2012年公司实体经营计划方案

1、.2012年公司实体经营目标计划方案（修订稿）引言本方案为公司总部决定。本方案为公司总部考评公司店长绩效，决定其报酬的主要文件依据，方案的内容有经营目标设立、指标解释、目标考评办法及奖罚标准共4个方面。本方案仅设立2012年的经营目标。设立经营目标，是为了引导公司以正常的经营发展速度运营，科学地考评公司各阶段的经营绩效，建立合理有效的激励机制，从而使公司持续地获取良好经济效益。设立经营目标，主要依据以下三点：1、 充分考虑深圳汽车服务市场消费特点以及市场容量。2、 结合广东珠三角地区本行业经营绩效的行业水平。3、 重视经营模式、产品结构调整所带来的经营能力增长。一、经营目标设立本方案所设立的经

2、营目标有五个：1、营业总收入；2、利润总额；3、营收利润率；4、顾客投诉率；5、人均营业收入。其中营业收入为指导性指标，不作为考评指标。上述目标分别以月度指标和年度指标的方式下达。详见2012年公司经营计划指标表001-007表。: 2012年 香蜜 店经营计划指标表 表001NO月份指标123456789101112全年1营业总收入（万元）8380889511011012012012612612612613102利润总额（万元）0.800.243.085.2310.0110.0113.2013.2014.1114.1114.1114.11112.243营收利润率（%）1.00.33.55.5

3、9.19.111.011.011.211.211.211.28.64顾客投诉率（%）0.40.40.40.40.40.40.30.30.30.30.30.30.355人均营业收入（万元/人）-香梅店60人1.381.331.471.581.831.832.002.002.102.102.102.1021.83表001的说明：1、 本表所列的五项指标中“营业总收入”一项作为参考性指标，不作考核要求；其他四项指标是考核指标。2、 “营业总收入”：指当月实际到帐的营业总收入，其中既包括维修收入，护理洗车收入、汽车用品销售收入，也包括代办业务收入；既包括到帐的当月营业收入，也包括到帐的前期营业收入。当

4、月发生，但实际未到账的营业收入不得记入本月营业收入。3、 “利润总额”：指当月到帐营业总收入减当月发生的成本费用总额，减当月实际交纳的营业税后的利润金额。成本费用中节假日礼品费用数额在一万元以上的应列为分摊费用。分摊费用原则上以12个月为摊销期，按月平均分摊。4、 “顾客投诉率”：指当月服务总车次与顾客有效投诉次数的比率。当月顾客有效投诉次数/当月服务总车次。5、 “人均营业收入”：指当月营业总收入与当月平均员工总数的比率。当月营业总收入/当月平均员工总数。6、本指标系统建立在一定的劳动生产率基础上，即香蜜店全员人数应控制在56人至60人范围。3 2012年 龙翔 店经营计划指标表 002NO

5、月份指标123456789101112全年1营业总收入（万元）5651657280808888888888889322利润总额（万元）2.400.103.455.267.447.449.869.869.869.869.869.8685.233营收利润率（%）4.30.25.37.39.39.311.211.211.211.211.211.29.14顾客投诉率（%）0.40.40.40.40.40.40.30.30.30.30.30.30.355人均营业收入（万元/人）-龙翔店32人1.751.592.032.252.502.502.752.752.752.752.752.7529.13表002

6、的说明：1、 本表所列的五项指标中“营业总收入”一项作为参考性指标，不作考核要求；其他四项指标是考核指标。2、 “营业总收入”：指当月实际到帐的营业总收入，其中既包括维修收入，护理洗车收入、汽车用品销售收入，也包括代办业务收入；既包括到帐的当月营业收入，也包括到帐的前期营业收入。当月发生，但实际未到账的营业收入不得记入本月营业收入。3、 “利润总额”：指当月到帐营业总收入减当月发生的成本费用总额，减当月实际交纳的营业税后的利润金额。成本费用中节假日礼品费用数额在一万元以上的应列为分摊费用。分摊费用原则上以12个月为摊销期，按月平均分摊。4、 “顾客投诉率”：指当月服务总车次与顾客有效投诉次数的

7、比率。当月顾客有效投诉次数/当月服务总车次。5、 “人均营业收入”：指当月营业总收入与当月平均员工总数的比率。当月营业总收入/当月平均员工总数。6、本指标系统建立在一定的劳动生产率基础上，即龙翔店全员人数应控制在28人至35人范围。42012年 大和 店经营计划指标表 表003NO月份指标123456789101112全年1营业总收入（万元）6053657280808888888888889382利润总额（万元）2.580.113.455.267.447.449.869.869.869.869.869.8685.403营收利润率（%）4.30.25.37.39.39.311.211.211.2

8、11.211.211.29.14顾客投诉率（%）0.30.30.30.30.30.40.30.30.30.30.30.30.355人均营业收入（万元/人）-大和店35人1.711.511.862.062.292.292.512.512.512.512.512.5126.80表003的说明：1、 本表所列的五项指标中“营业总收入”一项作为参考性指标，不作考核要求；其他四项指标是考核指标。2、 “营业总收入”：指当月实际到帐的营业总收入，其中既包括维修收入，护理洗车收入、汽车用品销售收入，也包括代办业务收入；既包括到帐的当月营业收入，也包括到帐的前期营业收入。当月发生，但实际未到账的营业收入不得记

9、入本月营业收入。3、 “利润总额”：指当月到帐营业总收入减当月发生的成本费用总额，减当月实际交纳的营业税后的利润金额。成本费用中节假日礼品费用数额在一万元以上的应列为分摊费用。分摊费用原则上以12个月为摊销期，按月平均分摊。4、 “顾客投诉率”：指当月服务总车次与顾客有效投诉次数的比率。当月顾客有效投诉次数/当月服务总车次。5、 “人均营业收入”：指当月营业总收入与当月平均员工总数的比率。当月营业总收入/当月平均员工总数。6、 本指标系统建立在一定的劳动生产率基础上，即大和店全员人数应控制在28人至35人范围。2012年 东滨 店经营计划指标表 表004NO月份指标12345678910111

10、2全年1营业总收入（万元）6054667280808888888888889402利润总额（万元）2.700.113.505.267.447.449.869.869.869.869.869.8685.613营收利润率（%）4.50.25.37.39.39.311.211.211.211.211.211.29.14顾客投诉率（%）0.40.40.40.40.40.40.30.30.30.30.30.30.355人均营业收入（万元/人）-东滨店35人1.711.541.892.062.292.292.512.512.512.512.512.5126.86表004的说明：1、 本表所列的五项指标中“

11、营业总收入”一项作为参考性指标，不作考核要求；其他四项指标是考核指标。2、 “营业总收入”：指当月实际到帐的营业总收入，其中既包括维修收入，护理洗车收入、汽车用品销售收入，也包括代办业务收入；既包括到帐的当月营业收入，也包括到帐的前期营业收入。当月发生，但实际未到账的营业收入不得记入本月营业收入。3、 “利润总额”：指当月到帐营业总收入减当月发生的成本费用总额，减当月实际交纳的营业税后的利润金额。成本费用中节假日礼品费用数额在一万元以上的应列为分摊费用。分摊费用原则上以12个月为摊销期，按月平均分摊。4、 “顾客投诉率”：指当月服务总车次与顾客有效投诉次数的比率。当月顾客有效投诉次数/当月服务

12、总车次。5、 “人均营业收入”：指当月营业总收入与当月平均员工总数的比率。当月营业总收入/当月平均员工总数。6、 本指标系统建立在一定的劳动生产率基础上，即东滨店全员人数应控制在28人至35人范围。2012年 坂田 店经营计划指标表表005NO月份指标123456789101112全年1营业总收入（万元）3030404860707575808088887642利润总额（万元）-2.01-2.01-0.520.143.185.116.386.387.447.449.869.8651.253营收利润率（%）-6.7-6.7-1.30.35.37.38.58.59.39.311.211.26.74顾

13、客投诉率（%）0.40.40.40.40.40.40.30.30.30.30.30.30.355人均营业收入（万元/人）-坂田店32人0.940.941.251.51.882.192.342.342.502.502.752.7523.88表005的说明：1、 本表所列的五项指标中“营业总收入”一项作为参考性指标，不作考核要求；其他四项指标是考核指标。2、 “营业总收入”：指当月实际到帐的营业总收入，其中既包括维修收入，护理洗车收入、汽车用品销售收入，也包括代办业务收入；既包括到帐的当月营业收入，也包括到帐的前期营业收入。当月发生，但实际未到账的营业收入不得记入本月营业收入。3、 “利润总额”：

14、指当月到帐营业总收入减当月发生的成本费用总额，减当月实际交纳的营业税后的利润金额。成本费用中节假日礼品费用数额在一万元以上的应列为分摊费用。分摊费用原则上以12个月为摊销期，按月平均分摊。4、 “顾客投诉率”：指当月服务总车次与顾客有效投诉次数的比率。当月顾客有效投诉次数/当月服务总车次。5、 “人均营业收入”：指当月营业总收入与当月平均员工总数的比率。当月营业总收入/当月平均员工总数。6、 本指标系统建立在一定的劳动生产率基础上，即坂田店全员人数应控制在28人至35人范围。同时允许坂田店三个月开发期有一定的亏损。 2012年 市民中心 店经营计划指标表 表006NO月份指标123456789

15、101112全年1营业总收入（万元）97111216182022222424242092利润总额（万元）0.100.000.330.721.281.511.762.532.533.123.123.1220.123营收利润率（%）1.10.03.06.08.08.48.811.511.513.013.013.09.64顾客投诉率（%）0.40.40.40.40.40.40.30.30.30.30.30.30.355人均营业收入（万元/人）-市民中心店11人0.820.641001.091.451.641.822.002.002.182.182.1819.00表006的说明：1、 本表所列的五项指

16、标中“营业总收入”一项作为参考性指标，不作考核要求；其他四项指标是考核指标。2、 “营业总收入”：指当月实际到帐的营业总收入，其中既包括维修收入，护理洗车收入、汽车用品销售收入，也包括代办业务收入；既包括到帐的当月营业收入，也包括到帐的前期营业收入。当月发生，但实际未到账的营业收入不得记入本月营业收入。3、 “利润总额”：指当月到帐营业总收入减当月发生的成本费用总额，减当月实际交纳的营业税后的利润金额。成本费用中节假日礼品费用数额在一万元以上的应列为分摊费用。分摊费用原则上以12个月为摊销期，按月平均分摊。4、 “顾客投诉率”：指当月服务总车次与顾客有效投诉次数的比率。当月顾客有效投诉次数/当

17、月服务总车次。5、 “人均营业收入”：指当月营业总收入与当月平均员工总数的比率。当月营业总收入/当月平均员工总数。6、本指标系统建立在一定的劳动生产率基础上，即市民中心店全员人数应控制在9人至14人范围；同时，该店必须大力开展“护理项目”、“加装项目”大幅提升这两项的营业收入。 六店营收、利润、营收利润率年计划指标汇总 表007香梅店龙翔店大和店东滨店坂田店市民中心店合计营业总收入（万元）13109329389407642095093利润（万元）112.2185.2285.4085.6151.2520.12439.81营收利润率（%）8.69.19.19.16.79.68.64关于年计划指标汇

18、总表的说明（一）、从本表所列的指标水平看，2012年公司所制定的三项经营指标在行业中线水平。其原因主要有三点：1、目前公司拥有的综合经营实力有限：专业生产员工队伍尚待建立，专业配套设施尚有一定差距，经营管理人员有待配套。2、经营所需流动资金尚有一定差额。3、公司经营转型属于开始阶段，经验有待积累，提高有一个发展过程。（二）、营业收入未达理想水平（6800万元左右）的原因主要受经营能力和专业员工队伍水平较低的影响。市民中心店由于场地条件所限，营业量短时难有大的提升。坂田店刚开业，有一个成长期，从整体上拉低营业量水平。（三）、利润、利润率两项指标定的较低的原因是公司目前固定成本较高，加上短时间内经

19、营能力上不去，营业量上不去。以上情况是公司发展中的问题，公司只要坚持经营改进，坚持转型，经营能力增强了，专业人员队伍水平提高了，三项指标完全可以达到正常水平，甚至达到优良水平。二、指标解释与说明（一）营业收入：指当月实际到账的营业收入，其中包括收回当月以前的营业收入，但不包括本月已经发生而并未到账的营业收入。营业收入按收付实现制统计计算。（二）利润额：指当月实际到账的营业收入总额，加营业外收入净额（支出大于收入时，以负数计算），减去当月发生的成本总额和营业税所得的余额。成本费用按权责发生制统计计算。（三）营收利润率：指当期利润额与当期营业收入的比率。计算公式：月度营收利润率= ×10

20、0% 年度营收利润率= ×100%（四）顾客投诉率：当期顾客有效投诉人次与当期服务顾客总人次的比率。有效投诉：指投诉情况属实，确实是我公司方面的问题。顾客每有效投诉一次即记为一个有效投诉人次；由前台负责统计、由公司总部行政人员核查监督。计算公式：月度顾客投诉率= ×100%年度顾客投诉率= ×100%（五）人均营业收入额：当期营业总收入与当期员工总数的比率计算公式：月度人均营业收入= ×100%当月员工总数：指当月按26.5天计算的日均人数年度人均营业收入= ×100%当年员工月平均数：指一年12个月的月均人数（六）关于成本内容的说明由于有利润

21、指标的考核，成本费用的统一界定必不可少。本方案对成本费用核算的内容做出如下规定：1、 成本构成的项目与说明项目说明1、工资指业务、生产人员工资，包括提成工资和绩效奖金。2、材料（配件、汽车用品、耗材）指汽车配件；汽车美容、加装所用材料、辅料；汽车精品的进货价及其直接的包装费、运输费等。3、房租指公司生产经营和员工食宿及租用房屋发生的租金。含房屋管理费。4、水、电指公司生产经营过程中所用水、电的费用。含污水排放费。5、折旧指公司固定资产折旧和装修费用的摊销。6、经营费指公司开展经营活动发生的费用：包括广告宣传费、招待费、节假礼品费、营销活动经费、公务车油料费、修理费、上交公司总部的经营费等。7、

22、管理费指公司开展管理活动发生的费用：包括管理人员工资、人事、行政、财务外包工资费用、因管理工作直接发生的费用、上交公司总部的管理费等。8、办公费指公司办公直接发生的费用：包括纸张、笔、文印耗材、办公用品、办公设备以及设备租金等。9、福利费指用于员工住房、伙食补贴、节假日员工集体活动经费、员工工伤病探视慰问费、特殊补助费、员工基本保险费等所发生的费用。10、培训费指当月应摊销的培训费用。该项费用一般不会均匀地发生，一般以年计划培训总费用按月平均摊销计入成本。11、其他指不包含上述10项成本范围、但应当计入当月成本费的开支费用。资金利息、银行手续费等财务费用在未单列时可列入此项。2、关于经营费、管

23、理费的规定1) 经营费在开支广告宣传费、营销活动经费、购买节日礼品费时，经费在5000元以内的，店长须以书面形式，写出开支方案，说明当次活动的目的、内容，交在本店主持会计工作的财务会计审核；符合制度规定的，经财务会计签字确认后方可开支；否则店长必须再报开支方案，直至会计审核确认；金额在5000元以上的，除会计审核外需报总经理审核批准；未经总经理批准的不得开支。为开展业务出现的招待费，包括进餐费、饮茶费、小礼品费、临时交通费等，在报销时，店长必须在预备报销原始收据背面书写活动的目的、参与人，礼品赠送对象（人名可采用内部的代称）、礼品金额，或另外填写包含以上内容的报告单交财务会计审核。金额在300

24、0元以上的，除会计审核外须报总经理审核批准；金额在3000元以下的，经财务会计审核后，即可报销。凡不符公司制度规定的，一律不予报销。2) 管理费在第一次开支管理人员工资费用前，店长必须书面说明聘用管理人员的数量、职务、工资额，报会计备案；次月如聘用人员没有变动则不必再报备；如有增加人员则须再写说明报备。在开展常规性管理活动发生小额开支（1000元内)报销时，店长必须在报销原始单据背面写明活动的目的、内容，或另外填写包含以上内容的报告单交财务会计审核。未按上述手续办理报销的，会计须拒绝报销。3、成本费用原则规定1) 各项成本在公司规定的营收成本比率范围内的，由店长按照公司制度直接控制、调节，驻店

25、代办会计监督实施。公司财务部有权核查。营收成本比率范围见下列“公司规定的营收成本比率表”：” 公司规定的营收成本比率表成本费用项目工资折旧房租配件材料水电费办公费培训费福利费经营费管理费其他比率（100%）12.0-13.05.0-7.04.0-7.036.0-46.01.8- 3.40.2-0.40.7-1.02.0-2.83.5-4.53.5-5.01.0-2.5上表中“折旧”、“房租”两项由于历史原因暂不按表中规定的比率执行。2）各项成本超出或预计超出营收成本比率表规定的范围时，店长须以书面报告方式向总经理请示；获总经理批准后方可开支；否则，不得开支或列入成本。3）店长在成本管理过程中，

26、依公司的制度、计划行使指挥权、处理权，下属人员包括代办人员必须服从。4）会计在成本管理过程中，依公司的制度、计划行使监督权，店长和员工必须予以尊重与服从。5）成本费用属于摊销性的项目，必须按公司统一的财务成本规定执行，任何人不得擅自改变摊销规定。6）各店每月分别按营业总收入2%、0.5%的标准向总部上交管理费、经营费。该费用由总部用于组织全公司经营管理活动的开支。7）各店每月按每位代理人员月代办费1000元的标准分别向总部上交财务人员、人力行政人员代办费，以支付代办人员的报酬（每位代办人员每周在各店分别工作3个半天，即1.5个工作日）。8)公司总部因开展大型营销活动而需要另外征收各店经营经费时

27、，应事先召开店长会协商，不得单方面增加各店经营费开支。三、经营目标考核办法与奖罚规定（一）总部只对公司店长进行目标考核。店长以下人员由店长主持制定考核标准、并组织考核；公司总部相关部门协助店长完成考核工作。（二）店长年薪管理规定为正确、合理评价公司店长的绩效，使店长获得与绩效相符的经济报酬，公司对店长年薪制作出本规定。1. 年薪总额及其组成店长年薪总额8万元，但这只是其年薪的基准水平，即在店长完成公司年度经营计划目标的前提下就可取得8万元的薪酬；如超额完成经营目标，其工资会按比例提高。原则上，工资上浮不封顶。年薪由三部份组成，即职务工资、月度提成工资和年度提成工资三部份。2、年薪的内容与计发1

28、）、年薪按两部份计发：一部份为月度职务工资和月度提成工资，按月计发，每月20日发上月工资，另一部分为年度提成工资，是按年计发工资的，计发时间于次年元月20日。2）、月度职位工资，是指店长完成本职工作，经营指标、工作质量符合公司规定指标的前提下计发的工资。月度经营指标（利润、营收利润率、人均营业收入）、工作质量指标（顾客投诉率）达到公司规定指标的，发全额月度职务工资。如实际的经营指标未达到公司规定，则应按照“经营目标完成奖罚标准”扣罚工资；如超额完成的，则提取浮动工资。（奖罚标准见2012公司经营计划方案中的“经营目标完成情况奖罚标准”）3）、月度提成工资，是根据公司完成月度经营目标的情况计发的工资。完成经营目标的，按“经营目标完成情况奖罚标准”计提月度提成工资；完不成经营目标的，则按差距的大小扣减工资。4）、年度提成工资，是根据公司全年完成经营目标的情况对照“经营目标完成情况奖罚标准”计提的工资。3、年薪计发程序及资料整理1）、年薪计发程序： 每月5日前由总部驻店代办行政人员和驻店代办会计收集上月公司经营目标完成情况资料，经过整理、核算，提出月度工资方案；于11日前报店长本人核对，如无异议，则报公司财务部经理复审批准；复审批准后各店遵照执行。店长本人核对如有异议，则应与有关行政人员和会计共同复核，直至无异议后报送总部财