第一章国际结算概述

1、LOGO国际结算国际结算International SettlementStructure1. 国际结算概论国际结算概论(General Concepts)2. 国际结算工具国际结算工具(instrument)3. 主要国际结算方式主要国际结算方式(Main Mode)4. 国际结算单据实务国际结算单据实务(Practice of Documents)5. 其它国际结算方式其它国际结算方式(Other Mode)6. 国际结算下的贸易融资国际结算下的贸易融资(International Trade Financing )INTERNATIONAL SETTLEMENTRemittance Co

2、llection Letters of CreditBill of exchangePromissory noteCheckCommercial invoices、Transportation documentsInsurance documentsinstrumentmodedocumentFocus on & Difficulties重点：教材第重点：教材第2、3、4、5、6、7、8、10、14章；章；难点：汇票、汇款、托收、跟单信难点：汇票、汇款、托收、跟单信用证、国际结算单据实务、国际结用证、国际结算单据实务、国际结算项下的贸易融资算项下的贸易融资LOGO国际结算概论国际结算概

3、论主要内容主要内容l国际结算的概念与分类国际结算的概念与分类l国际结算的发展历史国际结算的发展历史l国际结算中的银行汇兑国际结算中的银行汇兑国际结算的概念国际结算的概念定义定义国际间的经济交往活动：国际间的经济交往活动：国际商品买卖国际商品买卖 需要清偿国际债权债务关系需要清偿国际债权债务关系 国际服务提供国际服务提供 国际资金调拨国际资金调拨 需要跨国转移资金需要跨国转移资金 国国 际际 借借 贷贷 需要进行需要进行货币收付货币收付（活动）（活动）国际结算国际结算简单说简单说国际结算就是为了清偿国际债权债务国际结算就是为了清偿国际债权债务关系或跨国转移资金而发生在不同国家关系或跨国转移资金而

4、发生在不同国家间的货币收付业务。间的货币收付业务。国际结算的分类国际结算的分类国际贸易结算国际贸易结算（Settlement of International Trade）非贸易结算非贸易结算（Non-trade Settlement)国际结算的发展历史国际结算的发展历史一、从现金结算发展到非现金结算一、从现金结算发展到非现金结算 ( (条件：票据的产生和推广）条件：票据的产生和推广）二、从二、从“凭货付款凭货付款”到到“凭单付款凭单付款” （条件：单据证券化）（条件：单据证券化）三、从买卖直接结算到通过银行结算三、从买卖直接结算到通过银行结算 （条件：凭单付款、现代资本主义银行的出现）（条件

5、：凭单付款、现代资本主义银行的出现）四、从简单结算方式到复杂结算方式四、从简单结算方式到复杂结算方式 （条件：国际贸易的不断发展）（条件：国际贸易的不断发展）从现金结算发展到非现金结算从现金结算发展到非现金结算 现代票据制度的发展和完善，大体经历了四个阶段：现代票据制度的发展和完善，大体经历了四个阶段：（1 1）兑换票据时期（大约）兑换票据时期（大约1212世纪世纪 15 15世纪）世纪）交易商交易商A兑换商兑换商A交易商交易商B交易商交易商AA地地B地地兑换商兑换商B （兑换商（兑换商A的分店或代理店）的分店或代理店）现现金金现现金金兑兑换换证证书书现金现金货物货物票据汇兑票据汇兑兑兑换换证

6、证书书（2 2）市场票据时期（大约）市场票据时期（大约1515世纪世纪 16 16世纪）世纪）1515世纪法国等地的定期集市，兑换商到市场上为世纪法国等地的定期集市，兑换商到市场上为交易商换算金额、兑换票据。交易商换算金额、兑换票据。交易商交易商A兑换商兑换商A交易商交易商B交易商交易商AA地地B地地兑换商兑换商B现现金金现现金金兑兑换换证证书书票票据据票据票据货物货物票据支付票据支付（3 3）流通票据时期（大约）流通票据时期（大约1616世纪世纪 17 17世纪）世纪） 背书制度出现，背书成为权利转移的方法。背书制度出现，背书成为权利转移的方法。票据从证据性证券成为流通性证券。票据从证据性证

7、券成为流通性证券。交易商交易商B交易商交易商A票据票据货物货物交易商交易商C票据票据货物货物票据流通票据流通（4 4）银行票据时期（大约）银行票据时期（大约1818世纪世纪 ）现代意义上的票据，结算以银行为中心和中介。现代意义上的票据，结算以银行为中心和中介。票据制度和银行制度密不可分。票据制度和银行制度密不可分。从从“凭货付款凭货付款”到到“凭单付款凭单付款”l 条件：单据证券化条件：单据证券化分工的发展使航运业、保险业和商业分离。分工的发展使航运业、保险业和商业分离。 航运业：定期航线的开辟、巨型船舶的出现，使航运业：定期航线的开辟、巨型船舶的出现，使航运有了很大的发展，商人不再亲自驾船出

8、海，而航运有了很大的发展，商人不再亲自驾船出海，而是委托船东运送货物。是委托船东运送货物。提单提单出现。出现。 保险业：航运业的发展，船东运送货物时要转嫁保险业：航运业的发展，船东运送货物时要转嫁风险，保险业产生，风险，保险业产生，保单保单出现。出现。 后来提单的性质发生变化：后来提单的性质发生变化：一般性的运输契约、货物收据一般性的运输契约、货物收据 可背书转让的物权凭证可背书转让的物权凭证 交单代表交货交单代表交货从买卖直接结算到通过银行结算从买卖直接结算到通过银行结算l 条件：凭单付款、现代资本主义银行的出条件：凭单付款、现代资本主义银行的出现现18世纪世纪60年代，世界重要资本主义国家

9、完成工业革年代，世界重要资本主义国家完成工业革命，银行业发生深刻变化：命，银行业发生深刻变化： 高利贷性质的封建银行高利贷性质的封建银行 担任信用和支付中介的资本主义银行担任信用和支付中介的资本主义银行 开展国内的存、放款业务及国际借贷和国际结算业务开展国内的存、放款业务及国际借贷和国际结算业务银行在国际结算中的作用银行在国际结算中的作用l降低款项转移成本。降低款项转移成本。l降低结算风险。降低结算风险。l提供国际贸易融资，缓解买卖双方的提供国际贸易融资，缓解买卖双方的资金压力。资金压力。国际支付清算系统国际支付清算系统 l清算与清算中心清算与清算中心 清算清算(Clearing)是指不同银行

10、之间因资金的代收、代付是指不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿的活而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿的活动。动。 票据清算所票据清算所 (Clearing House)或清算网络是指由许多银或清算网络是指由许多银行参加的、彼此进行资金清算的场所。银行间债权债务的清行参加的、彼此进行资金清算的场所。银行间债权债务的清算是通过票据清算所和自动清算系统完成的。算是通过票据清算所和自动清算系统完成的。 清算银行是指参加票据清算所的银行。清算银行是指参加票据清算所的银行。 一切货币的收付最终必须在该货币的清算中心进行结算。一切货币的收付最终必须在该

11、货币的清算中心进行结算。 国际支付的三大著名自动支付清算系统国际支付的三大著名自动支付清算系统(1) 跨国大额美元支付清算系统跨国大额美元支付清算系统 CHIPS：Clearing House Inter-bank Payment System 纽约清算所银行同业支付系统纽约清算所银行同业支付系统(2) 跨国大额英镑支付清算系统跨国大额英镑支付清算系统 CHAPS: Clearing House Automated Payment System 英国清算所自动支付系统英国清算所自动支付系统 (3) 欧元的跨国清算系统欧元的跨国清算系统 TARGET: Trans-Europe Automate

12、d Real Time Gross Settlement Express Transfer System银行同业通讯系统银行同业通讯系统 环球银行金融电讯协会环球银行金融电讯协会（SWIFT: Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication）l 宗旨：提供高效、优质的金融通讯服务。宗旨：提供高效、优质的金融通讯服务。l 功能：（功能：（1）信息报文的接收、分类和投递；）信息报文的接收、分类和投递； （2）报文有效性的检验（密押、电子鉴真）；）报文有效性的检验（密押、电子鉴真）； （3）设计、开发标准电文格式。）设计、开发

13、标准电文格式。l 特点：（特点：（1）格式化和规范化。）格式化和规范化。 （2）安全保密性高。）安全保密性高。 （3）快速、准确。）快速、准确。从简单结算方式到复杂结算方式从简单结算方式到复杂结算方式l条件：国际贸易的不断发展条件：国际贸易的不断发展货到付款、预先付款、记账交易、跟单托收、跟单货到付款、预先付款、记账交易、跟单托收、跟单信用证、对开信用证、保函、信用证信用证、对开信用证、保函、信用证+ +进出口融资、备进出口融资、备用信用证等。国际结算日益与贸易融资相结合。用信用证等。国际结算日益与贸易融资相结合。不同的支付条件（不同的支付条件（FOB、CIF、CFR） 货币条件货币条件 付款

14、时间条件（预付、即付、迟付）付款时间条件（预付、即付、迟付） 结算方式（汇款、托收、信用证、保函）结算方式（汇款、托收、信用证、保函）国际结算中的银行汇兑国际结算中的银行汇兑办理国际结算的条件：银行必须有海外分支机构和办理国际结算的条件：银行必须有海外分支机构和代理行的合作。代理行的合作。一、商业银行的海外分支机构与联行一、商业银行的海外分支机构与联行 1 1商业银行的海外分支机构可分以下几个层次：商业银行的海外分支机构可分以下几个层次：（1）代表处（）代表处（Representative Office） （2）代理处（）代理处（Agency Office） （3）分行（）分行（Branch）

15、（4）子银行（）子银行（Subsidiary） （5）联营银行（）联营银行（Affiliate） （6）银团银行（）银团银行（Consortium Bank） 受母行完全控制受母行完全控制独立法人独立法人 2联行：银行在国内外设置的分、支行。联行：银行在国内外设置的分、支行。（1）国内联行（）国内联行（Domestic Sister Bank）（2）海外联行（）海外联行（Overseas Sister Bank）二、代理行（二、代理行（Correspondent Bank） 1建立代理关系的三个步骤：建立代理关系的三个步骤： （1）考察对方银行的资信）考察对方银行的资信 （2）签订代理协议并互

16、换控制文件（）签订代理协议并互换控制文件（Control Documents） 密押（密押（Test Key） 印鉴（印鉴（Specimen Signature） 费率表（费率表（Terms and Conditions） （3）双方银行确认控制文件）双方银行确认控制文件2代理行的种类代理行的种类 （1）帐户行（）帐户行（Depository Bank）：指代理行之间单方或双）：指代理行之间单方或双方相互在对方银行开立帐户的银行。方相互在对方银行开立帐户的银行。 帐户：帐户： 往户帐：存放国外同业。往户帐：存放国外同业。 来户帐：国外同业存放。来户帐：国外同业存放。 （2）非帐户行（）非帐户行

17、（Non-depository Bank）：没有建立帐户关）：没有建立帐户关系的代理行，他们之间的货币收付需通过第三家银行办理。系的代理行，他们之间的货币收付需通过第三家银行办理。账户的设置主要有三种情况账户的设置主要有三种情况1. 甲行在乙行设立的乙行所在国货币的账户。甲行在乙行设立的乙行所在国货币的账户。 从甲行的角度看，是从甲行的角度看，是“往账往账”，即我行设在你行的账；反，即我行设在你行的账；反之，从乙行的角度是之，从乙行的角度是“来账来账”，即你行设在我行的账。，即你行设在我行的账。2. 乙行在甲行设立的甲行所在国货币的账户。乙行在甲行设立的甲行所在国货币的账户。 从甲行的角度看，

18、是从甲行的角度看，是“来账来账”，即你行设在我行的账；反，即你行设在我行的账；反之，从乙行的角度是之，从乙行的角度是“往账往账”，即我行设在你行的账。，即我行设在你行的账。代理行关系和账户行关系的联系和区别？代理行关系和账户行关系的联系和区别？ 代理行关系和账户行关系是两个相互联系代理行关系和账户行关系是两个相互联系又彼此区别的概念，即：代理行关系不一定又彼此区别的概念，即：代理行关系不一定是账户行关系，也就是说，代理行不一定是是账户行关系，也就是说，代理行不一定是账户行，但反过来，账户行一定是代理行。账户行，但反过来，账户行一定是代理行。银行簿记术语银行簿记术语增加叫增加叫“贷记贷记” ”

19、减少叫减少叫“借借记记” “ “已贷记你行账户已贷记你行账户”来账上来账上增增加了一笔款项加了一笔款项 “ “请借记我行账户请借记我行账户”在往账在往账上上减掉一笔款项减掉一笔款项 借记报单借记报单( (Debit advice) ) ：银行为客户银行为客户办理办理付款付款业务后，向客户签发的书面通知，业务后，向客户签发的书面通知，证实该款项已遵循有关委托付出。证实该款项已遵循有关委托付出。 贷记报单贷记报单( (Credit advice) )：银行为客户银行为客户办理办理收款收款业务后，向客户签发的书面通知，业务后，向客户签发的书面通知，证实该款项已遵循有关委托收入客户账户。证实该款项已遵

20、循有关委托收入客户账户。汇兑方式汇兑方式( (一一) )由账户行直接入账由账户行直接入账1.1.主动贷记主动贷记汇出行汇出行汇入行汇入行In cover，we have credited your A/C with usyour A/C credited2.2.授权借记授权借记汇出行汇出行汇入行汇入行In cover，please debited our A/C with youyour A/C debited( (二二) )共同账户行转账共同账户行转账汇出行汇出行汇入行汇入行共同账户行共同账户行In cover，we have authorized XX bank to debit our

21、A/C and credit your A/C with themDebit adviceCredit advice( (三三) )无共同账户行时的转账无共同账户行时的转账汇出行汇出行汇入行汇入行汇入行的账户行汇入行的账户行B汇出行的账户行汇出行的账户行AIn cover，we have instructed A bank to pay the proceeds to your A/C with B bankDebit adviceCredit adviceCredit advice Mr. john smith was a graduate of Michigan College. Now

22、he is a pediatrician working for a childrens hospital. His address is Wooster Street 83 New York. He maintains a current account (A/C818140772) in USD with the Citibank NA, New York, With is a well-known bank in the world. The hospital transfers salary payment monthly to Mr. John smith account.CASE Upon receipt of payment from the hospital，the Citibank makes the credit to John smith A/C ，issuing him a credit advice at the same time in the purpose of informing him the arrival of funds. CREDIT ADVICEDATE:960403 USD 4500.00BENEFICIARY: MR JOHN SMITH, WOOSTER STREET 83 NEW YORKPAYER:TH