家认可该种方式有英美国家认可该种方式 （6）出票日期）出票日期(date of issue)出票日期的作用：出票日期的作用： 1决定汇票提示期限是否已过。决定汇票提示期限是否已过。 按照按照日内瓦票据统一法日内瓦票据统一法的规定，即期的规定，即期汇票的有效期是出票日起的汇票的有效期是出票日起的1年时间内。我国年时间内。我国票据法票据法规定见票即付的汇票有效期为自出规定见票即付

21、的汇票有效期为自出票日起的票日起的2年时间。出票人如果不在规定的有效年时间。出票人如果不在规定的有效期内要求票据权利，有效期满后票据权利自动期内要求票据权利，有效期满后票据权利自动消失。消失。 2决定到期日。决定到期日。 3决定出票人的行为能力。决定出票人的行为能力。 （7）出票人签字）出票人签字(signature of the drawer) 如签字人代公司、单位、团体签字，应在如签字人代公司、单位、团体签字，应在公司等名称前写上公司等名称前写上“For”，“On behalf of”，“For and on behalf of”或或“Per pro.”。 eg: For A Co. Lt

22、d. London John Smith Manager（八）付款时间或付款期限（八）付款时间或付款期限（tenortenor）；）； 付款期限是汇票上记载的应当付款的付款期限是汇票上记载的应当付款的日期，也称为日期，也称为“到期日到期日”。它是债权人行。它是债权人行使权利和债务人履行义务的日期。使权利和债务人履行义务的日期。 如果汇票上没有记载付款期限，则会如果汇票上没有记载付款期限，则会被视为被视为“见票即付见票即付”的即期汇票。在这一的即期汇票。在这一点上，很多国家的票据法律都有相同的规点上，很多国家的票据法律都有相同的规定。定。汇票的付款期限一般有五种：汇票的付款期限一般有五种：1 1

23、、见票即付（、见票即付（bill payable at sightbill payable at sight）；）； 见票即付是以收款人提示汇票的当天见票即付是以收款人提示汇票的当天为到期日。这种汇票无须承兑。在汇票上为到期日。这种汇票无须承兑。在汇票上表示即期付款的文字一般是：表示即期付款的文字一般是：“On presentation pay toOn presentation pay to”， “On demand pay toOn demand pay to”“At sight pay to“At sight pay to”2 2、出票后定期付款（、出票后定期付款（at a fixed

24、period at a fixed period after dateafter date）；）； 出票后定期付款又称出票后定期付款又称“出票远期付款出票远期付款”，是指，是指从出票日起算一定时间后付款。如：从出票日起算一定时间后付款。如：“At 30 days At 30 days after date pay toafter date pay to”3 3、见票后定期付款（、见票后定期付款（at a fixed period at a fixed period after sightafter sight）；）； 见票后定期付款又称见票后定期付款又称“见票远期付款见票远期付款”，是指，是指

25、从持票人第一次提示汇票起算一定时间后付款。这从持票人第一次提示汇票起算一定时间后付款。这种汇票的持票人事先要向付款人提示以确定付款日种汇票的持票人事先要向付款人提示以确定付款日期。如：期。如：“At ten days after sight pay toAt ten days after sight pay to” ” 这种汇票在实际中使用的最多。这种汇票在实际中使用的最多。 4 4、确定日期付款（、确定日期付款（at a fixed dateat a fixed date）；）； 确定日期付款是指在汇票上注明一个确定的日期确定日期付款是指在汇票上注明一个确定的日期为付款日。由于付款日期无须推

26、算，所以这种汇票为付款日。由于付款日期无须推算，所以这种汇票又称为又称为“板期付款汇票板期付款汇票”，简称，简称“板票板票”。如：。如： “ “On 6th April，2006 fixed pay to” 5、运输单据日后若干天（、运输单据日后若干天（at a fixed at a fixed period after date of transport period after date of transport documentdocument）。）。 其中较多使用其中较多使用“提单日期后若干天提单日期后若干天”，这种方法在实际使用中次之。这种方法在实际使用中次之。汇票的相对必要记载事项

27、汇票的相对必要记载事项 出票地（出票地（place of issue） 付款地（付款地（place of payment）成套汇票成套汇票 (A Set of Bill) 注明只付其中一张，其余各张不付。例注明只付其中一张，其余各张不付。例如：如： Pay this first bill of exchange (second of the same tenor and date being unpaid) to 俗称俗称“付一不付二付一不付二”。如拿第二张汇票。如拿第二张汇票提示，可注明提示，可注明“付二不付一付二不付一”。出票条款（出票条款（drawn clauses） 即出具汇票的依据。

28、即出具汇票的依据。 托收汇票须在出票条款栏内或其他位置加托收汇票须在出票条款栏内或其他位置加注注“FOR COLLECTION”。 信用证名下的汇票，应填写出票条款。包信用证名下的汇票，应填写出票条款。包括：开证行名称、信用证号码和开证日期。括：开证行名称、信用证号码和开证日期。 Drawn under irrevocable documentary credit No.1234 by B Bank dated May 10, 2005.习题：填制汇票习题：填制汇票Fill in the following blank forms according to the given requisit

29、e items: date: 23 July, 200X amount: USD 35,000.50 tenor: At 30 days after sight drawer: George Anderson Inc., New York drawee: Irving Trust Co., New York payee: Brown and Thomas Inc. or order 汇票的使用步骤（票据行为）汇票的使用步骤（票据行为）注：出票为主票据行为注：出票为主票据行为出票人出票人出票人出票人收款人收款人收款人收款人受票人受票人受票人受票人持票人持票人前手前手持票人持票人被背书人被背书人

30、出票出票 提示提示 提示提示 见票见票 见票见票 背书背书 承兑承兑 承兑承兑 付款付款 付款付款 退票退票 退票退票 追索追索 追索追索（一）出票（一）出票（issue） 为主票据行为为主票据行为 包括制作汇票和交付汇票包括制作汇票和交付汇票 出票人出票人 收款人收款人付款人付款人双方事前有协议双方事前有协议（二）背书（二）背书（endorsement) 转让票据及票据权利的行为。包含两个动作：转让票据及票据权利的行为。包含两个动作：在票据在票据背面签名。即使只签字不加文字说明，也视为背书。背面签名。即使只签字不加文字说明，也视为背书。交付被背书人。交付被背书人。 记名汇票和指示汇票的转让必

31、须背书。记名汇票和指示汇票的转让必须背书。 影响：影响：（1）对背书人（债务人）对背书人（债务人） 失去票据及票据权利失去票据及票据权利 向后手证明签名的真实性和票据的有效性向后手证明签名的真实性和票据的有效性 担保承兑和付款担保承兑和付款（2）对被背书人（债权人）对被背书人（债权人） 享有票据的全部权利：付款请求权和追索权。前手享有票据的全部权利：付款请求权和追索权。前手越多，票据权利越有保障。越多，票据权利越有保障。CDFGEBAH第一背书人第一背书人第二背书人第二背书人第一被背书人第一被背书人第三背书人第三背书人第二被背书人第二被背书人第四背书人第四背书人第三被背书第三被背书人人第五背书

32、人第五背书人第四被背书第四被背书人人完全背书完全背书 又称记名背书、正式背书和特别背书（又称记名背书、正式背书和特别背书（special endorsement） 内容背书完整，记载支付给被背书人的名称内容背书完整，记载支付给被背书人的名称,并经背书并经背书人签字。记名背书的票据，可以继续背书转让。人签字。记名背书的票据，可以继续背书转让。Pay to A Co.Pay to the order of A Co.Pay to A Co. or order+背书人签字背书人签字被背被背书人书人Pay to B Co., LondonPay to C CO., New York背书背书人人For

33、A Co., Beijing (signature)For B Co., London (signature)For C CO., New YorkFor H CO., New York空白背书（空白背书（endorsement in blank） 又称不完全背书、略式背书、简式背书、无记又称不完全背书、略式背书、简式背书、无记名背书名背书 只有背书人的签字。被背书人可继续转让。只有背书人的签字。被背书人可继续转让。（1）签名后转让，会被追索。可在被背书人一）签名后转让，会被追索。可在被背书人一栏记名，也可不记名。栏记名，也可不记名。（2）不签名，直接交付转让，不会被追索。可）不签名，直接交付

34、转让，不会被追索。可在被背书人一栏记名，也可不记名。在被背书人一栏记名，也可不记名。 国际贸易中，汇票背书多为空白背书国际贸易中，汇票背书多为空白背书Pay to the order of（）（） +背书人签字背书人签字限制背书（限制背书（restrictive endorsement） 能否继续转让，不同票据法规定不同。能否继续转让，不同票据法规定不同。（1）英国票据法英国票据法不能再转让不能再转让（2）日内瓦统一法日内瓦统一法和我国的票据法：原背书人只对和我国的票据法：原背书人只对直接后手负责。被背书人继续转让而产生的其他后手，直接后手负责。被背书人继续转让而产生的其他后手，原背书人不承担

35、担保责任。原背书人不承担担保责任。被背被背书人书人 Pay to B Co., London only Pay to B Co., London not negotiable Pay to B Co., London not transferable Pay to B Co., London not to order Pay to H Bank for account of B Co., London 背书背书人人For A Co., Beijing (signature) 持票人如果需要在汇票到期前取得票款，可持票人如果需要在汇票到期前取得票款，可以经过背书将汇票转让给银行或其他金融机构，以

36、经过背书将汇票转让给银行或其他金融机构，银行在按票面金额扣除一定利息和手续费后将剩银行在按票面金额扣除一定利息和手续费后将剩余的票款支付给持票人，这叫做余的票款支付给持票人，这叫做“贴贴现现”(discount)。银行贴现汇票后就成为汇票的。银行贴现汇票后就成为汇票的正当持票人，可以继续在金融市场上转让该汇票，正当持票人，可以继续在金融市场上转让该汇票，直到汇票到期为止。直到汇票到期为止。问题：如果到期付款人拒绝付款，贴问题：如果到期付款人拒绝付款，贴现行可否行使追索权？现行可否行使追索权？（三）承兑（三）承兑（acceptance） 汇票特有汇票特有 只有远期汇票需承兑只有远期汇票需承兑 承

37、兑的意义：远期汇票的付款人在承兑后才成为承兑的意义：远期汇票的付款人在承兑后才成为汇票的主债务人。汇票债务人承担付款责任的次汇票的主债务人。汇票债务人承担付款责任的次序：序：承兑前承兑前：（：（1）出票人；（）出票人；（2）第一背书人；（）第一背书人；（3）第二背书人；第二背书人；承兑后：承兑后：（1）承兑人；（）承兑人；（2）出票人；（）出票人；（3）第）第一背书人；（一背书人；（4）第二背书人；）第二背书人；承兑的种类承兑的种类依形式依形式正式承兑正式承兑 由付款人汇票由付款人汇票正面正面记载记载“accepted”，并签名和注明日期并签名和注明日期略式承兑略式承兑 仅由付款人签名和注明日

38、期。仅由付款人签名和注明日期。依有无依有无限制限制单纯承兑单纯承兑 不附加任何条件不附加任何条件不单纯承不单纯承兑兑部分承兑部分承兑附条件承兑附条件承兑承兑的程序承兑的程序 提示承兑提示承兑 承兑或拒绝承兑承兑或拒绝承兑 交还汇票交还汇票承兑例子承兑例子 Refer to the following bill, a banker designated as payer is Bank of Melbourne, Melbourne. Date of acceptance is 10 April, 200X. Please make acceptance of such bill indicat

39、ing its maturity. Exchange for GBP 5,000.00 London, 1 April, 200X At 60 days after sight pay this first Bill of Exchange (Second of same tenor and date unpaid) to the order of Bank of Australia, London the sum of five thousand pounds only To ABC Importing Co. Melbourne For DEF Exporting Co. London S

40、ignature ACCEPTED 10 April, 200X to mature 9 June, 200X Payable at Bank of Melbourne, Melbourne For ABC Importing Co. Melbourne Signature （四）汇票的付款（四）汇票的付款 汇票付款最终消灭汇票关系，汇票也因此而注销汇票付款最终消灭汇票关系，汇票也因此而注销（discharge） 付款程序：付款提示付款程序：付款提示付款人或承兑人付款并收付款人或承兑人付款并收回汇票回汇票 正当付款（正当付款（Payment in course）指：）指： （1）由付款人或承兑

41、人付款；）由付款人或承兑人付款； （2）到期日付款；）到期日付款； （3）付给持票人；）付给持票人； （4）善意付款。）善意付款。 正当付款后，汇票就被解除责任。国际汇票正当付款后，汇票就被解除责任。国际汇票大多是收款人委托其开户行，开户行再通过付款大多是收款人委托其开户行，开户行再通过付款人所在地的代理行代收票款。人所在地的代理行代收票款。（五）拒付（五）拒付（Dishonor） 又称退票又称退票 分拒绝承兑和拒绝付款。分拒绝承兑和拒绝付款。 汇票在合理时间内提示遭拒付时，持票人可向背汇票在合理时间内提示遭拒付时，持票人可向背书人或出票人追索。书人或出票人追索。 拒付包括以下三种情形：拒付包

42、括以下三种情形：（1）持票人到期不获承兑或付款。）持票人到期不获承兑或付款。（2）付款人避而不见，或死亡、破产。）付款人避而不见，或死亡、破产。（3）非承兑票据的出票人破产时，付款人）非承兑票据的出票人破产时，付款人大多也会拒付。大多也会拒付。 （六）（六）追追 索（索（recourserecourse） 追索是指一张合格的汇票经过转让后，在到期追索是指一张合格的汇票经过转让后，在到期时遭到拒付，最后的持票人可以向前手要求追回时遭到拒付，最后的持票人可以向前手要求追回票款的行为和权利。票款的行为和权利。 持票人追索时需要由付款地的法定证人作出持票人追索时需要由付款地的法定证人作出拒拒付证书付证

43、书(protest)，凭以作为向前手进行追索的法，凭以作为向前手进行追索的法律依据。有时汇票的出票人或背书人为了避免承律依据。有时汇票的出票人或背书人为了避免承担被追索的责任，在汇票上加注了担被追索的责任，在汇票上加注了“不受追不受追索索”(without recourse)的字样，有了这种加注，的字样，有了这种加注，汇票就很难在市场上进行流通转让了。汇票就很难在市场上进行流通转让了。 （七）保（七）保 证证 （Guarantee)Guarantee) 票据债务人以外的第三人以担保特定债票据债务人以外的第三人以担保特定债务人履行票据债务为目的，在票据上作的附属务人履行票据债务为目的，在票据上作

44、的附属票据行为。票据行为。 票据保证的四层含义：以出票行为的有效票据保证的四层含义：以出票行为的有效成立为前提；担保票据债务履行为目的成立为前提；担保票据债务履行为目的;票据票据债务人以外的第三人所为；以在票据上或粘单债务人以外的第三人所为；以在票据上或粘单上作成为有效条件。上作成为有效条件。保证人的权利与义务：保证人的权利与义务： 1、不得附加任何条件、不得附加任何条件2、和被保证人同责、和被保证人同责3、以票据记载为准，不以被保证人债务的、以票据记载为准，不以被保证人债务的实质原因为解除条件实质原因为解除条件4、对汇票的部分保证，我国不允许、对汇票的部分保证，我国不允许5、票据责任无先后之

45、分、票据责任无先后之分6、可以取得追偿权，或成为持票人、可以取得追偿权，或成为持票人 司徒先生是某研究所的研究员，因专利发明获得了大量收入，司徒先生是某研究所的研究员，因专利发明获得了大量收入，银行为其开了支票帐户。银行为其开了支票帐户。2002年因家庭生活，受到剌激，导年因家庭生活，受到剌激，导致精神失常。致精神失常。 2002年年4月月1日司徒先生签了一张日司徒先生签了一张60万元的转帐支票给某房地万元的转帐支票给某房地产公司购买有关房屋，某房地产公司希望有保证人进行保证。产公司购买有关房屋，某房地产公司希望有保证人进行保证。司徒先生找到其朋友钟女士保证。房地产公司收受支票后，司徒先生找到

46、其朋友钟女士保证。房地产公司收受支票后，4月月15日以背书的方式将该支票转让给了某租赁公司以支付日以背书的方式将该支票转让给了某租赁公司以支付所欠的建筑机械租金。所欠的建筑机械租金。 4月月19日某租赁公司持该支票向某现代商城购置计算机设备。日某租赁公司持该支票向某现代商城购置计算机设备。4月月26日某现代商城通过其开户银行提示付款时，开户银行日某现代商城通过其开户银行提示付款时，开户银行以超越提示付款期为由作了退票处理。某现代商城只好通知以超越提示付款期为由作了退票处理。某现代商城只好通知其前手进行追索。在追索的过程中，租赁公司和房地产公司其前手进行追索。在追索的过程中，租赁公司和房地产公司

47、均以有保证人为由推卸自己的责任，保证人钟女士以司徒先均以有保证人为由推卸自己的责任，保证人钟女士以司徒先生系精神病人，其签发支票无效为由，拒不承担责任。生系精神病人，其签发支票无效为由，拒不承担责任。 经鉴定，司徒先生确属精神不正常，属无行为能力人。经鉴定，司徒先生确属精神不正常，属无行为能力人。 1 1、无行为能力人的票据行为是否有效？、无行为能力人的票据行为是否有效？ 2 2、在有保证人存在的情况下、票据行为人应否负票据责任？、在有保证人存在的情况下、票据行为人应否负票据责任？ 3 3、本案中的保证人应否承担保证责任？、本案中的保证人应否承担保证责任？汇票的分类汇票的分类按出票人和受票人的

48、不同按出票人和受票人的不同 出票人出票人 受票人受票人银行汇票银行汇票Bankers Draft 银行银行 银行银行商业汇票商业汇票Commercial Draft工商企业工商企业/个人个人 不限不限按汇票是否附带商业单据区分按汇票是否附带商业单据区分 是否附带商业单据是否附带商业单据 通常是通常是光票光票Clean Draft 否否 银行汇票银行汇票跟单汇票跟单汇票Documentary Draft 是是 商业汇票商业汇票按付款时间不同按付款时间不同 付款期限付款期限举例举例即期汇票即期汇票Sight Bill,Demand Draft 见票即付见票即付 At sightOn demand

49、远期汇票远期汇票Usance BillTime Draft Term Draft 固定的将来时间固定的将来时间(定日付款汇票定日付款汇票)On Oct 1，2002出票日后一定期间付款出票日后一定期间付款（计期汇票）（计期汇票）At 30 days after date of draft 见票日后一定期间付款见票日后一定期间付款（注期汇票）（注期汇票）At 30 days after sight提单签发日后若干天付款提单签发日后若干天付款At 60 days after date of B/L按收款人（抬头，记载权利人）不同按收款人（抬头，记载权利人）不同 例子例子背书背书记名汇票记名汇票 P

50、ay to A Co. Only;Pay to A Co. Not Negotiable;Pay to A Co. Not Transferable一般不背一般不背书转让书转让指示汇票指示汇票Pay to A Co.Pay to A Co. or order;Pay to the order of A Co 持票人可持票人可以背书转以背书转让让无记名汇票无记名汇票Pay to Bearer ;Pay to Holder无须背书无须背书就可转让就可转让 案例案例1 A伪造一张伪造一张100万元的银行承兑汇票，该汇票万元的银行承兑汇票，该汇票以以B公司为收款人，以乙银行为付款人，汇公司为收款人，以

51、乙银行为付款人，汇票的票的“交易合同号码交易合同号码”栏未填。栏未填。A将这张伪将这张伪造的银行承兑汇票向造的银行承兑汇票向B换取了换取了78万元，万元，B持这持这张伪造的汇票到甲银行申请贴现，甲银行未张伪造的汇票到甲银行申请贴现，甲银行未审查出汇票的真假，予以贴现审查出汇票的真假，予以贴现 95万元，万元，B公公司由此获得收入司由此获得收入17万元。甲银行通过联行往万元。甲银行通过联行往来向乙银行提示承兑。乙银行从未办理过银来向乙银行提示承兑。乙银行从未办理过银行承兑业务，在收到汇票后，立即向公安局行承兑业务，在收到汇票后，立即向公安局报案。后查明该汇票系伪造的汇票。报案。后查明该汇票系伪造

52、的汇票。 案例案例2 2003年年5月月19日，国内某银行（甲银行）收到一份以美国某日，国内某银行（甲银行）收到一份以美国某国际大银行总经理名义发来的电报，内容大意是：有一笔以国际大银行总经理名义发来的电报，内容大意是：有一笔以该银行为付款人的该银行为付款人的100万美元款项已准备妥当，可随时兑现，万美元款项已准备妥当，可随时兑现，要求甲银行通知受益人要求甲银行通知受益人J公司（甲银行的客户）。公司（甲银行的客户）。 5月月25日，甲银行接到日，甲银行接到J公司交来的一张以该公司为收款人的公司交来的一张以该公司为收款人的100万美元汇票，请求贴现。该票表面一切正常，项目要素万美元汇票，请求贴现

53、。该票表面一切正常，项目要素齐全，且付款行属于国际性银行，但出票人齐全，且付款行属于国际性银行，但出票人“OVERSEAS BANK L.A.”则在银行年鉴上查无纪录。因此，甲银行将汇则在银行年鉴上查无纪录。因此，甲银行将汇票按托收方式处理，并立即电询付款行，同时，急电委托其票按托收方式处理，并立即电询付款行，同时，急电委托其当地分行代查出票行的资信情况。当地分行代查出票行的资信情况。 5月月27日，付款行复电称，不知道有该票存在，且该行也没日，付款行复电称，不知道有该票存在，且该行也没有名为有名为“OVERSEAS BANK L.A.”的客户，故不能凭票付款。的客户，故不能凭票付款。此外，甲

54、银行在当地的分行亦电告：多年前，当地曾有一家此外，甲银行在当地的分行亦电告：多年前，当地曾有一家名为名为“OVERSEAS BANK L.A.”的银行，但早已倒闭。显然，的银行，但早已倒闭。显然，这是一起精心策划的伪造银行汇票诈骗案。这是一起精心策划的伪造银行汇票诈骗案。 案例案例3 2005年年8月，我国某市月，我国某市A公司与新加坡公司与新加坡B商签订了商签订了一份进口胶合板的合同。合同总金额为一份进口胶合板的合同。合同总金额为700万美元，万美元，支付方式为托收项下付款交单。合同写明，允许支付方式为托收项下付款交单。合同写明，允许分批装运胶合板。按照合同规定，第一批价值为分批装运胶合板。

55、按照合同规定，第一批价值为60万美元的胶合板准时到货。经检验万美元的胶合板准时到货。经检验A公司认为质公司认为质量良好，对双方合作很满意。但在第二批交货期量良好，对双方合作很满意。但在第二批交货期前，新加坡前，新加坡B商向商向A公司提出：公司提出：“鉴于鉴于A公司资金公司资金周转困难，允许周转困难，允许A公司对公司对B商开出的汇票远期付款，商开出的汇票远期付款，汇票的支付条款为：见票后一年付款汇票的支付条款为：见票后一年付款700万美元。万美元。但要求该汇票要请中国某国有商业银行的某市分但要求该汇票要请中国某国有商业银行的某市分行承兑。承兑后，行承兑。承兑后，B商保证将商保证将700万美元的胶

56、合板万美元的胶合板在一年内交货。在一年内交货。A公司全部收货后，再付公司全部收货后，再付B商商700万美元货款。万美元货款。 A公司对此建议欣然接受。公司对此建议欣然接受。A公司认为只公司认为只要承兑了一张远期汇票，就可以得到货物，要承兑了一张远期汇票，就可以得到货物，并在国内市场销售。这是一笔无本生意，而并在国内市场销售。这是一笔无本生意，而且货款还可以投资。但且货款还可以投资。但A公司始料不及的是，公司始料不及的是，B商将这张由中国某国有商业银行某市分行商将这张由中国某国有商业银行某市分行承兑的远期汇票在新加坡美国一家银行贴现承兑的远期汇票在新加坡美国一家银行贴现了了600万美元，从此一张

57、胶合板都不交给万美元，从此一张胶合板都不交给A公公司了。事实上，司了。事实上，B商将这笔巨额骗到手后就商将这笔巨额骗到手后就无影无踪了。一年后，新加坡美国银行将这无影无踪了。一年后，新加坡美国银行将这张承兑了的远期票据请中国某国有商业银行张承兑了的远期票据请中国某国有商业银行某市分行付款。尽管某市分行付款。尽管B商没有交货，承兑银商没有交货，承兑银行却不得以此为理由拒绝向善意持票人美国行却不得以此为理由拒绝向善意持票人美国银行支付票据金额。银行支付票据金额。 案例案例4 2007年年5月月27日，南证公司经红围工行开出日，南证公司经红围工行开出一张收款人为经坊煤矿、到期日为一张收款人为经坊煤矿

58、、到期日为2007年年8月月27日的日的35万元银行承兑汇票。经坊煤矿万元银行承兑汇票。经坊煤矿收到该汇票后，因嫌其承兑期长达三个月，收到该汇票后，因嫌其承兑期长达三个月，告知南证公司欲退回。南证公司于告知南证公司欲退回。南证公司于2007年年6月月3日书面告知经坊煤矿背书转让给经贸公日书面告知经坊煤矿背书转让给经贸公司。经坊煤矿即持南证公司该书函找到经司。经坊煤矿即持南证公司该书函找到经贸公司，将该汇票背书转让给了经贸公司。贸公司，将该汇票背书转让给了经贸公司。 随后，南证公司与经贸公司签订了煤炭购销合同。经贸公随后，南证公司与经贸公司签订了煤炭购销合同。经贸公司因无能力履行该合同，于司因无

59、能力履行该合同，于6月月4日与煤运劳服公司签订了日与煤运劳服公司签订了煤炭购销合同，并将该汇票又背书转让给煤运劳服公司。煤炭购销合同，并将该汇票又背书转让给煤运劳服公司。煤运劳服公司持票后通过其开户行查询，红围工行于煤运劳服公司持票后通过其开户行查询，红围工行于6月月5日电传答复此汇票属实请受理。但因南证公司与经贸公司日电传答复此汇票属实请受理。但因南证公司与经贸公司就双方签订的煤炭购销合同发生诉讼，受案法院武汉市武就双方签订的煤炭购销合同发生诉讼，受案法院武汉市武昌区人民法院于昌区人民法院于2007年年7月月31日裁定冻结了该汇票，红围日裁定冻结了该汇票，红围工行于工行于8月月1日电传煤运劳

60、服公司，请其向武昌区人民法院日电传煤运劳服公司，请其向武昌区人民法院申报票据权利。煤运劳服公司于申报票据权利。煤运劳服公司于10月月6日向该院申请要求日向该院申请要求解冻，该院未答复。解冻，该院未答复。 因该汇票不能承兑，煤运劳服公司于因该汇票不能承兑，煤运劳服公司于2007年年11月月12日向长日向长治市中级人民法院提起诉讼，称：其所持出票人为南证公治市中级人民法院提起诉讼，称：其所持出票人为南证公司的银行承兑汇票，因被法院另案冻结而至今不能兑付，司的银行承兑汇票，因被法院另案冻结而至今不能兑付，受到较大经济损失。请求判令南证公司偿还汇票金额受到较大经济损失。请求判令南证公司偿还汇票金额35