项目公司管理流程5

1、项目公司财务管理办法 为加强项目公司财务计划管理，严格审批流程，规范会计行为，保证财务工作顺利进行，切实提高综合项目管理水平，根据国家有关法律、法规、会计准则和集团公司制度的有关规定制定本制度。一、公司财务工作实行由财务经理统一领导，统一管理，项目独立核算。财会人员严格按照内部财务岗位职责、工作流程处理各项财务事项，财务工作不受越位职能干涉。项目部管理人员严格按审批权限审批、使用资金，所有签字应填写姓名全称及审签日期，否则财务部不予办理资金支付及报账业务。 二、资金收入：必须按照集团公司“五统一”管理办法指派专人负责向建设单位收取工程款，并按规定要求转入集团建设公司指定银行帐户。三、资金支出：

2、严格按照资金支出计划支付资金，向建设公司提供手续齐全的使用计划由建设公司财务部集中管理审批、使用。项目部资金必须帐款相符，严禁私自借支乱用。费用支出除1000元以下的人工工资、劳务工资、招待费外一律不得支付现金。特殊情况有财务经理审批支付。按照合同签订单位名称签发银行支票，支票签发日期、金额、用途应填写齐全，印章清晰，对收款单位或个人进行确认核实后（授权委托书或身份证明），方可签发支票并登记备查。预付款、备用金、应付款等往来款项按要求随时清理，实行月通报制度，造成损失有各级责任人负责。1、公司日常费用支出：各科室按照审批流程使用资金，出纳员按计划审批支出单办理付款手续。应急费用可补签手续，但一

3、月不得超过两次，有财务经理负责控制，原则上不允许个人垫付招待费用资金。2、材料、设备等物资采购资金支出：采购部（供应）部制定月、周资金支出计划，报请计核科，计核科与阶段计划核对、审核签字，经分管经理、财务经理、项目总经理审批签字后转交采购部及财务部，财务部按照资金审批计划执行。3、分包工程进度款支付：根据分包单位的拨付款申请、分包工程合同、中期结算确认单、财务经理提供的已付款及应扣款证明由项目经理进行审批，由财务部按分包工程款支付计划支付进度分包款（支付计划见计划管理）。4、分包工程结算款支付：根据分包单位的拨付款申请、分包工程合同、分包结算确认单、财务经理提供的已付款及应扣款证明、工程部提供

4、的工程(质量、安全等)遗留问题解决证明由项目经理进行审批，由财务部按分包工程款支付计划支付进度分包款由财务部按分包工程款支付计划支付进度分包款（支付计划见计划管理），造成损失的有审批人承担。5、劳务市场人工费支出：根据工程部派工单、工作完成（能力）情况确认单、工资发放单发放至工人手中，有工人本人签字按手印，工资发放需财务出纳及工程部专人发放。6、职工工资发放按集团公司规定发放，实行职工月借支制度。借支建立台账专户管理，借支申请必须经项目分管经理签字后支付，职工每月不超200元，管理人员每月不超500元。有专管员监督管理，超借支标准支造成损失由专管员、财务经理负责。未超借支标准但超工资总额的有签

5、字的分管经理负责。四、库存现金管理：库存现金限额管理，日清月结，实行公司往来帐户、现金库存情况及计划支付情况周报表制度。五、票据管理：原始票据合法有效、审签手续齐全，财会人员方可受理。1、公司日常费用报账：费用单据应于结算两日内由部门负责人按照批准项目支出核签，财务经理、项目总经理签字后报销。财务经理每月向项目经理汇总报表，项目经理按工程成本费用计划控制。2、材料物资报账：采购人（供货人）须持保管员、采购人、收料员签字的料单、票据，有计核员核对后有项目经理、财务经理审核签字报帐。超计划采购供应，财务经理负责，（可依据责任分摊）。六、账簿管理：1、帐簿设置：现金日记账、银行存款日记帐、明细帐及辅

6、助性帐簿、台帐。2、财会人员根据已审核的记帐凭证，按照会计工作基础规范登记帐簿，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。3、记账凭证登记入账，附件齐全，真实有效，存档备查。需结算备用单据根据原始发票复印、七、会计核算：按规定每月25日结账，对成本、费用结转，往来情况及时核对。核对要有相关手续备查。八、财务会计报表包括：资产负债表、记账凭证汇总表、效益分析表、各种需分析的辅助报表。根据实际发生的业务事项编制财务会计报表。财务会计报表及各种附表，由财务经理签字盖章后按照规定时间向有关单位、部门报送。九、要建立资产清查制度，实物、债务、债权定期清查。1、单位工程需核算时，必须进行现场实际库存材料

7、及机具设备等清仓查库盘存工作，准确反映实际经济效益。2、收益分配、年度决算、工程竣工离场时，必须进行全面资产清查，并核对管理台帐，将库存情况及时汇报。3、资产清查有财务负责人牵头组织有关人员共同进行。十、财务纪律：财会人员要树立良好的职业道德，严谨工作作风，遵守财务工作纪律，提高工作效率和工作质量。1、财会人员必须按照企业会计准则和会计工作规范要求进行工作，实事求是，客观公正。2、财会人员要严格保守公司商业秘密，不得私自向外界提供或者泄露公司的会计信息。3、财会人员要加强对会计凭证、帐簿、报表及相关资料的保管，严防毁损、丢失。项目公司成本核算管理为准确核算项目工程成本，发现工程管理中管理漏洞，

8、及时纠偏，等到错不犯二，提高效益管理，为工程结算提供有效数据，特制定本办法。1、工程开工前，造价部在规定时间内必须编制出工程施工图预算或阶段施工图预算及工料、费用分析。项目经理主持组织有关人员根据本项目部组织及市场情况进行成本预测并编制切实可行的总成本计划书或阶段成本计划书。有计核员对实际成本控制管理。2、计核员对实际成本要按照分阶段、分时间的原则及时核算控制。对发现问题，汇报项目部经理，未及时核算及问题如不汇报，汇报不及时有计核员承担责任。3、现场成本管理：工程部要进行施工方案优化，保证工程质量前提下对工程断面尺寸控制。项目经理负责组织现场施工人员分析发现问题原因要在控制期内要研究出解决方案

9、，分阶段逐步解决，杜绝同类问题连续发生现象。方案有工程部门负责。牵扯到供货商的，采购员要积极与供货商沟通。牵扯分包队的，现场管理人员负责沟通。造成的损失，有责任方按合同承担。4、人工费控制：能够分包的项目有劳务公司提供劳务队伍进行分包，项目部经理、工程部人员负责对分包队进行实力考察，组织合同部、财务部评审签订合同。劳务市场用工要有工程部制定劳务用工（周）计划单，经项目经理组织评审签字后制定派工单用工，财务部安排工单及其他手续付款。派工原则：劳务公司用人由劳务公司承担，当日转账。项目自己用工的，要按制定阶段零工计划审核通过后由工程部总量控制，超出部分由工程部承担。尽量减少零工用量，工资发放减少舞

10、弊行为。5、脚手架材料控制：脚手架材料要由工程部根据进度制定进、出场计划，有材料供应部按计划供应、出场，进、出场须有两人负责押运送货。供应部对进出场材料质量、数量负责。项目部要定期对脚手架材料进行盘点，盘点情况报项目经理分析原因 ，采取补救措施。6、周转材料：工程部参与分包洽谈，进行使用估算、制定周转材料使用计划，严格控制使用量。未按计划结余的要追查工程部责任。7、工期管理：严格按计划工期施工,特殊情况延误工期的搞好签证。有项目经理、工程部负责。8、帐证管理：项目部设原始成本账。所有经审批定期通过费用通过合法手续复印登记入帐，原始票据作为附件处理。保管工作有财务部负责，按时按要求归档管理。9、

11、核算管理：按公司成本核算要求进行即时核算和阶段核算，定期及时汇报。报表不及时，核算不符合建设公司要求有财务经理负责。10、结算管理： 单位工程竣工后必须进行核算，对实际成本进行汇集，按谨慎性原则汇总原始成本，与待提交的工程结算进行对比。单位工程结算书上报提交前必须经计核部门审核，与项目经理分析具体情况，合理确定提交值，然后提交甲方。对往来、成本要进行先期结转，成本汇总表及往来外欠应制表存档，有项目经理予以签字确认。要求结算中任何子项不得低于实际成本，若出现低的情况必须要进行分析，将原因分析报项目经理，为结算、投标提供有力证据，确保项目经营零亏损。结算后要对收益报告进行分析调整，有财务会计进行对

12、供材、税金、费用等有关账务调整处理，编制项目经营分析报告，对项目部经营情况评价。11、工程前期投入控制：工程前期投入有项目经理组织评估会议，根据工程规模、工期、现场布置、质量安全目标制定投入计划可行性报告，经建设公司经理审批后实施。001公司供应计划管理制度为了加强物资供应计划管理，保证物资供应，合理利用资金，降低采购成本，特制定本制度。1、凡工程所需物资，必须编制工程总材料计划表，阶段材料控制计划表。计划编制有项目经理组织，各部门参与按建设公司成本计划要求编制。有计核员定期对计划控制，反馈计划执行情况。2、在供应前必须编制物资供应月度（周）计划表。计划表中应详细列出待采购物资的名称、型号、数

13、量、使用部位、材料使用时间、质量要求。所需计划由各栋号工长计划提出前要与施工人员、保管员及时沟通后提出，报计核员审核备案后报项目经理审批。未批准的要立即返回计核员取消备案。3、采购计划有计核员审签后，转物资采购部门、物资收料保管部门控制。4、物资计划表的编制和提出应依据施工进度计划，数量等要求应力求准确。报表应力求及时，不能造成延误工程施工，发生物资积压、计划控制不力等给项目公司造成损失。出现缺少、遗漏及计划不准确等现象，对计划提请人处以300-500元罚款；因变更、签证等无周计划且必须采购的物资，须编制特别申诉报总项目经理批准。如若计划提请前未与施工人员、保管员进行沟通，导致物资积压，给项目

14、公司造成的损失，由计划提请人员承担。项目公司材料采购管理制度为了加强材料采购管理，保证物资供应，合理利用资金，降低采购成本，特制定本制度。1、项目部物资采购实行集中采购，市场询价定价制度。采购质量、价格有项目经理负责。设询价员、采购员。询价员对采购材料进行市场咨询，施行考察-询价-报价制度，多家对比后有项目经理批准后报计核科备案，安排采购员采购。物资采购必须签订采购合同，合同必须注明：项目部收料一律使用公司统一收料单据，收料单是物资结算的唯一收料凭证。结算时必须出具发票进行结算。2、采购员必须按批准的材料计划采购材料，未按计划采购的材料，收料员有权拒收。超购材料有采购员自行处理。3、从市场购买

15、材料，供货方必须与项目公司首先签定购买合同，合同必须承诺质量保证，价格最低，随时向计核科通报材料价格。4、大型材料必须与供货商签定购买合同，附合招标条件的材料要采取多家招标，计核科参与招标活动及材料购买合同的签定。5、材料款支付时，由材料科（采购员）填制用款申请审批表按月报经财务部审核，由财务部编制资金月使用计划，计划有项目经理批准后持有关手续支付，没有资金使用计划财务部无权办理资金支付。6、采购人员必须做到爱岗敬业，具有高度的责任心，具备高度的业务素质：(1)所采购的材料存在因品种、规格、质量等与原计划存在重大差异，给公司造成经济损失的，处100 -500元罚款。(2)在材料采购过程中，出现

16、营私舞弊行为，和向供货商索要钱、物及回扣现象，公司给予辞退。以上情节严重，给公司造成重大经济损失，并移交司法部门，追究法律责任。材料物资收料、保管制度为了加强工地的材料收料管理，控制施工成本，加强成本核算，确保工程质量，特制定本制度。 1、项目部收料一律使用公司统一收料单据，收料单是物资结算的唯一收料凭证。材料进场，收料人员必须给供货商提供公司专用的收料单，收料前收料单必须经过财务部备案。2、收料员要及时登记收料台账，对计划进行控制。材料收料员、物资保管员要分别建立材料物资保管台帐，每天要对收取的材料和出库的材料进行登记，收料员要将当日收取的和出库材料按财务要求报送财务部。对超计划材料无权收料

17、，超收材料责任自负。3、材料进场验收入库时，质量要求要结合有关规定，严禁不合格的材料进场，经验收合格的材料开据入库单办理入库手续。收料时，收料单必须经过收料员、保管员、值班负责人同时签收，方可有效，不准向对方出具白条和口头承兑，不得过后补开收据。收料员与采购员对物资的质量负责，收料员对物资的数量负责。4、材料供应商应提供合格材料，按资料员要求索要合格证及质量证明资料，有资料员定期收取。5、材料发出严格按照经工程值班负责人签字的领料单发出，当日汇总入帐，大宗材料定期盘点汇总出库，并汇总领料单开具出库单，登记入帐。6、对库存材料、物资要每月进行一次清查盘点，月末将材料物资盘点表报送财务部一份，做到帐实相符，盘存情况及时上报，严禁丢失不报，严禁存在积压、变坏现象发生。7、对于工程工序完工剩余材料、下脚料、包装物按规定入库登记；废旧物品、下脚料、材料需处理时必须经项目部有关人员及项目经理书面批准，不得私自处理，账款由财务部处理。8、对怕雨淋的材料要及时入库和覆盖，要经常检查水泥、仓储库房，墙壁有破损要及时报请修补，仓库严禁烟火。9、对所管物资要进行合理分类，对易腐易烂的物资要按规定管理，确保物资安全不受损失。项目部计划管理办法项目部实行计划管理，施工过程控制要按照计划先行、