商业银行知识梳理答案

1、商业银行业务与经营知识梳理1. 商业银行经营的原则：（一）安全性1、合法经营，建立严格的风险管理体系和制度；2、有充足的资本，资本充足率满足监管要求；3、合理安排资产规模和结构，提高资产质量；（二）流动性1、资产流动性：资产随时变现、资产合理配置；2、负债的流动性：银行以合理的价格随时借入资金（三）盈利性1、提高盈利资产，合理安排资产结构；2、把握投资机会；3、增加中间业务和金融服务；4、降低业务成本；5、减少损失；6存款结构和资金来源结构合理；7、合理定价； 商业银行经营模式（1）职能分工型银行：20世纪30年代大危机，确立了“分业经营”格局，商 业银行的主流是“职能分工” 。1933年银行

2、法格拉斯一一斯蒂格尔法案是这 一时期的法律标志。即商业银行主要从事短期贷款，不允许涉足证券投资领域（2）综合性商业银行：德国一直都是。90年代后，在金融创新浪潮下，国际银 行业进行着商业银行业务与投资银行业务的相互融合。各国相继修改法律，确 立了本国金融业的混业经营格局。1999年美国现代金融服务法案标志国际 金融界进入了混业经营的时代。我国：目前仍然遵循“分业经营、分业监管”的经营格局。但是在稳步推进综 合化和混业经营，探索混业经营的新模式。2.现金资产构成：包括库存现金、在央行存款、存放同业、在途资金 现金资产管理的原则适度存量控制、实时流量调节、安全性原则 现金资产的作用（1）保持清偿力

3、;（2）保持流动性。银行存款准备金的种类（1）法定存款准备金；（2） 超额存款准备金（备付金账户用于银行之间的支票清算、资金转账等。） 存款准备金的比例要求。法定存款准备金规模=本银行在计算期内存款余额X准备金率超额准备金基本参照5-7%3. 银行流动性定义商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。银行流动性需求银行流动性需求是指客户对银行提出必须立即承兑的现金需求，包括客户提现 需求、客户贷款需求、银行其他支付的需求。流动性供给流动性缺口的计算未来各个时间段的流动性缺口相应时间段的表内外资产。公式：流动性缺口率=未来各个时间段的流动性缺口 /相应时间段到期的表内外资

4、 产 *100%如何保持银行的流动性：(1) 必须保持一定比例的库存现金、在中央银行的超额准备金存款、在其他银 行的活期存款(可随时用于清偿)；(2) 持有国库券和其他短期债券等期限短、易变现的资产。4银行负债银行负债是银行在经营活动中产生的尚未偿还的经济义务。银行负债结构(1) 存款：各种类型；(2) 借款：短期借款、长期借款；(3) 其他负债。负债管理(规模管理、结构管理、成本管理) 太多了自己看-PPT第三章20页到60页银行其他负债来源的渠道(1) 短期借款的渠道：同业拆借；向中央银行借款；转贴现；回购协议；欧洲 货币市场借款；大额定期存单。(2) 长期借款的种类：一般性的金融债券、资

5、本性的金融债券(包括长期次级 债、混合资本债、可转债、可分离债)其他负债对于银行经营的意义利率市场化和资金脱媒下，对银行存款经营有什么影响？(1) 利率市场化的过程中，银行承受着竞争导致的利率上升风险；（2）资金脱媒加剧了银行的流动性风险和利率风险；（3）银行承受着资金脱媒的带来的风险（理财产品，信托集合产品，私人银行 业务，网络金融产品）；（4）在利率市场化的过程中，银行需要维护好存款规模，管理好存款的结构， 降低存款成本。（5）银行存款创新，如可转让大额定期存单、指数定期存款、外币存单。银行如何开拓新的负债来源 各类负债的成本差异 5.银行贷款种类（1）按贷款的期限分：短期贷款、中期贷款、

6、长期贷款；（2）按贷款的保障条件分类：抵押贷款、质押贷款、保证贷款、信用贷款；（3）按贷款的用途分类：流动资金贷款、固定资金贷款、房地产贷款、并购贷（4）款、项目融资；（5）按贷款的偿还方式分类：一次性偿还贷款、分期偿还贷款；（6）按贷款的质量分类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷 款；（7）按贷款经营模式：自营贷款、委托贷款、特定贷款、银团贷款；（8）按照利率划分：固定利率贷款、浮动利率贷款。银行贷款程序第一阶段：是贷前的推销、调查及信用分析阶段。这是贷款科学决策的基础； 第二阶段：是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段。这是贷款 的决策和具体发放阶段，是整个贷款过程

7、的关键；第三阶段：是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段。这 一阶段也是关系到贷款能否及时、足值收回的重要环节（1）贷款申请；（2）贷款调查；（3）对借款人的信用评估；（4）贷款审批；（5）签订借款合同，确认担保；（6）贷款发放；（7）贷款检查；（8）贷款收回。贷款评估的五C原则（1）借款人的品格（法律责任、还款意愿）；（2） 借款人的能力（经营管理能力、盈利能力、偿还能力）；（3）借款人的资本；（4）借款人的担保；（5）借款人的经营环境。如何分析公司借款人的偿还能力（一）非财务因素分析： 借款人的 5C 第一还款来源：未来的现金流 第二还款来源：担保、抵押（二）财务因素分析：

8、财务报表分析、财务比率分析、现金流量分析 贷款五级分类标准正常贷款、关注贷款 、次级贷款、可疑贷款 、损失贷款 不良贷款的处理方式（1）督促企业整改，积极催收到期贷款；（2）签订贷款处理协议，确保贷款安全；（3）落实贷款的债权债务，防止企业废逃银行债务；（4）依法收回贷款本息；（ 5）呆账冲销。贷款资产对银行营业收入的贡献情况贷款是商业银行的主要资产业务6. 银行证券投资的对象（1）国库券、政府部门债券、地方政府债券；（2）金融类债券：包括银行的次级债券、混合资本工具、政策性金融债，一般 金融债；（3）公司债券和企业债券类；（4）创新的投资工具：资产证券化债券、抵押支持债券、可转换债券等。证券

9、资产的作用和意义（1）分散风险，取得稳定的收益；（2）保持银行的流动性；（3）逆经济周期的调节手段；（ 4）合理避税；（5）降低资本消耗。证券投资在银行资产种的占比 证券投资是商业银行的主要资产业务之一。在我国，证券投资业务的占比仅次 于贷款资产。银行证券投资的策略（1）流动性准备方法（ 179 页） 围绕证券投资的两个主要目标：流动性、收益性 （ 2）阶梯间隔期限策略（3）前置投资法（4）后置投资法（5）杠铃投资策略（6）利率预期法 证券投资收益有哪些？（1）持有债券的利息收益；（2）二级市场卖出获利（资本利得）；（3）其他收益（承销收入、委托投资收益）；（4）回购收益。对银行收入贡献情况商

10、业银行的业务收入包括：贷款利息收入；投资收入（股息、红利、债息以及 出卖有价证券的价格净差额）；手续费及佣金收入。在现行法律框架下，银行投资业务的限制有哪些？商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非 自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。7. 证券投资收益率计算（贴现、到期收益率、当期收益率）当期的收益率=票面收益X 100%到期还本（售出怖格）-购入价格购入价格十到期还本（售出价格）X 100%8. 资产证券化定义资产证券化是以特定资产组合或特定现金流为支持，发行可交易证券的一种融 资形式，将缺乏流动性的资产，转换为在金融市场上可以自

11、由买卖的证券，使 其具有流动性。资产证券化包括不动产证券化、应收账款证券化、信贷资产证 券化、未来收益证券化。信贷资产证券化定义银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构以资 产支持证券的形式向投资机构发行受益证券，以该财产所产生的现金支付资产 支持证券收益的结构性融资活动。信贷资产证券化业务流程（1）资产集合、建池；（2）风险隔离（SPV特殊信托公司）；（3）信用增级；（4）资产组合；（5）发行资产支持债券 资产证券化对银行经营的意义。银行为什么要开展资产证券化？（1）银行通过将某些贷款证券化可以将这些资产移至表外，从而提高银行的资 本充足率；（2）银行将信贷资产的风险

12、通过证券化转移给证券市场上具有不同风险偏好的 投资者，可以分散和化解金融风险；（3）银行将缺乏流动性的长期信贷资产证券化， 可以调整自身的资产负债状况, 解决流动性问题；（4）银行通过证券化融资，可以加快资产周转，提高银行获利能力；（5）提高中间业务收入。资产证券化适合于哪些信贷资产？商业银行、政策性银行、资产管理公司、汽车金融公司等金融机构的信贷资产。 如：商业银行贷款、个人住房抵押贷款、个人汽车抵押贷款。9. 中间业务中间业务是指银行不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才 等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金融服 务并据以收取手续费的业务。（简言之

13、，是指商业银行代理客户办理收款、付款 和其他委托事项而收取手续费的业务。） 表外业务（狭义）定义、种类表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系 密切的业务。在一定条件下会转化为表内的资产和负债的业务。也被称为“或 有负债”和“或有资产”项目。表外业务包括：（1）担保类业务；（2）票据发行便利；（3）贷款转让（贷款出售）；（4）贷款承诺；（5）投资银行；（6）衍生金融工具。中间业务与表外业务的区别联系中间业务包括狭义表外业务和狭义金融服务类业务中间业务对银行营业收入的贡献情况在利率市场化下，银行大力发展非利差收入的原因 什么是银行的利差收入？利差收入指的就是贷款利息收

14、入与存款利息支出的差额 什么是非利差收入？非利差收入从哪些业务获得？非利差收入是通过中间业务来实现的，比如说银行收取的年费、办理承兑、资 金证明等业务收取的手续费等等10. 银行理财业务定义 理财业务是为公司客户和个人提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管 理等专业服务的活动。银行理财业务迅速发展的原因（1）理财业务为投资者带来了效益；（ 2） 70%的理财资金进入实体经济，说明理财募集资金对实体经济的支持是相 当可观的；（3）理财业务促进了银行业的转型升级；（4）理财业务推动了金融改革。现阶段看，我国银行理财业务风险存在哪些问题？（1）理财产品的存款化；（2）兑付刚性化；（3）期限短期化

15、；（4）投资工具有限；（5）资金运用通道不直接；（6）信息披露不透明；（7）部分商业银行的管理层仍把理财作为调节财务报表，逃避监管的工具； （ 8）分业监管模式模式，已经不适应事实上已交叉混业的理财业务。现行银行理财业务的门槛规定、银行客户区分：（1）一般理财业务客户 向所有客户提供的基础性服务。客户范围相对较广，服务种类相对比较少。 起点：单笔 5 万元以上。（2）高净值客户（ 一 ） 单笔认购理财产品不少于 100 万元人民币的自然人；（ 二 ） 认购理财产品时，个人或家庭金融净资产总计超过 100 万元人民币，且能 提供相关证明的自然人；（ 三） 个人收入在三年每年超过 20 万元人民币

16、或者家庭合计收入在三年内每年超 过 30 万元人民币，且能提供相关证明的自然人。（3）私人银行客户 准入门槛： 金融净资产达到 600 万元人民币以上。什么是私人银行业务？ 仅面向高端客户提供的服务。 客户等级最高，服务种类最齐全。 特征：准入门槛高；综合化服务；重视客户关系。作用： 为客户进行理财；利用信托、保险、基金等金融工具，维护客户资产在收益、 流动性、风险三方面的平衡。提供法律、财务、税务、财产继承、子女教育等专业顾问服务。 达到财富保值、增值、继承、捐赠的目标。11. 银行国际业务定义。 银行国际业务是涉及外币业务或者外国客户的业务，包括在境外开展的业务和 在境内开展的国际业务。国

17、际业务的类型（一）国际负债业务：外汇存款、国际金融市场借款（二）国际信贷业务： 贸易融资、项目融资、国际银团贷款（三）国际中间业务： 国际结算、国际汇兑、国际担保、咨询见证（四）外汇交易业务： 即期外汇交易、远期外汇交易、外汇期货、外汇期权、互换等（五）国际投行业务： 证券承销、兼并收购银行开展国际业务的机构类型（1）国际业务部（2）国外分行（3）国外代表处（4）国外代理行（ 5）国外子银行 国际结算的种类及含义 国际结算是指国家间由于经济、文化、科技交流而产生的以货币表示的债权债 务的清偿行为。国际结算的种类：汇款、托收、信用证、银行保函等。贸易融资方式及含义 贸易融资是指银行对进口商或出口

18、商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资 或信用便利。贸易融资主要包括：打包贷款、进口押汇、出口押汇、购买应收账款、国际保 理、福费廷、出口信贷（出口买方信贷、出卖方信贷） 。离岸金融业务含义及客户范围 离岸金融业务是指银行吸收非居民的资金，为非居民服务的金融活动，其业务 不受所在国外汇管制、利率管制、税收管制、准备金制度管制。其中，非居民主主要包括（客户范围） ：境外（含港、澳、台地区）的个人、法 人（含在境外注册的中资企业） 、政府机构、国际组织。12. 巴塞尔 III 银行资本金分类（1）核心一级资本 包括：实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、 未分配利润、少数股

19、东资本可计入部分；（2）其他一级资本 包括：优先股和少数股东资本可计入部分；（3）二级资本 包括二级资本工具及溢价、超额贷款损失准备、少数股东资本可计入部分。 其中，二级资本工具及溢价包括：债务资本、混合资本工具、长期次级债券、 可转换债券。资本充足标准一、明确三个最低资本充足率要求（ 1）核心一级资本充足率不低于： 5%（ 2）一级资本充足率不低于： 6%（ 3）资本充足率不低于： 8%二、引入逆周期资本监管框架 包括： 2.5%的留存超额资本；0-2.5% 的逆周期超额资本三、增加系统重要性银行的附加资本： 1% 新的标准实施后，正常条件下： 系统重要性银行的资本充足率不低于 11.5%

20、非系统重要性银行的资本充足率不低于 10.5% 银行资本的作用 银行资本有营业功能、保护功能、管理功能。可以吸收经营亏损、缓冲意外损 失、保护银行正常经营。银行资本最佳需要量 银行资本最佳需要量是指在满足了银行管理当局规定的最低资本比率后，使资 本成本最低，资本收益最佳，资本风险最小的资本充足度。从财务角度考虑和分析： 银行最佳资本需要量主要取决于银行资本成本（即最低资本成本）银行资本筹措方式、渠道一、银行资本的内部筹措1、来源：未分配利润2、优点：筹资成本较低，避免股东控制权的削弱。3、 缺点：筹资数量在很大程度上受限于银行自身：(1)银行的盈利水平、(2) 银行的股利分配政策。4、银行内源

21、资本支持资产增长模型(戴维贝勒 1978 )ROA（1 - DR）（課）- Ra（dr）含义：银行新的资产增长率取决于三个因素：(1) 资产收益率(ROA(2) 分红比率(DR(3) 要求的杠杆率(EC1/ TA1)该模型显示：银行当期的资产增长率(SG与资产收益率(ROA呈正向关系; 与银行红利分配比例(DR和资本比率(EC/TA)呈负向关系。5、从银行内部解决资本金的增加，需要考虑几个因素：(1) 银行资产的增长计划；(2 )资产收益率能支持的程度；(3) 股东分红政策(银行管理者一般选择稳定的股利政策)；(4) 原有的杠杆率的要求。二、银行资本的外部筹集1、银行资本外部筹集的主要方式：(

22、1) 发行普通股；(2 )发行优先股；(3) 发行中长期债券；（4）发行混合资本工具；（5）发行可转换债券；（6）出售资产与租赁设备（售后回租） 。2、外部筹措资本需要考虑的因素：（1）监管要求（核心一级资本比率；一级资本比率；长期债券比率；其他附 属资本的限制等等）；（2）对现有股东利益的影响；（3）各种外源资本的成本；（4）募集资本的市场环境及可得性。13. 资产理论中商业贷款理论、可转化理论、预期收入理论的主要观点（一）商业贷款理论（1）为保证商行资金的高度流动性，其贷款应是短期的和商业性的。（2）认为商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此其资产业务 应主要集中于短期自偿性贷

23、款，即基于商业行为的自动清偿的贷款，以保持与 资金来源相适应。（二）可转化理论（1）也叫资产转换能力理论，它是一种关于保持资产流动性的理论。（2）银行流动性强弱取决于其资产的迅速变现能力。因此，保持资产流动性的 最好方法是持有可转换资产。（3）最典型的可转换资产是政府发行的短期债券，这类资产具有信誉好、期限 短、流动性强的特点，从而保障了银行在需要流动性时能够迅速转化为现金。（三）预期收入理论（1）银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款的期限长短。（2）借款人的预期收入有保障，期限较长的贷款就可以安全收回。（3）若借款人的预期收入不稳定，即便是期限短的贷款也会丧失流动性。（4）贷款

24、偿还与借款人未来预期收入之间存在关系，而不是贷款的期限与贷款 流动性之间的关系。负债管理理论的观点（1）负债管理理论是以负债为经营重点。用借入资金的方式来保证流动性。通 过积极创造负债的方式来调整负债结构，从而增加资产、提高收益、保持流动 性。（2）这一理论认为：银行保持流动性不需要完全依靠建立多层次的流动性储备 资产，一旦有资金需求就可以向外借款。通过借款，保持银行的流动性和提高 贷款收益。负债管理的内容（ 1）狭义的负债管理：主动借款。 如同业拆借、回购业务、开展同业业务、发行大额定期存单、发行商业票据、 发行长期次级债券等。（2）广义的负债管理：包括对存款的管理（规模、结构、成本） 资产

25、负债综合管理理论的观点(1) 商业银行单靠资产管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利 性的均衡。(2) 银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的协调管理，保证资产 负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给、提高盈利水平以及防 范利率风险。14. 什么是利率敏感性缺口管理？利率敏感性缺口管理是指银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏 感性资产和利率敏感性负债的比例关系，从而规避利率风险，并从利率风险中 提咼利润水平的方法。什么是利率敏感性资产和利率敏感性负债？ 利率敏感性资产是指那些在市场利率发生变化时，收益率或利率能随之发生变 化的资产。利率敏感性负债是指在一定

26、时限内到期的或需要重新确定利率的负债。主要包 括：货币市场借款、短期储蓄账户、同业拆放等。利率敏感性缺口计算，不同的缺口状态面临的利率风险是什么？银行如何利用 利率敏感性缺口管理利率风险。太多了自己看(.),PPT第一章36页-47页。15. 什么是零售银行业务？批发业务？资金业务？什么是投资银行业务？在现行法律框架下，商业银行能从事哪些投行业务？零售银行业务是指商业银行运用现代经营理念，依托高科技手段，向个人、家 庭和中小企业提供的综合性、一体化的金融服务，包括存取款、贷款、结算、 汇兑、投资理财等业务。零售银行成为商业银行新的利润增长点，零售银行业 务是未来银行业发展的趋势。这样就可以方便

27、客户，减少客户在柜台的等待时 间。批发业务是相对于零售银行业务的概念，批发银行业务的主要客户对象是大企 业、事业单位和社会团体，其一般涉及金额较大，是银行针对大企业、集团、 事业单位和社会团体提供综合性的金融服务。狭义的投资银行业务只限于某些资本市场，着重指一级市场上的承销、并购和 融资业务的财务顾问。广义的投资银行业务包括众多的资本市场活动，即包括 公司融资、兼并收购顾问、股票的销售和交易、资产管理、投资研究和风险投 资业务。16. 银行绩效分析一般有哪几类指标？每一类指标中包含哪些具体的指标？主要绩效指标计算。银行的绩效评价体系，包括：(1) 盈利性指标；(2) 流动性指标；(3) 安全性

28、指标(风险指标)；(4) 发展能力指标；(5) 清偿能力指标。一.盈利性指标I.平均总资产收益率回报率）（ROA）平均资产收益率二净利润期末和期初资产余额T均数x 100% 2a股权收益率（RQE）（净值收益率）股权收盜率=净利润股东权益总额x 100%3、加权平均净资产收益率?=? ? ?饭？? +-? 其中：P:归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；E0:期初普通股股东的净资产；NP归属于公司普通股股东的净利润；Ei:为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Mi:为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；M0为报告期月份数；Ej :为报告期回购或现

29、金分红等减少净资产；Mj :是减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。4、每股收益率每股收益= 争利润/普通股的股数5、银行利润率银行利润率=净利润/总收入*100%6银行净利息收益率银行净利息收益率=利息净收入/平均生息资产*100%7、银行非利息收益率非利息净收益率=（非利息收入-非利息支出）/资产总额*100%二、流动性指标（一）资产流动性指标1、现金资产比例二现金资产/总资产*100%2、短期债券比例=短期债券/总资产*100%3、证券资产比例=证券资产/总资产*100%4、贷款资产比例二贷款/总资产*100%5、短期贷款比例=短期贷款/总资产*100%（二）负债流动性指标1、易变性

30、负债比例=易变性负债/负债总额*100%2、短期资产负债比例=短期资产/易变性负债*100%（三）综合性指标预期现金流量比例=现金流入/现金流出*100%三、风险指标（安全性指标）（一）利率风险指标利率敏感性缺口利率敏感性比例（二）汇率风险指标1、累计外汇敞口头寸比例累计外汇敞口头寸累计外汇敞口头寸比例 =x ?%?资本净额一般而言，银行的累计外汇敞口头寸比例不应该高于20%否则，面临的汇率风险较大。注：累计外汇敞口头寸：为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债 的差额净用头寸有多头和空头的状态。（三）信用风险指标1、不良贷款率=不良贷款/贷款总额* 100% （小于3%2、贷款净损失率=贷款净损失/贷款总额* 100%3、拨备覆盖率=提取的贷款拨备/不良贷款* 100% （大于150%4、贷款拨备率=提取的贷款拨备/贷款* 100% （大于2.5%-5、单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/银行资本净额*100%（不应高于15%）最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%6全部关联度=全部关联方授信总额/资本净额x100% （不应高于50%（四）操作风险指标操作风险损失率操作造成的损失前三年 净利息收入+非利息收入 平均数X?四、发展能力指标1、资产增长率2、利率增长率3、（一级）资本