货物和服务类采购项目预算审核暂行办法

1、货物和服务类釆购项目预算审核暂行办法第一条为加强审计监督职能，规范货物和服务类采购项目预算 审核业务，促进强化预算管理，控制采购成木，提高资金使用效益， 根据内部审计工作实施办法等制度规定，结合学校实际，特制定 木暂行办法。第二条各部门实施货物和服务采购业务，必须先立项，编制采 购项目详细预算。第三条各部门10万元（含）以上的货物和服务类采购项目预算 须报经审计处审核后，方可办理采购业务。第四条审计处审核内容：（一）货物和服务类采购项目是否真实、合理、合法；（二）货物和服务类采购项目是否有资金来源；（三）货物和服务类采购项目具体预算表的编制依据是否客观真 实；（四）货物类采购项目所购置货物的名

2、称、规格、质量要求是否 明确；（五）货物类采购项目所购置货物的数量、单价是否合理，依据 是否真实，计算是否正确；（六）服务类采购项目内容及价格是否合理，依据是否真实，计算是否正确;（七）其他需要审核的内容。第五条部门报审资料包括：（一）采购项目立项申请、概算、可行性报告、审批等相关资料;（二）采购项目预算汇总表及明细表；（三）采购项目预算明细表中各项预算单价的参考依据及佐证材 料；（四）相关设计图纸、图样及规格数据；（五）其他需要报审的资料。第六条部门报审程序：（一）货物和服务类采购项目的经办部门安排专人负责编制采购 项目预算，填写预算审核申报表；（二）50万元以下的货物和服务类采购项目预算审

3、核申报表（后 附预算资料）由经办部门或项目归口管理部门主要负责人审批后报送 审计处审核；（三）50万元以上（含50万元）的货物和服务类采购项目预算 审核中报表（后附预算资料），其报审预算金额不超原立项金额10% 的，由经办部门或项目归口管理部门主要负责人审批后报送审计处审 核；其报审预算金额超过原立项金额10%的，还须经办部门或项目归 口管理部门主管校领导审批后报送审计处审核；（四）二级学院（部）用非专项经费安排的货物和服务类采购项 目，50万元以下的货物和服务类采购项目预算审核申报表（后附预 算资料）由二级学院（部）行政主要是负责人审批后报送审计处审核;50万元以上（含50万元）的货物和服务

4、类采购项目预算审核中报表 （后附预算资料）由二级学院（部）党政负责人共同审批后报送审计 处审核。第七条审计处审核程序：（一）对采购项目预算内容进行逐项审核；（二）对采购项目清单内容及价格进行市场调研分析，参照己有 的中标价格、市场平均价格等情况，结合实际调整预算价格；（三）向报审部门出具采购项目预算审核意见表，报审部门如果 有意见，在收到预算审核意见表之日起3个工作日内向审计处提交书 而回复意见并附相关佐证材料，逾期则视为无意见；（四）根据报审部门回复意见及相关佐证资料修正相关采购项目 审核预算后，向报审部门再次出具预算审核意见表；（五）报审部门无意见后，出具预算审核定案表；（六）根据预算审核

5、定案表，50万元以下的货物和服务类采购 项目预算由审计处主要负责人审批后下达审核意见书；50万元以上（含50万元）的货物和服务类采购项目预算经审计处主要负责人审 核，由分管校领导审批后下达审核意见书。第八条部门未纳入预算管理的其他经费（包括代管经费等）， 用于货物和服务类采购项目，必须编制采购项目预算，并参照木暂行 规定办理预算审核手续。第九条报审部门必须按要求提供真实完整的货物和服务类采购 项目预算审核资料，对资料不齐全、签字盖章手续不全的货物和服务 类采购项目预算，审计处不予审核。第十条 审计处应认真履行货物和服务类采购项目预算审核职 责，积极组织审计人员及时完成审核工作，按照学校有关规定将预算 审核结果向相关会议报告。第十一条各部门应按照国家预算管理法律法规和学校预算管理 制度的有关规定，认真编制货物和服务类采购项目预算，按本暂行办 法办理采购项目预算报审手续，对报审资料的真实性、完整性负责。第十二条不按木暂行办法办理货物和服务类采购项目预算审核 手续的，学校将不予批准采购业务；违反木办法自行办理采购业务的, 学校将追究相关