会计电算化实训题

1、会计电算化综合实训案例题第一部分账套信息一、建立账套1.建立账套(1)账套信息账套号：003;账套名称：辰龙商贸-XXX;账套路径：E:/“辰龙商贸公司帐套”文件夹；启用会计期：2009年1月。不设置为集团账(2)单位信息单位名称：辰龙商贸股份有限公司；单位简称：辰龙商贸；单位地址：东海市龙王路888号;法人代表：徐平；邮政编码：345678;联系电话及传真：5656161;电子由B件：CLSMDHCL.COM号：354323400533221(3)核算类型本币代码：RMB本币名称：人民币；企业类型：商业；行业性质：2007年新会计制度科目；账套主管：demo按行业性质预置会计科目。(4)基础

2、信息存货、客户、供应商分类核算，无外币业务。(5)分类编码方案科目编码级次：4-2-2-2-2;客户分类编码级次：2-2-3;部门编码级次：2-2;收发类别编码级次：1-2-1;供应商分类编码级次：2-2-3;费用项目分类：2-2-2。其他编码方案按系统默认。数据精度定义均按默认值。2 .以系统管理员(Admin)登陆“系统管理”，增加下列操作员。编号姓名所属部门角色001赵敏财务部账套主管002钱江财务部总账会计、会计主管003孙磊财务部资产管理、资金结算员004李英财务部出纳005周密采购部米购主管006吴健销售部销售主管007郑伟仓管部仓库主管3 .系统启用2009年1月1日，系统管理员

3、启用总账、固定资产、出纳管理、薪资管理、结算中心管理五个系统。4 .操作员权限设置编号姓名权限002钱江公用目录设置、除出纳签字、出纳、结账外的总账权限003孙磊公用目录设置、固定资产、结算中心管理、薪资管理的权限004李英公用目录设置、出纳管理、总账之出纳、出纳签字、填制、查询、打印凭证的权限005周密公用目录设置、采购管理006吴健公用目录设置、销售管理007郑伟公用目录设置、库存管理二、模块参数设置以赵敏身份登录“企业门户”，设置各模块参数。制单权限控制到科目；出纳凭证必须经由出纳签字；凭证必须经由主管会计签字；不允许修改、作废他人填制的凭证，可查询他人凭证。第二部分基础档案以账套主管赵

4、敏的身份登陆“企业门户”，设置基础档案。一、部门档案部门编码部门名称01办公室02财务部03采购部04销售部0401销售一部0402销售二部0403销售三部05仓管部二、职员档案职员编码职员姓名部门名称职员属性01001敖广办公室总经理01002张立办公室副总经理01003刘小璐办公室管理人员02001赵敏财务部财务经理02002钱江财务部会计02003孙磊财务部会计02004李英财务部出纳03001江上舟采购部部门经理03002梁瑜采购部业务人员03003周密采购部业务人员04001余凡销售YP部门经理04002朱明宇销售YP业务人员04003陈文斌销售YP业务人员04004王春销售二部业务

5、人员04005徐咏梅销售二部业务人员04006胡晓慧销售二部业务人员04007曾T销售二部业务人员04008吴健销售二部业务人员05001何春红仓管部部门经理05002郑伟仓管部业务人员提示：所有职员档案必须设置成“业务员”，否则在发生费用核算的时候找不到该增加的职员信息三、客户分类客户分类编码客户分类名称01本地02外地0201北方0202南方0203西北0204西南四、客户档案客户编码客户名称客户简所属分开户银行税号业务员部门5/54称类01001红光股份有限公司红光公司本地工商银行1234123456789011111朱明宇销售r01002晨星股份有限公司晨星公司本地工商银行234523

6、4567890122222余凡销售r02001黄河股份有限公司黄河公司北方工商银行3456345678901233333陈义斌销售r02002绿谷股份有限公司绿谷公司南方工商银行4567456789012344444王春销售二部02003青梅股份有限公司青梅公司南方工商银行5678567890123455555徐咏梅销售二部02004蓝带股份有限公司蓝带公司西北工商银行6789678901234566666胡晓慧销售三部02005紫微股份有限公司紫微公司西南工商银行7890789012345677777销售三部五、供应商分类类别编码类别名称01生产商02批发商六、供应商档案供应商编码供应商名称

7、供应商简称所属分类开户银行税号业务员部门01001贝贝股份有限公司贝贝公司生产商工商银行9876999888777666555江上舟采购部01002晶晶股份有限公司晶晶公司生产商工商银行8765888777666555444梁瑜采购部02001欢欢股份有限公司欢欢公司批发商工商银行7654777666555444333梁瑜采购部02002迎迎股份有限公司迎迎公司批发商工商银行6543666555444333222周密采购部02003妮妮股份有限公司妮妮公司批发商工商银行5432555444333222111周密采购部七、会计科目1.修改会计科目科目编码科目名称辅助核算受控系统7/541121应

8、收票据客户往来无1122应收账款客户往来无1221其他应收款个人往来1123预付账款供应商往来无1601固定资产部门核算2201应付票据供应商往来无2202应付账款供应商往来无2203预收账款客户往来无2.增加会计科目科目编码科目名称科目类型核算账类100201工行存款资产日记账、银行账100202建行存款资产日记账、银行账112301单位往来资产供应商往来112302待摊费用资产660101运杂费损益部门核算660102广告费损益660103工资及福利费损益660199其他费用损益660201办公费损益部门核算660202差旅费损益部门核算660203折旧费损益部门核算660204工资及福利

9、费损益660205业务招待费损益部门核算660206税金损益660207汽车费损益660208计提的坏账准备损益660209工会经费损益660210职工教育经费损益660211芥石保血损益660299其他费用损益660301利息收入损益660302利息支出损益3.指定科目在编辑菜单中选择“指定科目”项，将1001现金指定为现金总账科目，将1002银行存款指定为银行总账科目八、凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借力必有1001,100201,100202付付款凭证贷方必有1001,100201,100202转转账凭证凭证必无1001,100201,100202九、结算方式结算方式编

10、码结算方式名称票据管理标志1现金否2支票否201现金支票否202转账支票否9/543电汇否4银行汇票否5其他否十、开户银行编码开户银行名称所属银行编码暂封标志001中国工商银行鄂尔多斯市支行232425007891中国工商银行否002中国建设银行东胜区支行373839654322中国建设银行否币别：人民币第三部分期初设置一、总账系统初始设置（一）期初余额科目编码科目名称余额方向期初余额1001现金借1573.001002银行存款借1426805.23100201工行存款借1326805.23100202建行存款借100000.001012其他货币资金借56000.00101206存出投资款借5

11、6000.001101交易性金融资产借285000.00110101股票借一105000.00110103基金借180000.001121应收票据借120000.001122应收账款借77805.001221其他应收款借1500.001231坏账准备贷396.531123预付账款借55600.00112301单位往来借50000.00112302待摊费用借5600.001405库存商品借265770.001511长期股权投资借300000.00151101股权投资借300000.001601固定资产借6021000.001602累计折旧贷1089843.001701借150000.001801

12、长期待摊费用借78000.002001短期借款贷500000.002202应付账款贷20124.002203预收账款贷60000.00221101应付福利费贷63250.002221应交税费贷73117.70222102未交增值税贷38250.00222106应交所得税贷29700.00222107应交城市维护建设税贷2677.50222112应交个人所得税贷2490.2011/542241其他应付款贷55378.002501长期借款贷400000.004001实收资本贷5000000.004002资本公积贷613600.00400201资本溢价贷600000.00400207其他资本公积贷1

13、3600.004101盈余公积贷760544.00410101法定盈余公积贷507028.00410102法定公益金贷253516.004104利润分配贷202800.00410415未分配利润贷202800.00（二）辅助账期初余额1.1111应收票据日期凭证号客户摘要方向金额2005-12-16转-21紫薇公司销货款借1200002.1131应收账款日期凭证号客户摘要方向金额2005-12-26转-52红光公司销货款借600212005-12-28转-56绿谷公司销货款借177843.1133其他应收款日期凭证号部门个人摘要方向金额2005-12-29彳-28办公室张立出差借款借15004

14、.1151预付账款日期凭证号供应商摘要方向金额2005-12-29彳-29欢欢预付款借500005.1501固定资产部门名称固定资产原值办公室432500财务部453500采购部692500销售YP1432000销售二部1006500销售二部1024000仓管部980000合计60210006.2121应付账款日期凭证号供应商摘要方向金额2005-12-29转-58妮妮公司购货款贷201247.2131预收账款日期凭证号客户摘要方向金额2005-12-30收-16青梅公司预收款贷60000第四部分总账日常业务处理一、编制凭证2009年1月份辰龙商贸有限公司发生如下交易、事项，增值税税率适用17

15、%1、1日，接受双强有限公司的追加投资6,000,000元，款项已存入工行。2、3日，从建设银行取得短期借款2,400,000元。13/543、3日，购入同一价位的新设备10台，共计456,000（不含税价），其中仓储部5台，销售一部2台，销售二部2台，销售三部1台，全部安装完毕，价税款已付。4、5日，从工行支付上月未交增值税38250元。5、6日，向红光股份有限公司销售产品收入114,000元（不含税价），价税款全部存入工商银行。6、6日，妮妮公司的应付账款到期，向银行借入短期借款20,124元直接偿还欠款。7、7日，接到通知，已用企业建行存款支付水电费33,600元。8、8日，向晶晶公司购

16、入甲种材料4800千克（20元/千克）；向贝贝公司购进乙材料3600千克（15元/千克）；向迎迎公司购入丙材料6000千克（30元/千克）。上述材料已经验收入库，并开出转账支票，从工行支付甲、乙材料价款，丙材料的价税款尚未支付。（全部考虑增值税）9、8日，企业用工行存款12000元预付给妮妮公司，用于购买材料。10、9日，仓库发出甲、乙、丙三种材料用于生产产品和其他一般耗费。其中，用于制造产品的耗费为180,000元，用于企业管理部门的耗费为9000元。11、10日，开出现金支票从工商银行提取现金190,000元，以备发放工资和日常经营所需。12、13日，先计提本月职工工资180,000元，其

17、中管理部门50000元，销售部门80000元，生产部门50000元，同时以现金支付企业职工的工资。13、14日，按合同规定预收黄河公司货款120,000元存入银行。14、16日，用建行存款支付企业管理部门的办公费3600元。15、16日，用工行存款1800元预付下季度的书报杂志费。16、20日，按合同规定向黄河公司销售产品实现收入160000元，其中120000万元为预收货款，剩余价税款收到存入建行。17、20日，用建行存款6000元支付销售黄河公司的运杂费。18、21日，企业收到预付妮妮公司的材料，并验收入库。该材料的实际买价为33600元（不含税），剩余货税款暂欠，同时用现金支付采购费用2

18、40元。19、23日，经批准，没收出租包装物的押金1680元转作企业收入，收取押金时登记在“其他应付款”科目。20、25日，结转已全部制造完工并验收入库的产品160000元。21、25日，结转已销售产品的成本212,800元。22、28日，企业违反合同规定，按规定用现金1560元支付罚款。23、31日，计提本月固定资产折旧，其中车间使用固定资产折旧24000元，行政管理部门使用固定资产折旧15000元,销售部门使用固定资产折旧11000元。二、审核凭证将1月份上述发生的经济业务凭证进行审核，审核内容包括凭证类别、凭证编号、编制日期、附件张数、制单人签字、出纳签字、审核人签字、摘要、会计科目、借贷方金额等信息是否有遗漏或者与上述业务内容不符。审核无误后用帐套主管成批签字。三、凭证记账用帐套主管对本月已经审核的会计凭证进行记账，记账后要求进行对账和试算平衡。四、期间损益结转本月日常经济业务凭证都编制完成后，月底进行期间损益结转，要求按收入、支出分别编制转账凭证，并对生成的凭证进行审核、记账。五、月末结账本月无