银行高管试题案例分析部分

1、20XX年银行高管试题案例分析部分（一）1. （2）某媒体报导：作为世界部分主要原油出口国的联合组织， 欧佩克的首要任务就是通过调节产量稳定国际市场石油价格， 以 维护石油出口国的利益。 根据欧佩克最新的价格稳定机制， 该组 织原油平均价若超过每桶 * 美元或低于每桶 * 美元时，其成员国 将相应增加或削减原油产量。 今年第一季度， 由于油价不断下滑， 欧佩克已削减日生产配额合计 250 万桶。 问题：试用经济学原理解释， 为何限制石油的供给可使石油价格 上升。限制石油的供给， 在石油的需求没有变化的情况下， 石油的 价格将上涨。由于石油为各国重要能源，其需求价格弹性较小， 从而其需求量的下降

2、幅度会小于价格的上涨幅度， 石油输出国组 织的总收益量将增加。 如不限制石油的供给， 各石油生产国都将 蒙受收入的损失。2. （8） 20XX 年 7 月 30 日，某行某州分行向该州古镇文化旅游 开发有限公司发放房地产开发贷款 1.9 亿元，用于古镇五、六、 七期项目开发建设。 20XX 年 8 月 26 日，借款人向该行申请 842 万元贷款支付， 根据借款合同和委托支付协议的约定， 该笔借款 采用借款人自主支付方式。问题：你认为上述事实存在哪些问题？ 上述事实与固定资产贷款管理暂行办法 第二十五条规定，“单笔金额超过项目总投资 5% 或超过 500 万元人民币的贷款资 金支付，应采用贷款

3、人受托支付方式”的要求不符。3. （12）S公司成立于 20XX 年，成立时间不足 2 年，主要生产 无源光网络设备、数字电视机顶盒等。 S 公司注册资本为 2000 万元，由 Z 公司 100%控股， Z 公司实际控制人为 G。由于生产 经营的需要， S 公司于 20XX 年向 M 银行申请流动资金贷款 1 亿元。由于 S 公司是一家新成立企业，财务数据不完备。因此， M 行 采用了以下方式测算其流动资金贷款额度： 考虑到 S 公司市场地位相对弱势、 对其上游企业需全额付款的实 际情况，再结合订单金额进行如下测算：（1）H 省合同 23 亿元， 三年期合同， 假设订单在三年内均匀供 给，则

4、20XX 年资金需求量为 7.7 亿元，涉及产品利润率为 53.5% ，则最大资金需求量为 7.7 亿元*（ 1-53.5% ）=35805 万 元；（2）J 省订单 2 亿元，三年期合同，涉及产品利润率为 32.2% ， 同理，最大资金需求量为 4520.23 万元。（3）S 公司营运资金周转率为 10.1 ，则实际可新增贷款额度 = （H 省订单年融资需求 +J 省订单年融资需求） /营运资金周转率 = （35805 万元 +4520.23 万元）/10.1=3992.60 万元。故拟给予 S 公司 4000 万元流动资金贷款。问题：请根据流动资金贷款管理暂行办法，评价上述做法的合理性额度

5、测算是流动资金贷款管理暂行办法 中的重点和难点， 原因在于借款人情况千差万别， 不能一概而论， 该办法给出的测 算公式中一些指标的界定没有统一标准， 部分参考值也存在较多 主观判断成分。 对于本案中这种成长型企业， 需充分考虑处于成 长期的新成立企业在财务数据表现上的不完整性， 综合考虑其他 因素，如实际控制人实力、公司的行业地位、手持订单情况、下 游履约能力、 公司所属的生命周期， 以及借款人市场地位相对弱 势、对其上游企业需全额付款的实际情况。 灵活运用流动资金贷 款额度测算公式， 结合借款人贸易合同予以调整， 做到满足借款 人实际需求的同时，合理授信，保证信贷资金流入实体经济。后续可针对

6、此类借款人的情况建立数据库， 形成更为有效和 普适的额度测算机制。4. （16 ）××公司1995 年与 C 行建立信贷关系， 客户经营正常时， 贷款仅为 4 笔。 20XX 年由于受国家卷烟行业“降焦”工作期限延 后的政策调整影响， 公司经营现金流缺乏并陷入财务危机， 客户 在办理××万元贷款“回收再贷”业务时，将其中 2 笔各××万元以上 的贷款分拆为 4 笔办理。随着客户经营的持续恶化， 20XX 年 4 至 5 月再次办理××万元“回收再贷”时，仅能勉强筹集××万元资 金，遂将贷款分拆成

7、××笔，通过不断滚动办理“回收再贷”，完成 到期贷款的回收再贷业务。但风险仍难于掩盖，此××笔贷款 20XX 年 9 月五级分类全为关注， 20XX 年 12 月 10 笔五级分类 为次级， 20XX 年 6 月分类为可疑，预计损失率为 70% 。问题：（1）分析采取贷款分拆滚动办理“回收再贷”的危害 主要危害在于： 由于借款人资金链十分紧张， 除第一笔启动 归还贷款的资金是借款人筹措外， 后续归还贷款的资金旺旺来源 于先还贷后发放而形成的贷款资金。 从而以正常还款的家乡， 延 缓了信贷风险暴露， 将错失回收和保全贷款的有利时机， 增大贷 款风险。（2）

8、如何进行防范？ 一是要关注借款人的经营状况，了解借款人有无滚动办理 “回收再贷”的动机。如果借款人经营正常，有充足的现金流，借 款人就不需要采取贷款分拆的方式办理贷款“回收再贷” 。二是要关注贷款的连续性。 通过不对追索， 能发现该客户贷 款初始发放时的贷款金额、 贷款期限、 贷款比数以及借款人的信 用状况、担保情况，查清借款人办理了几次“回收再贷” ， 是否分 拆办理“回收再贷”。三是关注借款人结算账户和“回收再贷”的还款资金来源。 检 查借款人结算账户的资金流量和还款资金来源。 特别要关注还款 前账户有无异常大额资金转入，完成“回收再贷”后有无与转入金 额相近的大额资金迅速转出。5. （

9、28 ）某行某市分行于 20XX 年 1 月 7 日向该市滨海建设发展 有限公司发放固定资产贷款 5000 万元，用于该市中央商务区一 期建设项目， 项目投资总额为 36009 万元，企业自筹资金 16009 万元已到位。该项目于 20XX 年 8 月正式开工，项目总建设期 3 年，计划 20XX 年年底前完成地下人防主体工程施工， 20XX 年 6 月底前完成地面掩体工程， 20XX 年 10 月底前完成竣工验收。 经查，该分行已于 20XX 年 10 月 20 日向该公司发放贷款 15000 万元，至 20XX 年 1 月 7 日合计向该公司全额发放贷款 20000 万元，贷款超前于工程进

10、度发放， 至检查日，1月 7日发放的 5000 万元贷款资金仍存留于借款人专户， 且贷款档案未能反映放贷时 的工程进度情况。问题：上述事实与何监管要求不符？ 上述事实与固定资产贷款管理暂行办法第十七条规定， “贷款 人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受贷 款人管理和控制等与贷款使用相关的条款， 提款条件应包括与贷 款同比例的资本金已足额到位、 项目实际进度与已投资额相匹配 等要求”和第二十九条规定，“在贷款发放和支付过程中，借款人出 现以下情形的贷款人英语借款人协商补充贷款发放和支付条件， 或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付： （三）项目进度落 后于资金使用进度”的要求不符

11、。6. （31） 审计发现， A 分行向主要从事股票和股权投资业务的× ×科技风险投资有限公司发放流动资金贷款××万元， 由母公司×× 投资有限公司担保 （20XX 年转贷时母公司不再继续担保） ；20XX 年 3 月 29 日，又以信用方式新增流动资金贷款××万元。 到 20XX 年 6 月止， 该行在未采取担保和资产抵、 质押的情况下， 已为该 公司办理借新还旧 3 次，贷款余额××元。风险分类依然为正常。 相关信贷档案资料、审批记录显示： 1 、该公司主营业务为高新 技术产业投资及短期股票

12、投资，贷款用途为弥补流动资金周转。 2、该公司只是从事股权投资，没有参与具体的项目。 3、在该公 司报表中： 20XX 年、20XX 年、20XX 年短期股票投资余额分别 达 37803 万元、 39480 万元、 35385 万元，长期股权投资余额 分别为 11637 万元、 14299 万元、 9655 万元。 20XX 年该公司 年业务收入仅有 40 万元左右，累计亏损 3036 万元。问题：A 分行在贷款过程中违反了哪些规定？（1）如充分分析借款人从事的主营业务，加强贷款资金真 实用途的核查， 可发现贷款资金投向股权投资， 违反贷款通则 第二十条， 对贷款人的限制中“不得用贷款从事股本

13、权益性投资， 国家另有规定的除外； 不得用贷款在有价证券、 期货等方面从事 投机经营”。（2）盲目办理“借新还旧”，延缓了贷款风险暴露的事实。（3）按照贷款风险分类指引 （银监发【 2007 】 54 号）， 借新还旧贷款应至少分类为关注类。借款人报告显示， 2002-20XX 年，短期股票投资余额均在 3 亿元以上，长期股权投资余额已经达到或接近亿元。 20XX 年全 年业务收入仅有几十万元， 累计亏损数千万元。 可判断出借款人 主要从事短期股票投资和长期股权投资业务， 且投资及经营现金 流为负，第一还款资金来源不足。根据次级类贷款核心定义， “借 款人的还款能力出现明显问题， 完全依靠其正

14、常营业收入无法足 额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失” ，应至少分为次级类。7. （32 ）某省三条高速公路建设项目总投资 139.4 亿元，截至 20XX 年 6 月末，在两家银行贷款余额合计 41.48 亿元。该项目 于 20XX 年 2 月 7 日取得交通部可行性研究报告的批复， 而国家 环保总局和国土资源部分别于 20XX 年 10 月 29 日和 20XX 年 2 月 3 日批复项目的环评报告和建设用地预审， 均晚于交通部批复 项目可行性研究报告时间。问题：上述事实存在哪些问题？ 上述项目未经环评和土地预审即批准项目可研报告。 银行向 上述项目发放贷款与 固定资产贷款

15、管理暂行办法 第九条规定， “贷款人手里的固定资产贷款申请应具备以下条件： （六）项目符 合国家的产业、 土地、 环保等相关规定政策并按规定履行了固定 资产投资项目的合法管理程序”的要求不符。8. （37） 20XX 年 11 月，某行某省分行向该省某融资平台发放 项目贷款 2 亿元，检查发现，截至 20XX 年末，该平台贷款项目 自身现金流、 担保及抵质押品折现价值合计不足贷款本息 80 ， 上述贷款分类为关注类。问题：上述事实与何监管要求不符？ 上述事实与中国银监会关于加强融资平台贷款风险管理的 指导意见（银监发 2010110 号）中第九条规定，“贷款项目自身 经营性现金流不足、 需主要

16、依靠担保和抵质押品作为还款来源的贷款，如贷款项目自身现金流、 担保及抵质押品折现价值合计不 足贷款本息 120% 的融资平台贷款，应至少归为次级类；不足 80% 的，应至少归为可疑类”的要求不符。上述贷款至少划分为 可疑类。9. （ 38 ）M 公司于 20XX 年 3 月 15 日向 A 市农行贷款 500 万元, 以三套自有房屋作为抵押， 并办理了抵押登记， 同时请 L 公司（属 于法人企业）及 N 公司的分支机构财务部作为保证人。 N 公司 分支机构财务部在签署合同时，已经取得了 N 公司的书面授权 担保书， 和 L 公司分别与农行签订了保证合同， 但合同中未约定 担保范围、保证方式及保

17、证期限， 两个保证人也未约定保证份额。 两个星期后 ,M 公司又以上述三套房作为抵押，向 A 市交行借款 200 万元 ,也办理了抵押合同登记手续。之后不久 ,M 公司又在三 套房屋南墙新建一套门面房。 20XX 年 9 月 14 日,M 公司向市农 行和市交行的贷款都到期 ,但 M 公司由于经营管理不善 ,无力偿还 到期债务。问题： （1）结合该案例，市农行和市交行的抵押权是否有效？应 如何进行受偿？市农行和市交行的抵押权均有效。 担保法规定， “同一财 产向两个以上债权人抵押的， 拍卖、 变卖抵押物所得的价款按照 以下规定清偿： 抵押合同已登记生效的， 按照抵押物登记的先后 顺序清偿。”本

18、案中，市农行和市交行与 M 公司在签订抵押资格合 同时都进行了登记，因此当 M 公司无力还贷时，依法享有抵押 权的市农行和市交行可将房屋拍卖， 两家银行都对拍卖所得享有 优先受偿。由于债权人享有抵押权的标的物是同一财产， 因此对拍卖房 屋所得的价款按抵押物登记的先后顺序清偿， 即先清偿债权人市 农行的贷款后， 有余额时再清偿市交行的贷款。 超过债权数额的 部分，归抵押人所有，不足部分由债务人清偿。（2 ）是否能以后建新门面房行使抵押权 ?为什么 ? 不能以后建新门面房行使抵押权。根据担保法规定，城 市房地产抵押合同签订后， 土地上新增的房屋不属于抵押物。 需 要拍卖该该抵押的房地产时， 可以依

19、法将该土地上新增的房屋与 抵押物一同拍卖， 但对拍卖新增房屋所得， 抵押权人无权优先受 偿。本案中后来增加的一套房屋依法不属于抵押物， 因此对这套 房债权人不可以行使抵押权。（3）本案例中保证合同是否有效 ? 保证方式是一般保证还 是连带责任保证 ?为什么？保证合同有效。 因为保证人与债权人以书面形式签订了保 证合同。N 公司分支机构财务部虽属法人企业的分支机构， 但有 该法人企业书面授权，可以在授权范围内提供保证。本案中的保证方式是连带责任保证。 因为按照规定， 当事 人对保证方式没有约定或约定不明确的， 按照连带责任保证方式 承担保证责任。10. （47）某行某市分行于 20XX 年 1 月 1 日至 8 月 31 日对某 县“龙光台广场”商住两用房发放30 笔按揭贷款，金额合