供应链金融产品手册

1、第一篇应收账款类9概述10应收账款质押融资111 .产品定义112 .应收账款的概念和类型113 .产品优势124 .适用范围135 .准入管理136 .企业需提交的资料147 .操作流程148 .授信审批政策15九.定价及收费标准15十.相关融资产品15十一.风险要点及控制措施16十二.贷后管理19国内保理201 .产品定义202 .产品分类203 .产品优势224 .适用范围245 .准入管理256 .企业需提供的材料277 .操作流程278 .授信审批政策30九.定价及收费标准31十.相关融资产品31十一.风险要点及控制措施31十二.贷后管理33出口保理351 .产品定义352 .产品概

2、念353 .产品优势364 .适用范围375 .准入管理406 .企业需提供的材料407 .操作流程408 .定价及收费标准419 .相关融资产品4210 风险要点及控制措施42买方付息票据贴现451 .产品定义452 .产品优势453 .适用范围464 .准入管理465 .企业需提供的材料476 .操作流程477 .定价及收费标准498 .相关融资产品509 .风险要点及控制措施5010 贷后管理50委托代理贴现521 .产品定义522 .产品优势523 .适用范围534 .准入管理535 .企业需提供的材料546 .操作流程547 .定价及收费标准588 .相关融资产品589 .风险要点及

3、控制措施5810 贷后管理58商业承兑汇票保贴591 .产品定义592 .产品优势593 .适用范围604 .准入管理615 .企业需提供的材料616 .操作流程617 .授信审批政策638 .定价及收费标准639 .相关融资产品64十.风险要点及控制措施64十一.贷后管理64第二篇预付账款类65概述66先票（款）后货存货质押681 .产品定义682 .产品优势693 .适用范围724 .准入管理735 .企业需提供的材料756 .操作流程757 .授信审批政策和效率778 .定价及收费标准78九.相关融资产品78十.风险要点及控制措施80十一.贷后管理81保兑仓83一、产品定义83二、产品概

4、念83三、产品优势84四、适用范围84五、准入管理856 .授信审批政策867 .业务流程868 .定价及收费标准87九.相关融资产品87十.风险要点及控制措施88十一.贷后管理89法人账户透支911 .产品定义912 .产品优势913 .适用范围934 .准入管理945 .客户需提供的资料946 .授信审批政策947 .业务流程958 .定价及收费标准969 .相关融资产品97十.风险要点及控制措施97国内信用证1001 .产品定义1002 .产品概念1003 .产品优势1004 .适用范围1035 .准入管理1036 .企业需提供的相关材料1037 .授信审批政策1038 .业务操作流程1

5、059 .定价及收费标准106十.相关融资产品106十一.风险点及控制手段107十二.贷后管理要求108委托代理开票10810 产品定义10811 业务操作流程10912 相关制度112第三篇物流服务类113概述114存货质押1151 .产品定义1152 .产品分类1153 .产品优势1164 .适用范围1165 .准入管理1186 .企业需提供的资料1197 .授信审批政策1198 .操作流程1199 .相关融资产品123十.风险要点及控制措施123十一.贷后管理125仓单质押12710 产品定义12711 产品优势12912 适用范围13013 准入管理13014 企业需提供的资料1301

6、5 授信审批政策13116 业务流程13117 相关融资产品13318 风险要点及控制措施134十.贷后管理134提货担保136一.产品定义136二、产品优势136三.客户准入要求136四.适用范围1375 .企业需提供的资料1376 .操作流程1377 .定价及收费标准1388 .相关产品1389 .主要风险点及防控措施138第一篇应收账款类概述应收账款类产品是指客户以其合格的应收账款或权利（即买方商业信用）作为主要担保或信用增级方式，从银行获得融资的一种供应链金融产品。它既包括应收账款质押融资、国内保理、商业承兑汇票贴现等国内贸易融资产品，也包括出口押汇、国际保理等传统的国际贸易出口融资产

7、品。应收账款类产品适用于以赊销为主要经营方式，且下游企业（即买方）或付款方信用状况较好的客户。应收账款类产品是属于客户自身资产支持型的一种融资产品，它以客户应收款作为还款来源，更关注应收款的质量和资金流控制，对客户的自身信用状况和授信担保条件要求不高，同时又能帮助客户提前实现销售资金回笼、降低销售财务风险、提高资金运用能力、改善企业财务报表结构。从产品特点和实际应用上看，国际业务相关产品在供应链金融业务中应用非常广泛，但鉴于国际业务产品均为成熟产品，因此在本手册中我们仅对出口保理业务进行了详细介绍，其他国际业务产品在对出口保理的介绍中以贴士的形式进行了简单描述。如需做进一步了解，请参考总行国际

8、业务部下发的相关规章制度。10应收账款质押融资一.产品定义借款人以其应收账款的预期收益作为担保，并在中国人民银行应收账款质押登记公示系统办理质押登记手续后取得银行授信的业务。银行可提供如下两种方式的应收账款质押融资：（一）应收账款质押单笔授信。银行根据借款申请人产生的单笔应收账款确定授信额度，为借款申请人提供授信，主要适用于应收账款发生频率较小，单笔金额较大的情况；（二）应收账款质押循环授信。银行根据借款人一段时间内连续稳定的应收账款余额，为其核定应受账款质押最高授信额度，主要适用于应收账款发生频密、回款期短、周转快，特别是连续发生的小额应收账款，应收账款存量余额保持较为稳定的情况。二.应收账

9、款的概念和类型«中华人民共和国物权法规定应收账款可以作为出质权利。应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或者设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或者其他有价证券而产生的付款请求权。可以出质的应收账款包括以下权利：（一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；11（三）提供服务产生的债权；（四）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；（五）银行认可的其他形式的权益。三.产品优势（一）对于卖方（即应收账款债权人）1 .通过应收账款质押融资让未来的现金流提前变现

10、，加速流动资金周转，改善经营状况，缓解由于应收账款积压而造成的流动资金不足状况。2 .满足了企业尤其是中小企业传统抵（质）押担保资源不足情况下的融资需求。3 .由于银行对用以质押的应收账款有较高的要求，因此侧面督促了企业加强应收账款的管理，提高了企业整体的管理水平。4 、操作手续简便，融资效率高。（二）对于买方（应收账款债务人）1 .卖方将应收账款质押给银行获得融资后，将降低对应收账款账期的敏感性，能为买方提供更有竞争力的远期付款条件，提高其资金使用效率。2 .稳定了上游供应渠道，且不用付出额外成本。（三）对于银行1.创造了向供应链上游延伸业务的渠道，扩大了客户群体，拓展了业务范围，提高了综合

11、收益。2、锁定核心企业的上游供应渠道，进一步深化与核心企业的合12作关系。四.适用范围（一）供应商和买方（核心企业）之间采用赊销方式，长期有一定规模应收账款的制造、销售企业。（二）应收账款较多，需要资金扩大生产销售规模的有市场、有发展潜力的优质中小企业。（三）本身正处于高速增长时期，不动产相对匮乏但有周期较长、较稳定应收账款的企业。对于以上类型企业，要求有相对稳定的付款群体，以信誉良好的大集团公司为交易对象的为优。五.准入管理（一）借款人除应符合银行一般授信客户要求外，借款人还应具备如下条件：1 .符合国家产业政策，发展前景良好，并在本行开设基本账户或一般结算账户；2 .有明确的销售（赊销）政

12、策；3 .与应收账款债务人保持良好的合作关系，有完整的交易记录,且未发生过重大违约经济纠纷。（二）应收账款债务人1 .经营正常，资金实力雄厚，具备按期足额偿还应收账款的能力；132 .信誉良好，无不良信用记录；3 .与应收账款质押融资申请人有完整的交易记录，且未发生过重大违约和经济纠纷，有预期持续经营能力；4 .银行要求的其他条件。6 .企业需提交的资料7 .操作流程（一）借款人向银行提出应收账款质押融资的书面申请。（二）银行对借款人的信用状况、拟质押应收账款等进行审核和评价，以确定是否可以提供融资。（三）银行确认可融资后，借款人在银行开立应收账款质押融资账户，账户内收到的资金作为应收账款质押

13、融资的还款来源。（四）通知债务人。银行可遵照以下任意一种方式将相关事宜通知债务人：1 .若应收账款质押融资回款账户开立在银行，原则上不要求通知债务人（信审委批复中有明确要求的除外）；2 .若应收账款质押融资回款账户开立在他行，原则上应采取以下任意一种方式通知债务人：（1）由银行与借款人共同将应收账款回款付款通知书送达应收账款债务人，要求其必须将回款账户更改为借款人在银行的应收账款质押融资账户，并在约定的时间内划入应收账款质押融资账户中，同时取得回执；14（2）由借款人向他行出具授权委托书，授权他行在收到借款人应收账款时应及时将相关款项转账至银行。（五）借款人与银行签订相关借款合同、质押合同及应

14、收账款质押登记协议。（六）银行在人民银行征信中心“应收账款质押登记公示系统”（网址：（七）企业在登记系统中查询并核实。（八）银行放款。（九）贷后跟踪监控。（十）合同到期后，借款人正常偿还贷款或以专用回款账户中的应收账款回款偿还贷款。8 .授信审批政策纳入现行一般风险业务流程及权限管理。9 .定价及收费标准依据银行贷款利率定价管理办法的相关规定执行，参照动产质押、仓单质押的定价方式，根据应收账款债务人和借款人的信用资质评估后确定。十.相关融资产品（一）与其他应收账款融资产品，如保理、贸易险下应收账款融资、委托代理贴现等结合使用。（二）与其他预付账款类融资产品，如先票（款）后货存货质押、15国内信

15、用证等结合使用十一.风险要点及控制措施（一）出质合法性应收账款是一种特殊的出质权利，业务经办机构在贷前调查和授信审查审批时应重点关注如下：1 .可质押的应收账款应具备非公益性、可转让性和时效性，仅限于金钱债权，养老金、抚恤金、非金钱债权不能作为应收账款出质。2 .应收账款出质以已经发生的应收账款为主，如已发生的销售货款、租金等。3 .以未来的应收账款作为出质标的，应限于有基础法律关系但尚未发生的类型。如已经签订不动产租赁合同，未来租金收入有租赁合同作为法律基础，且债务人确定，可以作为出质权利。4 .企业、个体工商户未来的营业收入，基础法律关系尚未发生且债务人也不特定，不能作为出质权利。5 .公

16、路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权虽债务人不确定，但收费基础法律关系一不动产经营权确定，收费稳定，可以作为出质权利；公园门票收入、景区收入、基础设施项目收费权1、学生公寓收费权2等，具备法律上的稳定收益的特点，可以作为应收账款出质。6 .企业经营权以及各种特许经营权虽然可以产生预期收益，但不具有应收账款性质，不能作为应收账款质押。1按照国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施意见中规定。2按照关于进一步解决学生公寓等高等学校后勤服务设施建设资金问题的若干意见中规定。16（二）真实性及可实现性1 .在贷前调查和审查环节，对借款人和债务人均要进行资信调查，重点审查借款人与应收账款债务人之间的贸易

17、背景真实性，包括:企业与债务人之间的债权是否真实存在，借款企业是否利用虚假账龄、虚构应收账款、提前开票等行为进行欺诈行为，防范以虚假贸易背景骗取银行授信的情况。2 .真实性前提下，应收账款的实现还要求借款人必须履行基础合同的义务。因此应尽量选择既成的应收账款，即借款人义务已经履约完毕，应收账款已经现实产生，具判断的标准是根据基础合同的约定，借款人已经交付、债务人已经验收等。以未来的应收账款作为出质的，应重点审查合同真实性、合同履行的可实现性和债权人获得支付的可能性。止匕外，可接受质押的应收账款的账期不应超过一年，且买卖双方的商务合同中不应存在债务抵消条款。（三）质押操作的合法性、有效性1 .贷

18、前调查和授信审查过程中，相关人员应通过人民银行“应收账款质押登记公示系统”对拟进行质押的应收账款质押信息进行查询，避免重复质押的风险。2 .应收账款质押必须采取“书面合同加登记”的方式。在质押合同中，应载明所担保的债务的种类、金额、质押担保的范围、债务人履行债务的期限，以及应收账款的类型、数量、归还期限、有效凭证移交时间、如何通知债务人等；应当在质押合同中约定“出质人必须将权利证明交付质权人”，并按合同实际交付，将此作为借款人的合同17义务；应按合同约定通知债务人，并取得债务人已知晓应收账款已质押的相关证明。3 .质押登记时对质押应收账款描述应明确，质押应收账款可识别，具体如下：(1)销售货物

19、产生的应收账款订立质押合同时已产生的应收账款，应在登记系统中写明以下要素：付款人、金额、账期和相关的发票号。订立质押合同时未产生而在将来产生的应收账款，可采用概括性描述方式，对应收账款发生的特定的时间、特定的范围以及特定的付款人等信息进行描述。(2)出租产生的应收账款动产或不动产的种类、状态、租金金额、租赁期限、承租人、以及不动产的地理位置。(3)提供服务产生的应收账款从服务的项目、服务提供的对象与期限等方面来描述质押财产。(4)收费(益)权针对收费权质押，债务人一般不特定，可不做特定描述，应把收费项目、范围、期限等描述清楚。如有收费许可证，应登记收费许可证名称和编号，并说明收费许可证下所有项

20、目或部分项目的收费权质押，并且列明具体的收费项目。(5)知识产权的许可使用可从专利的名称、专利号、专利被许可使用的主体以及使用期限18描述质押财产。4.发现登记系统中内容存在遗漏、错误等情形，应当进行变更登记，以保证登记信息与合同一致，否则可能会影响法院对质权有效性的评价。十二.贷后管理（一）银行在开展应收账款质押融资业务后，要密切关注应收账款的回收情况、逾期账款情况、信用额度变化情况、对账单等资料，如出现不良付款记录等情况，应根据银行相关规定立即采取措施。（二）业务经办机构应在核定的应收账款质押融资额度内，根据借款人和债务人的资信状况、业务需求及进展来控制和调整额度的使用，对于资信下降或有不

21、良付款记录的，应立即减少或停止使用额度。（三）银行应加强对应收账款质押融资账户管理，凡收到债务人划入资金，应与借款人立即进行账务核对。每月月末，对有余额的应收账款质押融资账户，银行均应与借款人进行账务核对。19国内保理一.产品定义在国内赊销、托收贸易背景下，卖方将在国内采用延期收款的方式销售商品或提供劳务所形成的应收债权转让给银行，由银行为其提供融资、信用风险控制、销售分账户管理和应收账款催收及坏账担保等各项相关金融服务。延期收款方式形成的应收债权，可以表现为会计上已经记录作为应收账款（含应收租赁款和其他应收款）或依据企业会计准则尚未记为应收账款的债权，但该债权必须是可用货币准确计量的、已形成

22、且尚未到期的、卖方依据销售商品或提供劳务的合同可以在一定的时间要求买方偿付的债权。应收账款的详细介绍参见“应收账款质押融资”产品的相关介绍。二.产品分类根据不同的分类标准，国内保理业务有多种分类方式，具体见下表：20小贴土：国内保理业务分类分类标准具体分类详细描述是否通知买方转让事宜公开型（明保理）应收债权转让一经发生，卖方立即以书面形式将债权转让事实通知买方，指示买方将应付款项直接给付银行，或由银行委托实力作为收账代理人继续向买方收款，买方将有关款项付至卖方开立在银行的账户并由银行直接扣收。隐敝型（暗保理）债权转让一经发生，卖方在转让之时并不立即通知买方，银行仅委托实力作为收账代理人继续向买

23、方收款，买方将有关款项付至卖方开立在银行的账户后由银行扣收。是否保留对丈方追索权有追索权（回购型）根据卖方申请，银行受让其与买方因交易产生的债权，买方不论何种原因到期不付款时，银行启权向实方追索，或按照保理合同约定，卖方有义务按照约定金额自银行回购应收债权，应收债权的坏账风险由转让应收债权的实力承担。无追索权（卖断型）卖方将其应收债权转让给银行,在其所转让的应收债权因买方信用问题而到期无法收回时，银行不能够向卖方进行追偿，所转让的应收债权的坏账风险完全由银行承担。21额度是否可循环使用非循环额度对已发生的特aE的一苇或石下苇商务合同项卜的应收债权而设立。额度使用完毕后，即不再使用。循环额度卖方

24、将买方在f期限内的特定应收债权转让给银行，银行在买方或卖方的最高综合授信额度内为卖方核定的在后效期内可循环使用的应收债权融资额度，循环额度有效期原则上不超过1年。备注：卖断型保理中的买方信用问题是指除下取以外情形：商务纠纷、欺诈、不可抗力或司法裁定或仲裁的原因，导致买方到期不付款。其中商务纠纷是指卖方违反商务合同的义务，及/或买卖双方因商务合同产生的争议（包括但不限于交易商品的品质、交货方式及期限、价格、数量、付款方式及期限、争议解决方式等情况:而产生的争议），及/或买方与实力达成债务免除、折让、和解、抵销等合同的情形。三.产品优势（一）对于卖方（债权人）1 .将未到期的应收账款立即转换为销售

25、收入，改善财务报表。2 .对买方提供更有竞争力的远期付款条件，拓展市场，增加销售。3 .买方的信用风险转由应收账款受让银行承担，收款有保障。4 .资信调查、账务管理和账款追收等由应收账款受让银行负责，节约管理成本。5 .节约担保资源，减少由互保等行为产生的风险。6 .融资期限可以突破单笔应收账款的金额和期限，降低企业资金22管理的难度。（二）对于买方（债务人）1 .利用优惠的远期付款条件，加速资金周转，创造更大效益。2 .节省开立银行承兑汇票、信用证等付出的额外费用。3、在不需付出额外成本的前提下借助银行稳定了上游供应渠道。（三）对于银行1 .创造了向供应链上游延伸业务的渠道，扩大了客户群体，

26、拓展了业务范围。2 .扩大资产业务，获得息差收入；收取保理费用，扩大中间业务收入，提高了综合收益。3 .通过为核心企业上游企业提供保理服务，帮助核心企业稳定了上游供应渠道，能进一步深化与核心企业的合作关系。4 .贯穿供应链上下游，利于风险控制。小贴士：应收账款质押融资与国内保理的区别应收账款质押融资国内保理法律关系1、质押是从属法律关系，成立的前提是其担保的债务仍存在；2、除非借款人违约，否则银行/、能通过执行质押而学后1、银行通过直接收取应收账款的方式收回支付的交易对价；2、银行拥后获得所购应收账款项卜报酬的权利；3、银行除收取所购应收账款的报酬之外，23质押物的任何权益；3、即使银行/、选

27、择执行质押，仍然有权向借款人主张关于主债务的权利。不能对借款人主张权利（回购型保理银行启权向借款人主张权利）。审批政策参照一般风险业务流程及权限管理有追索权国内保理业务按照对丈方的一般授信业务权限审批，占用卖方在银行的综合授信额度。无追索权国内保理业务按照对买方的一般授信业务权限审批，占用买方在银行的综合授信额度，视为对买方的信用贷款管理。融资额依据被质押的应收账款质量及借款人的经营、财务和资信状况等因素予以确定，若应收账款作为主要担保方式的，应收账款质押融资率原则上不能超过80%,若应收账款作为补充或辅助担保方式的，应收账款质押融资率由各分行自行决定。综合考虑买卖双方资信状况、应收账款质量、

28、结构、期限、付款进度安排及前提条件、预期坏账比率、买卖双方商务合同约定的义务履行情况、违约事项及违约金等因素合理确定，最高不超过发票实后金额的100%。中间费用无0.1%至2%之间的保理费用四.适用范围24（一）应收账款占用大量流动资金，账期内造成资金周转压力的电信、租赁、医疗、航空、铁路交通、电子设备制造等行业内的供应链上游企业。（二）与供应链下游核心企业形成了稳定的贸易和结算关系、具备完善的应收账款管理体系但核心企业规定的回款账期较长的企业。（三）需要优化财务报表的企业。五.准入管理除应符合银行一般授信客户要求外，买卖双方及银行接受的应收账款还应具备如下条件：（一）卖方（债权人）1 .产品

29、质量稳定，技术标准明确，产品等级、合格标准界定清晰，产品销售受季节影响较小；2 .生产销售活动正常，过去两年内销售合同履约记录良好，无因产品质量或交货期限等问题而产生贸易纠纷的情况出现；3 .原则上与买方不得存在关联关系。如接受买卖双方存在关联关系的应收账款，应防止买卖双方通过虚构商品交易，套取银行资金；4 .与买方非互为销售关系；5 .与买方建立了稳定的供应关系，购销合作关系在两年（含）以上，并在可预见的未来，买卖双方销售关系无巨大不利趋势；6 .与买方间目前无任何悬而未决的争议与债权债务纠纷；7 、无追索权的业务的卖方仅限已在银行有综合授信额度的优质客户，即在银行评级BBB（含）以上。25

30、（二）买方（债务人）1 .注重商业信誉，信用记录良好，无任何逾期的银行借款和逃废债务行为，无任何拖欠的商业债务；2 .企业主营业务收入稳定，客户基础雄厚；3 .无追索权的业务的买方仅限已在银行有综合授信额度的优质客户，即在银行评级BBB（含）以上。（三）应收账款1 .具备合法真实的赊销贸易背景；2 .卖方已履行全部商务合同项下的义务，并能够提供商业发票、发货单等相应证明；3 .卖方对申请保理的应收账款未设定任何形式的担保，无权利瑕疵；4 、债权凭证完整、有效，无瑕疵；5 .应收账款有明确的到期日或可以明确推断出到期日。应收账款无固定到期日的，应由买卖双方协商确定到期日；6 .应收账款所对应的商

31、务要素应当齐全，其中无追索权保理业务严格要求商务合同具有明确的违约责任、罚则和违约救济条款，且违约金、罚金比率应当不低于同期贷款逾期利率；特殊情况下商务合同没有违约责任、罚则规定的，或违约金、罚金比率低于同期贷款逾期利率的，卖方应当承担相应的补偿或赔偿责任；7 .双方签订的商务合同项下应收账款以人民币计价并支付，如商务合同涉及外币汇率风险的，银行原则上不承担汇率风险；268 .银行不允许买入的应收债权：(1)已到期或逾期的应收债权；(2)因个人或家庭消费而产生的应收债权；(3)涉及特许经营、专利、商标、知识产权等市场不易定价的产权交易而形成的应收债权；(4)按照完工百分比法确认收入的工程类应收

32、账款由于收入确认条件较复杂，且商业纠纷较多，运用该类产品应谨慎办理。6 .企业需提供的材料7 .操作流程(一)业务总体操作流程1 .客户经理发起授信调查、授信申请，分行公司银行部(或投资银行部)与业务发起机构共同完成产品设计，报分行信审委审批。2 .分行信审委权限内审批；超分行审批权限，由分行风险管理部按照标准授信流程上报总行审批，同时抄报总行投资银行中心。3 .支行收到同意开展国内保理业务的批复后，严格落实授信批复条件，签订标准合同文本。若为非标准合同文本，需按照XX银行合同管理办法的规定执行。4 .落实授信批复后，由放款中心放款，并扣除相关费用划转至卖方账户。在循环额度及有效期内逐笔办理保

33、理融资时，卖方须提供新的应收账款转让清单。5 .放款后，应加强贷后管理。若收到的货款不足以支付银行融27资本息时，对有追索权的业务，经办行须要求卖方按合同约定以未偿融资本息对未收回的应收账款进行回购；对无追索权的业务，须采取各种措施积极催收。(二)典型操作模式详解1 .明保理(1)买卖双方签署商务合同，对债务人形成了应收账款。(2)银行与债权人签署保理合同，受让债权人的应收账款。(3)银行联合债权人通知债务人债权发生了转让，债务人对此进行确认。(4)银行向债权人支付转让对价。(5)债务人将款项汇划至银行专用账户，并由银行直接扣收。2 .暗保理28XX银行(1)买卖双方签署商务合同，对债务人形成

34、了应收账款。(2)银行与债权人签署保理合同，受让债权人的应收账款。(3)银行通知债务人债权发生转让，如不能取得债务人确认书,则应保留相应法律证据，如电话录音、电子邮件等。(4)银行向债权人支付转让对价。(5)债务人将款项汇划至银行专用账户，并由银行直接扣收。3.应收租金设备供应商(1)租赁公司与承租人签署租赁协议29（2）租赁公司与设备供应商签署设备买卖协议。（3）租赁公司与银行签署保理合同，将应收账款转让给银行。（4）银行联合租赁公司通知承租人债权发生了转让，承租人对此进行确认。（5）银行向租赁公司支付转让对价。（6）承租人将款项汇划至银行专用账户，银行扣收相应租金。八.授信审批政策除按照X

35、X银行公司授信业务管理办法规定与流程进行审查和审批外，国内保理业务的审批政策具有以下特点：（一）有追索权国内保理业务按照对卖方的一般授信业务权限审批，占用卖方在银行的综合授信额度。无追索权国内保理业务按照对买方的一般授信业务权限审批，占用买方在银行的综合授信额度；（二）无追索权的国内保理业务的买卖双方仅限已在银行有综合授信额度的优质客户（银行评级在BBB（含）以上），视同对买方的信用贷款管理，占用买方在银行的综合授信额度；（三）对隐蔽型的无追索权国内保理业务应从严控制，买卖双方仅限银行重点目标客户或已有授信的优质客户，视同对买卖双方的信用贷款管理，同时占用买卖双方在银行的综合授信额度；（四）授

36、信批复中应明确循环额度与非循环额度。循环额度的国内保理业务额度内发放的每笔保理融资业务的到期日原则上不应超过循环额度有效期后3个月；核定额度最高不超过发票实有金额的100%30九.定价及收费标准（一）应选择中国人民银行公布的、当时适用的金融机构对企业的适当期限人民币贷款基准利率（上浮/下浮）贴现后支付应收账款的转让对价。（二）保理业务手续费通常为0.1%至2%之间，在支付转让对价时一次性向卖方收取。（三）在支付转让对价时，可视买、卖方资信及应收债权的质量收取一定比例的保证金，保证金的保证范围应当在国内保理业务合同中明确约定。十.相关融资产品应收账款质押融资十一.风险要点及控制措施（一）应收债权

37、本身可能存在权利瑕疵，如债权被限制转让、债权附有质押等权利负担、债务人行使抵消权等。因此，贷前调查和授信审查时应注意以下几点：1 .买卖双方销售合同中是否存在应收账款不可以转让条款；2 .销售合同中卖方的合同义务是否明确，如售后服务、产品质量、交货方式、交货期日、交货地点，避免因合同规定不明确而发生纠纷；3 .拟转让应收账款是否已设定质押（人民银行应收账款质押登记系统中查询）；314 .在选择客户时，密切关注买卖双方是否互为销售关系，避免双方债权互相抵消。（二）在采用卖方作为银行收款代理人，并以卖方的名义在银行开立应收账款融资特户归集应收账款项下资金的操作模式下，若发生该账户被相关司法机关采取

38、冻结或查封等强制措施的情形，则前述还款专户内资金将可能被认定为卖方的资产，银行将不具备优先受偿权。因此，银行应尽量要求卖方将款项直接支付给银行（即银行以自己的名义开立应收债权融资特户，用于直接回收应收账款）。如确实无法做到，银行应要求卖方将相应还款账户作为特户质押给银行，并承诺如出现损害银行权益的情形，由其负责对银行偿付相应款项。（三）在实际业务中，经常发生由于买方处于强势地位、不愿配合银行出具债权转让通知确认回执的情况，因此：1 .银行应尽量选择商务合同中对债务人联系方式有明确约定的应收账款，以避免债务人以未收到通知为由拒绝向银行付款；2 .视买方地位不同，债权转让通知方式可采用主动送达方式

39、或公证送达方式，无追索权国内保理业务的债权转让通知原则上应要求主动送达方式；3 .如采用公证送达方式，业务经办人员应妥善保管相关送达证据，如公证部门对寄送内容的公证书及邮局的已投交证明（或特快专递递交凭证）。（四）在应收账款相关商务证明尚未完备（如只有销售合同，卖方尚未开出增值税发票、买方尚未出具货物终验证明等）的国内保理32业务中，存在债务人以货物有瑕疵、卖方无法开具发票、卖方未能完全履行供货合同中的义务等理由对付款提出抗辩，从而导致银行的债权无法如期实现的情形。为避免此类风险，应注意以下几点：1 .尽量选择卖方能够提供明确证明文件证明合同义务已履行的应收账款，如到货证明、初验证明、终验证明

40、等；2 .尽量选择在销售合同中已约定到货后货物灭失、毁损风险由债务人承担的应收账款；3 .应在保理合同中约定，如卖方未履行销售合同项下应尽的义务导致债务人拒付应收账款的，卖方应赔偿银行全部损失，包括但不限于未能偿付的款项、期间的利息损失及相关费用支出等。十二.贷后管理除按照银行一般授信业务的相关贷后管理制度进行贷后管理外，国内保理业务的贷后管理还有如下特殊要求：（一）业务经办人员应密切关注应收债权的回收情况、逾期账款情况、信用额度变化情况、对账单等资料，如出现不良付款记录等情况，应立即采取相关措施；（二）分行公司银行部（或投资银行部）应在核定额度内，根据卖方和买方的资信状况、业务需求及进展来控

41、制和调整额度的使用，对于资信下降或有不良付款记录的，应立即减少或停止使用额度；（三）应加强对应收债权融资特户管理，凡收到买方划入资金，应与卖方立即进行账务核对。每月月末，对有余额的应收债权融资特户，银行均应与卖方进行账务核对；33（四）办理国内保理业务的分行应设立国内保理业务台账进行核算和控制34出口保理1 .产品定义卖方（出口商）在采用赊销（O/A）、承兑交单（D/A）等信用方式向债务人（进口商）销售货物时，由出口保理商（在卖方所在国和卖方签有协议的保理商）和进口保理商（在债务人所在国与出口保理商签有协议的保理商）共同提供的一项集商业资信调查、应收账款催收与管理、信用风险控制及贸易融资于一体

42、的综合性金融服务。2 .产品概念银行国际保理业务采用双保理机制，由进出口双方所在国/地区的进出口保理商提供国际保理业务，分为出口保理业务与进口保理业务，其中出口保理业务属于应收账款融资范畴。出口双保理业务是指出口商将其现在或将来的基于其与进口商（债务人）订立的货物销售合同项下产生的应收账款转让给银行，再由银行转让给国外进口保理商。其中，银行为出口商提供贸易融资、销售分账户管理服务，进口保理商为其提供应收账款催收及信用风险控制与坏账担保服务。出口双保理融资是银行在出口双保理项下向出口商提供的短期资金融通，其第一还款来源为进口商的付款。出口保理业务有两个重要的产品特性：（一）进口保理商承担第二性的

43、担保付款责任，即如果买卖双方发生争议，进口保理商担保付款责任暂时解除，直到争议解决；（二）在无争议的情况下，银行对出口商的融资无追索权。353 .产品优势（一）对于出口商1 .可以向进口商提供更有竞争力的付款条件，如：O/A、D/A,有利于拓展市场，提高销售额。2 .提前获得银行融资，加快企业的资金周转，同时将应收账款转为现金收入，可以优化财务报表，有助于提高企业的资信等级和融资能力。3 .保理商承担其核准额度范围内的进口商信用风险，提高了应收账款质量。4 .资信调查、账务管理和账款追收由保理商负责，减轻企业的相关负担，降低管理成本。5 .根据现行的外管政策，出口保理融资可在银行融资时提前出具

44、收汇核销联，提高出口商的出口退税效率。6 .省却了一般信用证交易的烦琐手续，提高了业务效率。（二）对于进口商1 .得到优惠的付款条件，减轻财务压力，加快资金流动，扩大营业额。2 .仅靠公司的信誉和良好的财务表现即可获得信用额度，无须提供额外担保，进口手续简化，进货便捷。3 .节省了开立信用证和处理繁杂文件的费用和时间。（三）对于银行1 .获得利息收入和中间业务收入（保理业务的收费普遍要高于36信用证等常规融资业务）。2 .增加国际业务结算量四.适用范围（一）适用于与银行有良好业务往来记录的出口企业。（二）进口商拒绝开立信用证，坚持采取赊销方式进行结算，而出口商对进口商信誉、实力、履约等情况不了

45、解。（三）出口商流动资金被应收账款占压，需要资金周转。小贴士：国际业务产品与供应链金融从产品特点来看，国际业务产品具有供应链金融产品的典型属性。除出口保理外，本手册仅对国际业务部分相关产品做简单描述，其他产品详见银行国际业务相关规章制度。一、进口保理（一）产品定义进口保理业务是指银行应国外出口保理商的申请，为某一特定的进口商核定信用额度，从而向出口商提供应收账款催收、资信调查、坏账担保等服务。与进口开证相比，银行对出口商承担第二性担保付款责任，且该付款责任不独立于基础合约。（二）产品优势1 .客户可以免费获得信用担保，由银行为其提供信用担保，有利于提升客户的信用实力和企业形象。2 .采用赊销方

46、式进口，既可节省客户的开证等银行费用，又可先收货、后付款，从而降低营运资金占用，提高资金使用效率。3 .客户无需申请授信额度，无需提供担保抵押，无需开立信用证，即可轻松办理进口业务。4 .银行为客户提供对账、到期提醒等一系列的账务管理服务，让客户的应付账款管理工作更加准确和轻松。5 .在进口保理业务中，基于银行的信用担保，出口保理商可以为出口商提供资金融通和信用担保，有助于客户与出口商建立长期稳定、互惠互利的贸易伙伴关系。（三）适用范围1 .进口保理适用于以赊销为支付结算方式的进口贸易。2 .买卖双方具有稳定的、连续的贸易关系，且为非关联企业。37二、出口押汇（一）产品定义出口商发出货物并交来

47、信用证或合同要求的单据后，银行凭所交单据向其提供的短期资金融通。出口商以汇票及/或单据作为押汇行的抵押品，由押汇行垫款，付给出口商，然后押汇行将作为抵押品的汇票及/或单据寄至开证行向其收取货款。实际操作中分为信用证项下出口押汇、托收项下出口押汇以及保险项下出口押汇等。（二）产品优势对企业来说：1 .在进口商支付货款前，公司就可以提前得到偿付，加快了资金周转速度2 .融资手续相对于流动资金贷款等简便易行；3 .可以增加公司当期的现金流量，从而改善财务状况，提供融资能力；4 .办理出口押汇，企业可以根据不同货币的利率水平选择融资币种，从而实现财务费用的最小化。对银行来说：1.获得押汇利息收入，并且

48、风险较流动资金贷款低；2,获得中间业务收入；3.增加国际结算量；（三）适用范围1 .出口商流动资金有限，依靠快速的资金周转开展业务；2 .出口商在发货后、收款前遇到临时资金周转困难；3 .出口商在发货后、收款前遇到的新的投资机会，且预期收益率高于押汇利率。三、打包贷款（一）产品定义贷款申请人（出口商/借款人）在货物出运前及组织出口商品生产和流通的过程中，为解决其临时性资金短缺，向银行申请的短期融资，也称“装船前融资”。打包贷款使出口商在自有资金不足的情况下仍然可以办理采购、备料、加工，顺利开展贸易。打包贷款的还款来源为出口收汇，如出口商交单时为其办理了出口押汇（或贴现、福费廷），应首先归还打包

49、贷款。依据结算方式的不同，可以分为以信用证为结算方式的信用证项下的打包贷款，和以托收、汇款为结算方式的非信用证打包贷款。（二）产品优势1 .可减轻客户的资金周转压力，使其在办理出口备货、备料、加工或采购等过程中获得短期周转资金，从而使出口合同得以顺利履行。2 .在客户自身资金紧缺而又无法争取到预付货款时，帮助其顺利开展业务把握贸易机会。（三）适用范围具有进出口业务经营权的各类公司和外商投资企业，在银行开有基本存款账户或一般账户，具有一定规模的结算量，经常在银行办理进出口单证及汇款业务。38四、福费廷（一）产品定义银行从出口商那里无追索权地买断由开证行承兑的远期汇票或由进口商所在地银行担保的远期

50、汇票或本票的一种贸易融资方式，又称买断或包买票据。无追索权是福费廷的重要特点，但在下列情况下银行对出口商保留追索权：1 .因法院止付令、禁付令、冻结令或其它具有相同或类似功能的司法命令导致银行未能获得偿付；2 .出口商严重违反其在与银行签署的福费廷业务确认书中的声明与承诺，出售给银行的不是源于正当交易的有效债权。（二）产品优势对客户：1 .出口商可以将未来的应收账款变为现实的现金流入，加快了应收账款周转速度，改善了企业财务结构，增强了资产流动性，节约了应收账款管理成本；2 .融资手续简便，不占用客户的授信额度；3,根据外管政策，福费廷融资办理的结汇可办理收汇核销和退税手续。对银行：与出口押汇相

51、比，福费廷属开证行/指定银行承兑/承付后融资，无内部操作和技术性风险。（三）适用范围1 .客户出于改善财务报表的要求，需将出口应收账款从资产负债表中剔除。2 .在客户的应收账款收回前遇到其他投资机会，且预期收益高于福费廷全部收费。3,应收账款收回前遇到资金周转困难，且不愿接受带追索权的融资形式或不愿占用其在银行的授信额度。39五.准入管理开办出口保理业务的客户和业务本身需满足如下条件：（一）持有经年检的法人营业执照并具备经营出口业务的资格；（二）原则上要求在银行开有基本存款账户或一般结算账户，具有一定规模的国际业务结算量；（三）出口业务所涉及的商业交易适合用出口保理方式作业，付款方式为O/A或

52、D/A;（四）出口项下应收账款的付款期限原则上不超过90天，最长不超过180天。6 .企业需提供的材料7 .操作流程在开办出口保理业务过程中，总行负责与国外保理商进行日常业务联络及风险控制、与国际保理商联合会（FCI）的往来以及与分行进行账务核对；分行负责融资方案的设计、与出口商保理协议的签订、资信调查与账户管理和催收到期款项等。（一）出口保理业务的简单操作流程如下：40客户提出申请一分行发送相关报文至总行一总行向进口保理商（IF）申请初步信用评估-分行获得核准后与客户签订出口保理协议一通过总行向IF申请正式信用额度-获得核准后客户发货一交单和转让债权一（融资）-收款并做相应账务处理（二）出口

53、保理业务的详细操作流程如下：1 .出口商向银行提出叙做出口保理的需求并要求为进口商核准信用额度；2 .银行提请进口保理商对进口商进行信用评估，如进口商信用良好，进口保理商为其核准信用额度并通知银行；3 .出口商与进口商就商品或服务销售达成一致后，出口商开始供货，并将附有转让条款的发票寄送进口商；4 .出口商将发票副本提交银行，如出口商有融资需求，银行将付给出口商不超过发票金额的80%的融资款；5 .银行通知进口保理商有关发票详情；6 .进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收；7 .进口商于发票到期日向进口保理商付款，如果进口商在发票到期日90天后仍未付款，进口保理商做担保付款；8 .进

54、口保理商将款项付给银行；9 .银行扣除融资本息（如有）及费用，将余额付给出口商。8 .定价及收费标准（一）在考虑自身承担风险程度、业务成本大小及国外进口保理41商收费标准的基础上确定上浮比例（在0.2%-0.4%幅度内掌握）。但在出口商已委托银行向国外保理商申请了信用额度并获得核准，却未在规定的期限内装运约定货物的情况下，银行可视情况决定额外收取资信调查费，资信调查费按每笔800-1000元人民币计收。（二）出口保理项下的融资参照执行银行远期出口押汇利率，按实际占用天数计收外币利息。9 .相关融资产品（一）进口保理（二）福费廷（三）出口信保项下的应收账款融资十.风险要点及控制措施（一）风险要点

55、1 .出口商的履约风险，如出口商在履行合同过程中出现问题，进口商提出争议，导致货款无法如期收回。2 .进口保理商信用风险，主要表现为在无争议发生的情况下，进口保理商无力或拒绝履行担保付款责任。3 .进口商信用风险，主要表现为在无争议发生的情况下，进口商无力或拒绝履行付款责任。4 .出口商品市场风险，如果出口商品国际市场价格下滑，影响进口商预期利润甚至导致亏损，会增加进口商拒付风险。5 .办理保理业务以及处理商业纠纷过程中，相关行为有效期限42的延误。主要是通知争议，处理争议，解决争议的期限等。6 .债权转让的有效性风险，如保理业务项下应收账款被禁止转让，或应收账款转让语句无效，不符合进口国法律要求等。7 .进口商未向进口保理商付款而直接将货款付给出口商或其代理，即出现间接付款情形。（二）风