高资产人士如何做好资产的传承-免费下载课件

1、高资产人士如何做好资产的传承 改革开放30年，我国的经济发展取得了举世公认的巨大成就，在邓小平倡导的“允许和鼓励一部分地区和一部分人先富起来”的政策下，出现了一大批富裕的个人和民营企业。在浙江和广东沿海一带，更是流传着“藏富于民”的说法。但是，随着个人财富的日益增加，有关遗产继承的一些新问题也出现了：一是因财产的继承而引发的纠纷层出不穷，成为一个值得关注的社会问题；二是遗产的被继承人怎样才能确保自己的财产死后按自己的意愿运用，怎样才能确保遗产继承人不会因缺乏管理能力或者任意挥霍而使遗产流失；三是如何保证在遗产的被继承人突然身故或丧失民事能力的情况下遗产还能得到有效的管理；四是如何面对即将开征的

2、赠与税和遗产继承税。资产传承的安排不一样，身后的家庭情况迥异我们看到很多名人去世后产生的遗产纠纷，其中结局往往是两样的。著名画家陈逸飞的遗产案就是一个没能安排好身后事的典型：陈逸飞去世7个月之后，陈逸飞的遗孀宋美英终于将家庭矛盾呈现在公众面前。由于陈逸飞去世非常突然，没有留下任何遗嘱，围绕着他遗留下的巨额财产，遗孀宋美英以及年幼儿子与陈逸飞的长子陈凛之间展开了一场争夺。17日下午，上海市第一中级人民法院就陈逸飞遗产案进行质证，但是由于被告陈凛一方根本无人到庭，宋美英以及年幼的儿子也未出庭参加庭审，整个庭审历经45分钟后，又传出陈凛已经在美国起诉要求分割遗产的消息。记者随后从陈凛一方的律师李小龙

3、处证实，陈凛在美国已经申请作为陈逸飞遗产的临时管理人，并非起诉分割遗产。陈逸飞遗产谜团仍未解开。香港著名艺人谭咏麟则靠立遗嘱将自己的财产做了有效的分配，避免死后出现遗产纠纷。谭咏麟立遗嘱5亿身家全归儿子，58岁阿伦(谭咏麟)对大小老婆是厚爱有加，可是，恐自己如有什么三长两短，大小老婆会出现争产纠纷、家丑外扬，遂已找律师立下遗嘱，把身家全归给与“二奶”Wendy所生的儿子晓风。知情人士爆料，阿伦看到大老婆莎莉一心向佛、清心寡欲，给她几亿港元的身家也没有用，担心家产变得“不清不楚”或落人外人手中，所以才想给独生子一个保障。还有更为成功的例子：郭氏兄弟内斗不影响公司运作今年的新鸿基郭氏三兄弟为了新地

4、的控制权(是指公司内部的职位安排)不惜对簿公堂，势成水火。但不论怎么闹，三兄弟都无法分家，个中原因便是郭氏三兄弟的父亲郭得胜已经以信托基金的形式，把新地控股权捆绑起来。目前，郭氏家族是以信托基金的形式，持有新地的四成二股权。在该信托基金中，郭老太及其三个儿子都是受益人，不过郭老太所占的份数最大。要把这样一个信托基金解散，然后让受益人各自摊分资产，当中涉及很多技术困难，甚至是不可能完成的任务。香港某私募基金的负责人萨穆杰说：“家族信托基金的条款很复杂，而且也带有很强的主观性。通常情况下，解散信托基金需要全体受益人的同意，缺一不可。但如果基金设立者指定不能解散该基金，即使所有受益人都同意，也不能解

5、散。因为基金托管人（通常是大型银行）只照章办事，他们不会只服从于任何家族成员的指令。”中国现在随着社会经济的发展，很多改革开放伊始创业致富的人都已经到了考虑继承人和安排子女的时候。但是很多“富二代”并不具备他们的父辈那样的吃苦耐劳，艰苦创业的精神，最近报道的不少富二代晒富、飙车的事件都可以说明这个问题。那么如果保障去世后自己的企业运作正常，接班人胜任而同时自己的每个子女都能得到妥善的安排，就是很多现在的高资产认识需要仔细考虑的问题了。最简单的解决方法：遗嘱如何在生前解决好争产内斗造成家人受到伤害的问题？最简单的办法就是立遗嘱，但有几个要注意的问题：办理遗嘱公证的注意点1、遗嘱人应向遗嘱行为发生

6、地或住所地的公证处申请办理遗嘱公证。2、只能由本人亲自办理，不得由他人代理，如遗嘱人因特殊原因(年老体衰、行动不便或住院等)不能到公证处办理的，公证员可以到其住所地办理公证。3、遗嘱人要有行为能力，无行为能力或限制行为能力人不得办理。4、遗嘱必须是遗嘱人的真实意思表示，受胁迫、欺骗所立的遗嘱无效。5、遗嘱人设立的遗嘱内容要真实、合法，只能处分属于遗嘱人个人所有的财产，给缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留了必要的份额。6、立遗嘱人在遗嘱生效前可以变更、撤消遗嘱。7、立遗嘱人可以在遗嘱中指定遗嘱执行人。无行为能力人、限制行为能力人、继承人、受遗赠人、与继承人、受遗赠人有利害关系的人不能作遗嘱执

7、行人。家族信托分配更为严格，同时可以永久延续当然高资产人士更为理想的进行分配，并且能延续时间到子孙万代的就是用家族信托：近年来，香港的富豪们正纷纷乘势扩大充实家族信托基金，包括李嘉诚、李兆基、邵逸夫、杨受成等富豪在内，多数家族财团都已经成立了家族信托基金。虽然不少基金对外声称是为了照顾后代子女的发展或是进行慈善事业，但有些信托基金已经越来越多介入商业运营，这也使得商界对香港家族信托基金予以更多关注。最初为保全家业，香港某私募基金的负责人萨穆杰表示，香港富豪们最初设立家族基金，主要是在1997年前夕，希望透过这些海外注册的基金来转移资产。不过回归后类似顾虑打消了。随着香港家族财团势力的增长，富豪

8、们认识到，家族信托基金不仅可以保全财产，还可以避免子女为分家产而导致自己辛苦创办的公司被肢解，从长远看，可以为子孙后代提供足够的财力，避免“富不过三代”的命运。这一功能从今年的新鸿基郭氏三兄弟内斗便可看得清清楚楚。当年与郭得胜一起创办新鸿基地产的恒基地产主席李兆基曾向媒体透露：“老搭档(郭得胜)搞个基金出来，三个人要齐上齐落，不能够卖股份。”换言之，郭氏家族信托基金应该是无法随意解散的。而用家族信托和传统的方式比也有很多好处信托管理家族资产的好处：1遗嘱面临法律挑战的机会大于信托2家族基金信托将所有权与经营权分离。(有点像上市公司)任何家族基金都应该具备保值及增值的机能，如果只是为了保证家业，

9、不去分散投资与经营，只会逐步损耗家族财富而无法提供长久的发展动力。在他看来，目前业内做得比较好的有邵逸夫女儿管理的邵氏基金。萨穆杰说：“邵氏家族把从传媒帝国赚来的钱通过基金投到海外，由其他专业资产管理公司进行打理，实现增值。这样相当于把鸡蛋放在不同的篮子里。而现在不少富豪基金是由家族成员自己管理，缺乏顶级的专业资产管理者。”3。家族信托有助凝聚力目前，香港家族企业正面临来自内地企业的有力竞争，不论是招行并购永隆，还是邵氏出售股权给杨国强，都显示出随着内地经济的壮大，内地的企业家正凭借越来越强大的财力进军香港资本市场与商业领地，这将对香港现有的家族企业构成巨大的竞争压力，或将迫使这些企业作出某些

10、改变，以博取“富过三代”的发展。香港浸会大学工商管理学院院长何顺文指出，不应该忽略家族基金的作用，他表示，家族基金在集中股权以及增加对企业的控制方面将发挥重要作用。这点在目前可能非常重要。萨穆杰认为，或许家族信托基金能协助家族进行传承，渡过难关。因为有了这个信托基金，家族成员可以放手让专业管理人才去施展拳脚，而自己则把家族企业的收益投资于其他领域实现增值。此外，华资家族的通病是接掌管理大权的后人会有独揽大权的冲动，而信托则强调股东和营运者的角色分开，这样可以避免掌权者因夺取其他家族成员的股权而发生家族内斗。设立信托最简单的方式则是大额保单设立家族信托最简单方式就是就是一张大保险单，而保险信托的费用可以低到每月3000多元而已，以香港为例子，一般要求保险单的死亡保险金额至少在300万以上，30岁的男性一年的保费大约8到10万元左右。运用保险的产品就是年金型的保单。为子女购买大额的年金型的保险，将需要分配的子女作为受益人，约定收益比例。那么通过年金的方式，受益人可以每年或是每月领取一笔钱作为生活开销，这就避免了过世后某些子女未能及时安排所引起的生活窘迫，如果陈逸飞早做了这样的安排，他的遗孀和小儿子现在也不会生活得如此窘迫了。一个人创造出了巨大的财富，本身就是一件了不