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文档简介

1、食品银行存款理制度食品银行存款理制度 为了加强企业对银行存款的理统一木的银行结算程序和方法严 肃 结算纪律特制定本方法。一、企业发生的一切收付款项除按规定可用现金支付以外都必 须 通过银行转账结算严格执行中国人民银行发布的？银行结算方法?各项规定遵守银行结算纪律保证结算业务的正常进展。二、企业在银行或其它金融机构开立结算账户后应加强理不得 将 所开立的账户出租、出借给别的或个人使用防止发生诈骗和损害本的 信誉和经济利益。三、根据业务的需要企业可以选用银行汇票、本票、支票、委托 收款或托收承付等结算方式进展银行结算。四、为了及时掌握货币资金动态企业需指定专人与各银行保持联 络并及时收取银行结算凭

2、证。五、“银行存款的收、付款凭证都必须附有经过银行盖章的银 行结算凭证。所有银行收、付款凭证、银行凭证和原始凭证都要专人 稽 核严格审查以防止挪用、套用资金杜绝、等犯罪行为发生。六、财务部门要设置“银行存款日记账按各银行的营业场所和 其它金融机构以及存款种类分别以一个银行账设置一个银行账户 0 银 行日记账必须逐笔登记反映每一个存款账户的收入、支出和存款余七、收到“银行对账单后应及时与银行存款 H 记账收付金额进 展核对对发生的“未达账款逐笔核实查清原因并及时据以编制“银 行 存款调节表进展调节经调节后的银行存款日记账余额与“银行对 账单 余额必须完全一致。对未达款项如超过三个月仍未到账清理者

3、 报经企业 指导追办人的责任。八、银行支票包括现金支票和转账支票由银行出纳会计负责 保和签发。对符合审批程序、手续完备、核实无误并有用款方案的付 款 业务签发支票。银行支票如有遗失或盗窃等意外发生银行出纳必须 及时 向财务主、保卫部门提出同时向银行挂失登报声明作废。撤销账 户时应 将剩余空口支票全部交回原银行注销。九、根据银行结算方法规定出纳必须遵守：1、不准签发空头支票；2、不准签发远或过支票；3、不准签发印鉴不全、不符的支配；4、不准出租、出借支票或转让给别的和个人使用；5、不准将支票交给收款代为签发；6、不准将支票做抵押十、签发支票必须填好日、 用处及限额或应付金额同时要核查收 款、 用处是否一致支付金额是否在批准的限额或申请额以内如发现不 一致或 有较大额度的出入那么应向财务主汇报并查明原因及时处理。十一、收受外来的支票、汇票等票据应注意审查票据的真伪、内 容 是否正确、有无涂改是否在有效内核对持票人的件及时提交银行

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