试论工程造价咨询执业风险防范控制制度及措施广州菲达建筑咨询有限公司刘洪俊

1、试论工程造价询问执业风险防范限制制度及措施刘洪俊（广州菲达建筑询问有限公司，广州510400）【摘要】目前我国工程造价询问企业蓬勃发展，工程造价询问企业在国家经济发展中，对工程建设投资限制，合理确定工程投资，节约投资，实现投资效益最大化做出了特别大的贡献，但是造价询问执业本身存在风险及防限制度、措施却很少受到社会关注，甚至不了解。本文从我们公司实际动身作为案例就造价询问执业风险防范限制制度及措施做一次探讨，目的是让我们更深化了解造价询问执业存在的风险及实行哪些措施进行进行防范限制。【关键词】工程造价询问； 执业风险； 防限制度措施1概况为保证工程造价询问成果文件质量，我们公司制定制定了造价询问

2、业务流程质量限制制度、造价询问项目合同管理制度、建设工程造价询问成果文件复核制度、员工职业道德准则和员工个人执业风险制度等内部风险质量限制管理制度，从公司、个人两个层面防范防控造价询问企业执业风险。对造价询问风险的防范、审核人员的廉政执业、审核质量的保证均做出了详尽的规定，同时建立了定期学习、沟通、宣扬工程造价询问风险防范的机制，现将上述内部限制管理制度中有关造价询问企业风险防范及质量限制措施的要点归纳。2造价询问风险评估我们认为，造价询问风险是指被审核项目的相关送审资料存在重大的错误或漏报，而审核人员审核后未能发觉而发表不恰当审核看法的可能性。造价询问风险包括固有风险、限制风险和检查风险三部

3、分。在审核工作中我们要求审核人员应当保持应有的执业谨慎性，合理运用专业推断，对审核风险进行评估，制定并实施相应的审核程序，以将审核风险降低到可接受的程度。基于以上相识，结合我们多年的审核阅历，我们将实行以下审核风险防范措施：（1）在接受审核任务后，项目组应充分调查、分析所收集资料的完整性、有效性、牢靠性以及资料的形成过程，并向建设方、监理方、施工方等相关单位的当事人了解证明，做出正确的推断，同时对项目实行“多沟通、多了解”的理念。（2）在进行上述了解并做出对固有风险和限制风险的初步评价后，依据审核风险模型确定检查风险水平。在固有风险和限制风险较高的状况下，必需降低检查风险，也就是说必需加大审核

4、工作检查的量，获得更多的审核依据，才能发表审核看法。3加强对审核人员的管理（依据受托项目的规模和详细状况，制定支配，有针对性地配置具备相应政治素养、政策水平、执业资格及专业技术，有阅历、稳定且执业实力突出的专职人员开展审核工作。严格保守在审核工作获知的隐私，当托付单位有特殊的保密要求时，即时对审核人员进行保密教化，在审核过程中严格执行国家有关保密规定；要求我单位审核人员在和被审核单位有亲属或利害关系时，予以声明，实行回避。4严格仔细复核及审核成果文件的签发制度切实履行“三级”复核程序，即对审核报告及相关工作底稿（工程量计算书）履行审核组长、审核组所在部门及中介审核机构质量管理专职部门（通常为业

5、务指导部）“三级”复核程序，且“三级”复核程序须贯彻在审核工作全过程中，复核过程将形成必要的工作底稿供托付单位查验。5重大问题（事项）报告制度审核组内部应对审核中发觉的重大问题进行探讨，并刚好向公司技术管理部门和单位负责人报告，形成一样看法后尽早向托付单位汇报，以便于托付单位协调解决。6聘请技术专家参和审核工作我单位已建立有多行业专家库，必要时，我们将依据审核工作的须要，聘请技术、经济方面的专家参和审核工作，以利于对审核中发觉的问题做出正确的推断。7仔细对待、接受托付单位的年度考评及质量检查若考评、检查中发觉我单位出现质量问题，我们将接受托付单位的惩罚并追究有关责任人的责任，对责任人赐予通报指

6、责、罚款、警告、降级、停业反省、除名、解除劳动合同等惩罚。8审核工作总（小）结制度我单位要求审核人员依据项目负责人的支配适时进行工作总（小）结，对于审核周期较长（超过1个月）的审核项目，要求审核人员每个月都要做出审核工作小结，以便于项目负责人及中介审核机构稽核组刚好归纳出共性的问题并妥当支配下一步审核工作。审核工作小结参考提纲如下：（1）已核实无误应当予以调整的主要内容；（2）发觉有疑问但尚未落实，有可能进行调整的主要内容；（3）因建设单位工程管理问题，致使工程造价偏高且难以订正的主要内容；（4）因资料不完善难以确认造价的主要内容；（5）因缺乏阅历或其他缘由难以推断造价是否合理的主要内容；（6

7、）工作中面临的困难；（7）须要提交审核组探讨的问题；（8）相关建议。对于大型项目（投资超过1亿元时），我单位要求审核组每隔半个月左右就召开一次单位有关负责人参与的审核例会。9审核阅历沟通机制我单位已形成周期性（一般不超过半年）的阅历沟通或业务探讨会机制，就工作中存在的问题（事先由各项目负责人提出）绽开探讨，主要议题为：（1）在工作方式的有效性、可操作性和审核内容的必要性和完整性方面存在的问题、建议及和之有关的阅历沟通；（2）审核工作的成效如何，审核看法和建议是否能为相关单位接受、接受并为有益于其工作。10规范档案的收集及整编制度我们一贯认为：技术档案的收集、整理、归集工作是体现单位形象和管理水

8、平的重要标记之一，也是实现单位技术资源共享的重要基础手段。为规范档案管理，强化该项工作，我单位已做出规定，凡不能刚好完成项目技术资料归档工作的，一律暂缓结算项目效益工资。11建立执业风险金制度我单位实行公司集体和员工个人双重风险金制度，用于赔偿因员工失职、失误造成的损失及支付因员工个人工作出现质量事故而赐予员工个人的经济惩罚款项。此项制度自公司创立之日起即已实行，对我单位稳定、持续执业并应对执业风险起到了良好的保障作用。12结束语通过分析造价询问分析评估，得出造价询问风险包括固有风险、限制风险和检查风险三个方面，结合我单位多年的执业阅历，制定了工程造价询问执业风险防范防限制度及措施，主要是加强审核人员的管理、严格仔细复核及审核成果文件的签发制度、重大问题（事项）报告制度、聘请技术专家参和审核工作、仔细