经典资料：库存现金清查ppt课件

1、库存现金的清查经典资料1、库存现金清查的方法：、库存现金清查的方法：实地清点法实地清点法注：每日清点；清查小组定期或随注：每日清点；清查小组定期或随机清查。机清查。 对于账实不符的，应填写对于账实不符的，应填写“库存库存现金清查清点报告单现金清查清点报告单,并据以制证并据以制证入账。入账。2、库存现金清查的处置、库存现金清查的处置审批前的处置审批前的处置审批后的处置审批后的处置库存现金清查的审批前处置库存现金清查的审批前处置 根据现金清查的根据现金清查的“库存现金清查清点报告库存现金清查清点报告单单,计入计入“待处置财富损溢待处置财富损溢待处置流动资待处置流动资产损溢账户产损溢账户账户设置账户

2、设置2、待处置财富损溢、待处置财富损溢1种类：资产类账户，种类：资产类账户，2内容：核算监视企业财富清查结果及内容：核算监视企业财富清查结果及其处置转出情况。其处置转出情况。3方向：方向：4设置待处置流动资产损溢和待处置固设置待处置流动资产损溢和待处置固定资产损溢明细账。定资产损溢明细账。财富盘盈财富盘盈财富盘亏财富盘亏结转财富盘结转财富盘盈盈结转财富盘亏结转财富盘亏结转财富盘亏结转财富盘亏待处置财富损溢待处置财富损溢盘盈盘盈 盘亏盘亏库存现金库存现金结转财富盘盈结转财富盘盈库存现金库存现金其他应收款其他应收款管理费用管理费用营业外收入营业外收入现金清查会计处置流程图现金盘盈现金盘盈营业外收入

3、营业外收入现金盘亏现金盘亏其他应收款其他应收款责任人责任人 或保险公司或保险公司管理费用无法查明缘由管理费用无法查明缘由原始凭证原始凭证账簿账簿报表报表记账凭证记账凭证审审核核审核审核会计任务流程岗位设置现 金现 金出纳出纳记账记账会计会计审核借款单签字并盖审核借款单签字并盖章章支付借款支付借款编制记账凭证编制记账凭证登记日记账登记日记账 经 办经 办人员人员经济业务发生的经办人，经济业务发生的经办人，提供原始凭证提供原始凭证根据审核无误的会计凭根据审核无误的会计凭证等级有关账簿证等级有关账簿 待处置财富损溢待处置财富损溢 现金盘亏现金盘亏库存现金库存现金会计角色体验情景一现金清查中发现短款现

4、金清查中发现短款70借：借： 待处置财富损溢待处置财富损溢 70 贷：贷： 库存现金库存现金 70待处置财富损溢待处置财富损溢结转财富盘亏结转财富盘亏其他应收款其他应收款管理费用管理费用会计角色体验情景二现金短款现金短款70元无法查明缘由，该当予以核销元无法查明缘由，该当予以核销借：管理费用借：管理费用 70无法查明缘由的无法查明缘由的 贷：待处置财富损溢贷：待处置财富损溢 70待处置财富损溢待处置财富损溢库存现金盘盈库存现金盘盈库存现金库存现金会计角色体验情景三借：库存现金借：库存现金 70 贷：待处置财富损溢贷：待处置财富损溢 70现金清查中发现短款现金清查中发现短款70会计角色体验情景四

5、借：待处置财富损溢借：待处置财富损溢 70 贷：营业外收入贷：营业外收入 70现金清查中发现短款现金清查中发现短款70，无法查明缘由。，无法查明缘由。待处置财富损溢待处置财富损溢转出盘盈盘盈转出盘盈盘盈库存现金库存现金2、库存现金的清查审批前的处置、库存现金的清查审批前的处置1、库存现金的清查方法、库存现金的清查方法小小 结结3、库存现金的审批后的处置、库存现金的审批后的处置1.1.根底作业根底作业: :习题册习题册 P8 P8 习题三、习题三、四四2.2.拓展作业：画出结果处置的任务拓展作业：画出结果处置的任务流程图流程图作业作业秒获取会计资料途径：关注微信公众号：秒获取会计资料途径：关注微信