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文档简介
1、餐饮行业分录大全汇总!0 1直接消耗餐料购入1分录:摘要:付应付XX餐料款借:主营业务本钱贷:库存现金/银行存款/应付账款2附件:采购发票附清单、银行付款单据3附件审核流程:采购发票由采购人员、后厨大厨、部门经理、单位负责人签字。02需要入库餐料购入1分录:摘要:付应付XX餐料款借:原材料-餐料贷:银行存款/应付账款2附件:采购发票附清单、餐料入库单、银行付款单据3附件审核流程:采购发票由采购人员、仓库保管人员、部门经理、单位负责人签字。 餐料入库单由采购人员、仓库保管人员、部门经理签字。0 3后厨领用餐料月末汇总做1分录:摘要:餐料库调厨房餐料转账 借:主营业务本钱贷:原材料-餐料2附件:调
2、拨单,餐料盘点表3附件审核流程:调拨单由仓库保管员和后厨大厨签字。餐料盘点表由保管员和部门经理签字。 餐料盘点表中减少数与调拨单汇 总数一致。0 4月末将已经入库未付款餐料入账1分录:摘要:已入库未付款餐料列帐借:原材料-餐料贷:应付账款2附件:餐料入库单3附件审核流程:入库单由采购员、保管员和部门经理签字。05将月末厨房未使用的餐料冲减本钱1分录:摘要:月末盘存餐料冲本钱借:原材料-厨房贷:主营业务本钱2附件:厨房盘存表3附件审核流程:厨房盘存表由后厨大厨和部门经理签字。次月同金额从原材料 入主营业务本钱。水库调拨至餐厅的酒水一致, 本月减少的酒水与销售酒水报表 作为转本钱的依据。0 6餐厅
3、收银员缴款1分录:摘要:收预收餐厅缴XX餐费借:库存现金/银行存款贷:主营业务收入一餐饮收入/预收账款2附件:缴款单,发票开具申请单,发票单独存放单据:餐厅报表,点菜单3附件审核流程:缴款金额与餐饮收现点菜单汇总金额一致。 总金额等于或小于缴款金额。0 7结转本钱营业本钱本月实际发生数 -月末盘点数-厨房转致,并发票借:本年利润 贷:营业本钱08下月初,将上月盘点表剩余材料记入下月帐中上月盘点红字金额数。借:营业本钱贷:原材料0 9取得营业收入时借:现金银行存款贷:主营业务收入1 0购置材料支付工资以及其他费用时借:营业费用-二级科目贷:现金1 1月末结转本钱费用时借:本年利润贷:营业费用1 2月末结转营业收入借:主营业务收入 贷:本年利润1 3结转本年利润盈利时:借:本年利润贷:利润分配亏损时:借:利润分配贷:本年利润在这里总
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