绩效指标设计研讨

1、1中粮贸易业务单元关键业绩指标设计研讨2 业务单元业绩指标构成 关键业绩指标概要 关键业绩指标设计的基本方法 关键业绩指标设计实例讨论3指标类型评价标准业务单元定量指标80%历史值预算值上年实际完成值（80%） 今年战略预算值（20%）注：无历史值只取预算值定性指标20%p 时限：是否在规定时限内完成任务p 成本：对任务投入产出比的的评价p 质量：对任务结果、任务成效的评价业务单元业务单元目标值目标值注：注： 历史值与预算值不只包括效益类指标历史值与预算值不只包括效益类指标, ,还包括非财务类量化指标，如客户、内部运还包括非财务类量化指标，如客户、内部运 营、学习和成长等方面量化指标营、学习和

2、成长等方面量化指标 预算值来源于全面预算预算值来源于全面预算, ,须在综合考虑战略推进需要、内部经营管理现状、外部市须在综合考虑战略推进需要、内部经营管理现状、外部市 场的状况下得出场的状况下得出 4目标值构成目标值构成目标值指标组（KPIs） 时间 程度 指标组定量指标定性指标 定量指标财务客户内部运营学习与成长 定性指标 由年度工作计划产生5 业务单元业绩指标构成 关键业绩指标概要 关键业绩指标设计的基本方法 关键业绩指标设计实例讨论6关键业绩指标应具备的特点和作用关键业绩指标应具备的特点和作用关键业绩指标是关键业绩指标是 对公司发展战略的解释与演绎，并随公司策略的变化而修正 衡量各项业绩

3、是否完成的重要参数 对关键经营活动结果的反映，而不是对所有操作过程的反映 关键业绩指标之间存在内在因果关系关键业绩指标关键业绩指标能能 使公司高层随时掌握公司经营状况，并随时作出方向调整 使各级管理者能够集中精力于关键的经营活动 各级管理者能够及时发现经营中的问题并及时予以解决 为内部员工业绩管理的沟通与交流提供了基础关键业绩指标关键业绩指标KPI（Key Performance Indicator）7关键业绩指标设计的基本原则关键业绩指标设计的基本原则设计关键业绩指标必须遵循设计关键业绩指标必须遵循SMART原则：原则： 1、S (Specific)，具体和明确的。指标设计应当细化到具体内容

4、，符合企业和团队主导业绩目标，保证明确的导向性。2、M (Measurable)，可测量的。工作业绩成果应尽量体现为可以量化的指标。3、A (Attainable)，可达到的。在保证一定挑战性的基础上，指标应当是在现有资源下经过努力可以实现的目标。4、R (Relevant)，具有相关性，必须和企业的战略目标、部门的职能及岗位职责紧密联系。5、T (Time-based)，有明确的时间要求，关注工作完成的效率。8 业务单元业绩指标构成 关键业绩指标概要 关键业绩指标设计的基本方法 关键业绩指标设计实例讨论9关键业绩指标设计的基本方法关键业绩指标设计的基本方法 指标设计流程 指标设计方法 鱼骨图

5、、平衡计分卡 定性指标的提取方法 建立业绩指标库1011可以将设计关键绩效指标的流程综合分解以下几步：1. 确认公司战略及战略目标；2. 依据战略目标确认关键成功因素；3. 依据关键成功因素确认公司的绩效指标；4. 采用必要技术方法确认关键绩效指标；5. 对于价值链的各个部分采用平衡记分卡的方法循环进行， 确认各个业务功能及流程的关键绩效指标；6. 形成整个公司的关键绩效指标体系的管理报告文件体系；7. 持续的管理报告和业绩改进；8. 对关键绩效指标体系的持续回顾及改进。 关键绩效指标设计一般流程关键绩效指标设计一般流程12竞争战略竞争战略分解分解若干指标若干指标能否量化能否量化重要性重要性重

6、要性重要性定量指标定量指标集团、经营中心共性指标集团、经营中心共性指标关键业绩指标关键业绩指标定性指标定性指标供主管领导参考供主管领导参考主管领导提主管领导提工作目标工作目标否是重要相对不重要重要相对不重要运用战略图或鱼骨图等工具按BSC四个维度分解财务、客户、内部运营、学习成长集团业务单元业绩指标产生流程集团业务单元业绩指标产生流程13关键业绩指标设计方法关键业绩指标设计方法鱼骨图法鱼骨图法战略目标分解示例战略目标分解示例14“鱼骨图鱼骨图”分析的主要步骤分析的主要步骤（1） 确定部门/个人业务重点。确定哪些因素与 公司业务相互影响；（2） 确定业务标准。定义成功的关键要素，满 足业务重点所

7、需的策略手段。（3） 确定关键业绩指标，判断一项业绩标准是 否达到的实际因素。15平衡计分卡平衡计分卡战略目标分解战略目标分解公司战略目标公司战略目标财务层面（投资者对我们的期望）财务层面（投资者对我们的期望）顾客层面（顾客对我们的期望）顾客层面（顾客对我们的期望） 内部流程层面（我们必须精于什么）内部流程层面（我们必须精于什么）学习成长层面（我们如何持续提高能力）学习成长层面（我们如何持续提高能力）我们应当向股东展示什么？我们如何实现财务的成长？顾客的需求是什么？如何更好地满足顾客的需求，以实现财务成长？要使股东与顾客满意，我们必须精于内部哪些业务环节？要更好满足投资者与顾客需求，我们必须提

8、高哪些方面的能力？16平衡计分卡平衡计分卡战略目标分解示例战略目标分解示例衡量角度衡量角度经营主题经营主题具体内容具体内容衡量标准（衡量标准（KPI）财务层面财务层面销售收入成长策略通过改善品种结构，提高现有客户的销售收入总销售收入销售利润新渠道销售贡献通过开发新的渠道提高收入顾客层面顾客层面提升客户控制力策略通过客户交往体验，满足客户需求，建立紧密关系客户保有率客户利润贡献率提高市场占有率加强与经销商的联盟合作经销商销售额增长率内部流程层面内部流程层面开发新市场策略扩大新市场范围新市场销售收入与毛利建立收储网络策略在新区域建立收储体系目标区域收储覆盖率学习成长层面学习成长层面人才队伍建设策略

9、建立一支高素质的客户开发及收储经营管理人才队伍人才需求到位情况营造沟通氛围策略确保每位员工工作与公司整体目标协调一致绩效计划与沟通执行关键：下层指标对上层指标具有因果关系关键：下层指标对上层指标具有因果关系17定性指标的提取方法定性指标的提取方法制定定性指标的考核标准可分为以下两个大步骤：步骤一：制定定性指标的考核维度，并根据重要性程度确定各维度 所占的权重。 对定性工作的考察，通常通过时间、质量、数量、成本和 风险等五个纬度进行。举例： 18步骤二：针对各考核维度，设定具体的考核标准。 考核标准的制定方法可以参照以下三种方法：等级描述法、预期描述法和关键事件法。 方法一：等级描述法。对工作成

10、果或工作履行情况进行分级，并对各级别用数据或事实进行具体和清晰的界定，据此对被考核者的实际工作完成情况进行评价。 方法二：预期描述法。考核双方对工作要达到的预期标准进行界定，然后根据被考核者的实际完成情况同预期标准的比较，来评价被考核者业绩。 方法三：关键事件法。针对工作中的关键事件，制定相应的扣分和加分标准，来对被考核者的业绩进行评价。 19 业务单元业绩指标构成 关键业绩指标概要 关键业绩指标设计的基本方法 关键业绩指标设计实例讨论20关键业绩指标设计实例讨论关键业绩指标设计实例讨论例一：中粮贸公司经营主题：2007年对中粮集团加工单元粮食原料协同供应量 万吨。指标选取： 财务指标：完成协

11、同供应量、实现协同供货毛利 客户指标：客户需求完成率、客户满意度，协同供货时 间延迟率。 内部运营指标：协同流程完善度、按时交货率 21例二：植物油公司战略目标：成为中国油菜籽资源的主要控制者经营主题：构建收储网络，通过收购或租赁加工厂，并以其 为中心覆盖区域货源模式实现。 （特点：难以从财务或客户等纬度定量考核，但 与实现战略目标直接相关，并很重要。）可作为定性指标：从完成建点时间、数量，完成计划覆盖区 域的比率等纬度制订业绩指标。22例三：期货公司经营主题：2007年行动计划1、初步建立竞争对手的信息搜集系统。2、完成增资计划。3、根据新的战略规划，建立新的组织框架和管理流程：4、根据战略管理要求，建立新的绩效考