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文档简介

1、经济责任审计最难的是责任界定、审计评价，近日我整理一些评价指标设计，仅供您参考，也请雅正！类别指标内容分值评分来源评分方法经营绩效30%净资产收益率4审计底稿参照行业标准值打分。达到标杆企业平均值为60%；达到良好值为80%；达到优秀为满分总资产报酬率3总资产周转率3应收帐款周转率3已获利息倍数3销售增长率（营业收入）3资本保值增值率3经营绩效考核结果3管理行为30%贯彻执行国家法律法规方针政策等2问卷调查访谈查阅资料问卷调查设置权重等落实企业发展战略3落实股东会、董事会决议情况2企业生产运营组织和计划安排2人力资源开发及管理情况1.5资产运营及财务管理情况1.5市场营销情况1.5产业发展方向

2、把握即研发管理体系构建1.5内部沟通协调能力1.5组织机构设置的合理性1.5类别指标内容分值评分来源评分方法管理行为30%企业制度流程的健全性和有效性1.5问卷调查、访谈、查阅资料设置调查问卷按权重评分客户满意度1.5学习创新能力与业务开拓能力1.5面对突发事件的应急能力1.5个人尊纪守法勤勉尽责情况3是否存在组织人事、纪检监察查证的问题1询证、访谈视影响程度评价是否有举报需查证的问题1是否存在其他违法、违规问题1风险暴露指标35%内部控制五要素5审计底稿根据审计发现问题对组织的影响程度、性质、金额大小等综合考虑将问题分为一般、重要、重大三个等级，相应扣除1分、2分、3分；对于同一问题最高扣分至0分。可同时参考内部控制评价结果预算管理2财务管理2销售业务2采购业务2生产业务2工程业务2.5研发业务2

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