网上办税服务厅操作手册

1、北京市国家税务局 网上办税服务厅操作手册北京市国家税务局二一五年三月二十日目录索引第 1部分 总体概述 . 4 1.1 前言 . . 4 1.2 环境要求 . . 4 1.3 适用企业 . . 4 1.4 使用前准备 . . 4 证书安装 . 4 密码领取 . 5 未设立税务登记企业 . 5 打印设置 . 6 学习图片处理方法 . 6 学习 PDF 文件转换方式 . 8 安装附件资料上传插件 . 9 安装 PDF 文件阅览插件 . 9 1.5 用户登录 . . 10 第 2部分 我的办税厅 . 11 2.1 寻找要办理的业务 . . 11 2.2 继续完成已办理的业务 . . 12 2.3 查

2、看税务提醒 . . 12 2.4 查看企业税务信息 . . 13 2.5 常用查询 . . 13 第 3部分 业务办理 . 14 3.1 填写表单 . . 14 填表说明 . 15 附送资料 . 16 3.2 提报业务申请 . . 18 3.3 收取回执 . . 19 3.4 撤回修改 . . 20 3.5 企业所得税特殊重组备案事项办理说明 . . 22 附录 1 网厅业务范围 . 25 附录 2 所得税相关事项 . 26 第 4部分 申领发票 . 29第 1部分 总体概述1.1前言北京国税网上办税服务厅(简称网厅利用网络优势,为纳税人提供网上轻松办理涉 税业务的平台。目前网厅包含代开发票、

3、设立税务登记、变更税务登记、发票验旧、所得税涉税事项 办理、退税业务、已办业务查询等综合服务。1.2环境要求操作系统:推荐使用 WINXP/WIN7/WIN8;浏览器:推荐使用 IE7(即 Internet Explorer7及以上版本;插件安装:Adobe Flash Player插件,版本为 11及以上;电脑配置 :推荐 CPU 处理器 1.8GHz (含以上, RAM 内存 4GB (含以上;1.3适用企业网厅适用于在北京国税已设立税务登记和未设立税务登记的企业用户。其中未设立登 记的企业只能办理税务登记业务和部分境外企业业务。1.4使用前准备证书安装证书指从北京国税税务机关获得的数字证

4、书,也叫 CA 证书或电子证书。证书用户在线办理的每笔业务已经使用证书签名,所以具备相关法律效力。除税务机 关特殊要求外,不需要再报送纸质资料。如果已设立开业的企业用户访问“网厅”的电脑可以用“北京国税证书”登录网上纳 税申报系统,请略过此步骤。否则,按以下方式操作。从“北京国税服务商”领取证书文件,各区县服务商清单如下。 企业取得证书文件,使用电脑查看文件(见下图 ,鼠标双击文件出现“证书导入向 导”界面,不做任何操作点“下一步” 、再点“下一步” ,密码处输入“ 1111” (或服务商 提供的默认密码 ,点“下一步” 、 再点“下一步、再点“完成” ,显示“导入成功”即可。 密码领取如果已

5、设立开业的企业用户可以用纳税识别号和密码进入网上纳税申报系统,并提交 申报表时准确输入“交易密码” ,请略过此步骤。否则,按以下方式操作。密码用户在线办理的业务无证书签名保障,企业有可能需要报送每笔业务的纸质资料 到所属税务机关归档。企业用户到所属税务机关大厅申请办理密码户开户业务,填写相关协议后,会获取税 务业务“交易密码” 。此密码可以作为网上报税系统提交报表时的“交易密码”也可以作 为“北京国税网上办税服务厅”的登录密码。未设立税务登记企业未设立税务登记企业指在工商登记后未在北京国税办理税务登记的企业和不在中国 境内设立税务登记的企业。企业用户进入“网厅”的登记界面,选“新设立纳税人”

6、,点“登录”按钮旁边的“注 册临时用户” 。用户填写详细信息,注册成功后,使用组织机构代码或临时用户名登录网 厅。打印设置用户确保使用的电脑能正常打印其他文稿。IE8及以上版本浏览器设置打开 IE 浏览器,在菜单栏选择 “文件页面设置” ,在弹出的窗口中 “打印背 景颜色和图像”前面打“对勾” (见下图 ,点击确认按钮完成设置。 IE7浏览器设置打开 IE 浏览器,在菜单栏选择 “工具 Internet 选项高级” ,在弹出的窗口 中 “打印背景颜色和图像”前面打“对勾” (见下图 ,点击确认按钮完成设置。 学习图片处理方法为了保证图片能快速上传和大量文件存储要求,网上办税服务厅业 务附送资料

7、如果是图片,大小控制在 500K 以内。这里介绍使用 “ WINDOWS 操作系统中画图软件” 完成图片处理方法。 第一步:在 WINDOWS 操作系统的“开始程序附件画图”(XP 版本或“开始桌面”启动画图软件(WIN7及以上版本。操作画图软件的“文件 菜单打开”,打开要处理的图片。第二步:“图片菜单属性”或者“主页重新调整大小”对图片进行调整。 在弹出窗体中选中“像素”选项、选中“保持纵横比”选项。图中“ 水平 ”“垂 直 ”或“ 宽度 ”“高 度 ”指图 片的 宽度和 高 度,推 荐使用 “ 1024*768像素”或“ 800*600像素”,横向图片可以反过来设置。用户也可以根据实际 情

8、况设置图片尺寸。 版本 1(win7及以上 版本 2(winXP 及以下第三步:查看图片实际大小。通过点击“查看缩放自定义”或“查看重新调 整大小”,在弹出的窗体中选择“ 100%”,查看确认图片清晰可用。第四步:保存图片。通过点击“文件另存为”,给修改后的图片起一个新名称保 存,完成图片处理工作。学习 PDF 文件转换方式目前网厅附件资料单个 PDF 文件要小于 2M 。如果单个大于 2M 可以拆分成多个 PDF 文 件上传。这里介绍使用“ WINDOWS 操作系统中使作 OFFICE 办公软件(word 、 excel ”转换 PDF 文件处理方法。第一步:资料准备。如果待转换文件是图片,

9、先把图片处理成 500K 以内(参照“图 片处理方法” ,再把图片插入到 WORD 文件中。如果等待转换的文件是 word 格式,不需要 做处理。第二步:打开要处理的 word 文件,点击“文件另存为” ,在窗口中选择“ *.pdf” 文件,完成处理。如果是 EXCEL 文件, 使用 EXCEL2010及以上版本打开, 可以直接点击 “文件另存为” 为 PDF 文件。 EXCEL2010以下版本,请把文件内容编辑成 WORD 文件,再存为 PDF 文件。 安装附件资料上传插件 安装 PDF 文件阅览插件为了保障回执文件的法律效力, “网厅”业务回执以 PDF 文件格式反馈。如果企业用户的电脑可

10、以正常打开 PDF 文件,可以略过此步骤。否则,需要下载、安 装 PDF 阅读插件。 1.5用户登录 。网厅支持“ CA 证书” 、 “纳税人识别号” “组织机构代码” “用户名”等登录方式。 已设立开业(即已办理税务登记的企业可以使用 CA 证书或纳税人识别号两种方登 录(参考 1.4章节内容 。未设立税务登记的企业可以在“新设立纳税人”登录页面注册临 时用户,以组织机构代码或临时用户名登录。第 2部分 我的办税厅2.1寻找要办理的业务企业用户登录成功后,网厅默认进入“我的办税厅”页面,可以通过多种方式找到要 办理的业务。菜单导航鼠标在页面上部导航条上滑动,在出现的业务窗体中选择要办理的业务

11、。 业务定位查询在页面上部的查询框中输入要办理业务的部分或全部名称,点“业务定位查询” ,可 以找到要办理的业务。 热点业务在页面中上部“热点业务”区域,寻找要办理的业务。热点业务为办理次数较多的业 务,不包括全部业务。 收藏夹企业可以在正在办理业务界面点“ ”标志收藏当前业务,以后通过收藏夹对已关注 的业务快速访问、办理。 2.2继续完成已办理的业务如果企业已经办理相关业务,在页面下方“正在办理业务” “已办理业务”中查找已 经办理过的业务,并直接点击进入继续办理或查看回执。 2.3查看税务提醒在页面中部“我的提醒事项”区域,纳税人可以查看税务机关发送的通知和业务办理 进度提醒信息。点击小信

12、封可以查看全部提醒。点击每条信息可以查看详细内容。 2.4查看企业税务信息在页面左上方区域点“基本信息” ,纳税人可查看在税务机关办理的税务登记信息、 联系人信息、购票人信息、资格信息、发票信息、税种信息、协查信息等。 2.5常用查询为方便企业快速查询相关业务,在页面底部设置常用查询区域,包含发票查询、税款 设备抄报明细数据查询、 12306、欠税查询、纳税信用 A 级企业公告查询、工商信息查询 等。 第 3部分 业务办理业务办理操作以“所得税相关事项”为示例,其他业务参照执行。通过导航栏、业务定位查询、热点业务、收藏夹等多种方式访问“所得税相关事项” 业务办理。 企业选择要办理的业务后,每个

13、业务办理分为六个不同的步骤,已完成的步骤系统会 自动打对勾(见下图 。 3.1填写表单选择要办理的业务,进入表单填写界面。在界面的右上角有“ 业务说明及填表说明 ” ,企业可以了解当前业务办理资格、政策 依据、减免优惠、附送资料等信息。表单填写包括 “填表清单” 和 “附送资料” 两部分。 部分业务不要求报送 “附送资料” ,界面中不会显示“附送资料” 。 操作方式释义“填表”:对表单填写或修改操作;“删除”:对已填写内容全部删除操作,在没有“提交申请”操作前可以操作。 “浏览”:查看表单中已填写的内容,任何情况下可以查看;“打印”:打印表单及填写的内容;填表说明在报表填写清单“操作”列,鼠标

14、点击“填表” ,可以开始填写表单信息。具体操作介绍报表填写界面中“绿底输入框”为必填项、 “白底输入框”为选填项、 “浅黑底输入框” 默认带出信息不允许更改项。企业用户录入表单中每个输入项后,点页面底部的“保存”按钮完成填表操作。 如果表内数据审核通过,保存时系统会提示保存成功。这时,填写清单中表单名称对 应的“填写状态”显示为“填写完毕” ,这种状态下允许企业点“提交申请”向税务机关 报送业务资料。如果表内数据审核没有通过,提示 “当前数据未校验通过,是否暂存” 。如果用户选择“否” ,表单内不正确的输入项会以“红色字体”显示,企业修改完成 后再次 “保存” 。 如果用户选择 “是” , 系

15、统也会保存报表, 填写清单中表单名称对应的 “填 写状态”为“填写中” ,这种状态下不允许企业“提交申请” 。附送资料部分业务不要求报送“附送资料” ,界面中不会显示“附送资料” 。要求附送资料的业 务,默认情况下企业用户可以看到当前业务曾经上传过的附件资料清单,用鼠标双击清单 名称可以预览图片内容。如果没有附件清单或清单中的附件不是本次业务相关的附件资料,请点“上传资料” 按钮,完成新资料上传操作。 具体操作步骤第一步:点“上传资料”按钮弹出“附件资料管理”界面(下图 ,界面中已经显示 正在办理业务需要上传的附件资料清单。企业用户鼠标双击清单名称或点击 “操作” 列的图标, 在弹出的窗口列点

16、 “上传附件” ,第 16页 共 53页 第 17页 共 53页可以浏览电脑上已经准备好的文件。 第二步:选择图片文件后,企业可以看到已选择图片的内容、大小等资料(见下图 , 在界面下方“ 备注 ”框内为图片录入一个好记的名称,点击“开始上传” ,完成上传操作 会提示“上传附件成功” 。附件资料必须是 PDF 文件或图片格式文件(PNG 、 BMP 、 JPG 、 JPEG 。图片文件最大不超过 500K , PDF 文件最大不超过 2M 。 如果企业需要报送 WORD 或 EXCEL 文件资料,请把关键资料页转换成 PDF 文件上传。 第三步:完成以上操作步骤后,企业点“返回”按钮,在下一个

17、界面中点“关闭” , 即完成上传操作,在表单填写页面“附件资料”部分可以看到已经上传的附件清单(在第 二步时备注的名称 。3.2提报业务申请表单状态为“填写完毕”前提下,勾选本次业务相关的报送资料,点击“提交申请” 按钮,申请事项报送税务机关审核。 第 18页 共 53页 3.3收取回执税务机关收到企业用户报送的业务办理申请,对表单及附送资料审核后,根据不同情 况反馈“退回补正” 、 “不予受理” 、 “业务办结”等回复信息。“不予受理” :企业不具备业务办理资格或不满足特殊限制条件等情况。“退回补正” :企业提交的资料不完整或不正确,税务机关退回要求补充资料。 “已办结” :即办理完成,指报

18、送的申请资料税务机关审核通过,业务办理完成。 具体操作步骤第一步:企业用户在 “我的办税厅” 界面下部 (见下图 , “已办理业务” 区域, 在 “申 请状态”列次可以查看税务机关的受理结果。 第二步:企业用户点业务名称(如国债利息收入进入业务明细信息页面,可以查看 各种审核结果的详细反馈信息。如果业务办理完成(已办结 ,企业可以下载加 盖北京国税电子公章的 PDF 回执文件 (见下图 或税务事项通知书 。 第 19页 共 53页3.4撤回修改对于“所得税相关事项” ,如提交后且状态为“已办结”时,发生误报错报的情况时, 可以申请“撤回修改” 。点击需要撤回修改的业务后,进入如下界面,点击“撤

19、回修改” 。撤回修改成功后,在“所得税相关事项中“我的业务”列表中,状态为“填写完成” , 可直接编辑操作。如填写有误,可修改后再传;如误报该项业务,可自行进行删除操作。第 20页 共 53页 业务详情页 撤回提示信息 撤回修改成功提示第 21页 共 53页 “撤回修改”成功后我的业务中的状态展示3.5企业所得税特殊重组备案事项办理说明1、 用户权限本业务适用于具有网上申报 CFCA 的用户使用。2、 业务办理说明点击“所得税相关事项” -“其他备案事项”进入到“企业重组业务适用特殊性税务处理”业务,请 根据“企业重组类型”选择需要办理的业务,如需要办理“ 02 企业重组债权股业务” 。 点击

20、下图中的“填表”按钮填写申请表: 按照表单及业务需要填写申请表,填写完毕点击“保存”按钮:第 22页 共 53页 点击“是”将保存本表并返回至填表界面 :点击“添加附件”将要求的文件进行上传 将需要上传的资料勾选后,点击“提交申请” :第 23页 共 53页 确认提交信息,并点击“提交”按钮: 提交成功提示信息 “请及时持 企业特殊重组业务备案 /申请审批表纸质资料一式两份,到主管办税服务厅收取备案回执。 ” 点击“打印”按钮打印申请表:第 24页 共 53页附录 1 网厅业务范围2015年 4月 1日发布业务范围 第 25页 共 53页附录 2 所得税相关事项1. 税收优惠备案事项1.1 国

21、债利息收入免征企业所得税1.2 符合条件的居民企业之间股息、红利等权益性投资收益及在中国境内设立机构、场 所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资 收益免征企业所得税1.3 符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税(免填单业务 1.4 中国清洁发展机制基金取得的收入免征企业所得税1.5 证券投资基金相关收入暂不征收企业所得税1.6 期货保证金、保险保障基金有关收入暂免征收企业所得税1.7 综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入1.8 金融、保险等机构取得的涉农贷款利息收入、保费收入在计算应纳税所得额时减计 收入1.9 取得的中国铁路建设债

22、券利息收入减半征收企业所得税1.10 开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除10个(含以下项目10个以上项目1.11 安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除1.12 从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得定期减免征收企业所得税 1.13 从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得定期减免征收企业所得税1.14 符合条件的技术转让所得减免征收企业所得税1.15 实施清洁发展机制项目的所得定期减免征收企业所得税1.16 符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目的所得定期减免征收企业所得税 1.17 创业投资企业按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额1.1

23、8 符合条件的小型微利企业减按 20%的税率征收企业所得税1.19 国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税(免填单业务 1.20-1 经营性文化事业单位转制为企业的免征企业所得税 (中央 1.20-2 经营性文化事业单位转制为企业的免征企业所得税 (北京市 1.21 动漫企业自主开发、生产动漫产品定期减免征收企业所得税(免填单业务 1.22 技术先进型服务企业减按 15%的税率征收企业所得税(免填单业务 1.23 促进就业企业限额减征企业所得税1.24 集成电路生产企业定期减免征收企业所得税1.25 集成电路线宽小于 0.25微米或投资额超过 80亿元的集成电路生产企业

24、减按 15%税 率征收企业所得税1.26 新办集成电路设计企业和符合条件的软件企业定期减免征收企业所得税1.27 国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业可减按 10%的税率征收企业所 得税1.28 符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税1.29 购置用于环境保护、 节能节水、 安全生产等专用设备的投资额按一定比例实行税额 抵免1.30 固定资产或购入软件等可以加速折旧或摊销1.31 中关村科技园区建设国家自主创新示范区企业的职工教育经费不超过工资总额 8%税前扣除1.32 中关村科技园区建设国家自主创新示范区有限合伙制企业创业投资企业的法人合 伙企业按投资额的一定比例抵扣

25、应纳税所得额1.33 中关村科技园区建设国家自主创新示范区企业的技术转让所得减免征收企业所得 税1.34 中关村国家自主创新示范区从事文化产业支撑技术等领域认定为高新技术企业减 按 15%税率征收企业所得税1.35 其他税收优惠事项备案2. 税收优惠批准事项2.1 从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税3. 批(核准事项3.1 境外所得采用简易办法抵免核准3.2 境外所得享受税收饶让核准4. 年度申报附送资料4.1 资产损失专项年度申报相关资料4.2 政策性搬迁年度申报相关资料4.3 房地产企业年度申报相关资料4.4-1 跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的,实行汇总纳税办法的居民

26、企业 -总机 构4.4-2 跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的,实行汇总纳税办法的居民企业 -分支 机构4.5 高新技术企业年度申报相关资料4.6 境外所得抵免申报资料5. 其他备案事项5.1 企业重组业务适用特殊性税务处理6. 认定事项6.1 境外注册中资控股企业居民认定第 4部分 申领发票“票 e 送” 是北京市国家税务局委托物流服务单位推出的发票网上领用便民服务项目, 旨在解决纳税人前往办税服务厅路程远、耗时长、排队难等问题,实现了“纳税人网上申 领、云平台自动处理、物流限时配送上门”的一条龙发票领用服务。“票 e 送”提供 365*24小时不间断服务,解决了以往非工作日,纳税人无法

27、领到发 票的困难。“票 e 送”服务采取纳税人自愿选择、费用自担的方式。“票 e 送”监督服务热线可拨打北京纳税咨询热线 12366。物流配送服务可通过 EMS 服务热线 4000680911咨询。目前,北京国税网上办税服务厅“申领发票”功能,可以支持“增值税专用发票中文 三联电脑版、增值税专用发票中文六联电脑版、北京增值税普通发票二联版、北京增值税 普通发票五联版”四种发票的网上申领。金税盘客户端系统客服:64155500税控盘客户端系统客服:4006112366网上办税服务厅客服:836788854.1登录网厅纳税人登录北京国税网上办税服务厅,选择导航栏的“发票管理” ,点击“申领发票”

28、按钮,进入“票 e 送”页面。 4.2填写申请表进入申领发票页面,点击页面右侧的“新申请”按钮。注:只有在上一笔申领发票操作受理之后,才会出现该按钮。 申请表如下,需要填写申领份数、领票人姓名、手机号码、所在地区、详细地址、邮政编 码。其中,申领份数必须填写 25的整数倍且不能大于可申领份数。填写完申请表之后,点击“保存”按钮。再未提交之前,可以对该表进行修改。4.3提交申请表当您确保填写的信息无误后,请您提交该申请表。 (列表页操作栏“提交”按钮提交成 功后,请您等待税务机关受理您的申请。提交时,需要您勾选“票 e 送”服务使用确认单,否则无法提交。第 31页 共 53页 4.4打印收票单当

29、“业务状态”变为“受理通过”或“拣包完成,开始配送”时,您可以通过页面操作栏 的按钮,打印北京国税网上领用发票收票单 。打印出来的收票单需要加盖公章或发票 专用章。配送发票时,您需凭此单收票。 4.5签收实物发票配送人员会通过提交申请时的手机号码,跟您取得联系。签收时,请您出示北京国税网第 32页 共 53页上领用发票收票单 ,并核对实物发票的发票代码、发票号码。确认无误后,请将盖章的 收票单交予配送人员。4.6下载电子数据以上操作流程全部完成后,您便可以登录税控管理系统,下载发票电子数据。至此申领发 票整体流程操作完成。金税盘、税控盘均为防伪税控升级版用户: 税控盘操作系统截图:第 33页

30、共 53页金税盘操作系统操作截图: 第 34页 共 53页 第 5部分 增值税备案事项(跨境服务实现纳税人在网上进行增值税税收优惠备案,包括对本企业录入的备案信息进行编辑 和提交,便于纳税人享受税收优惠,同时为税务机关税收优惠管理提供数据支持本用户仅适用于网上申报 CFCA 的证书用户使用。5.1业务入口访问北京国税网上办税服务厅,点击“网上办税服务厅”通过证书方式登录,选择首 页或导航栏“税收优惠”下面的“增值税备案关事项”进入办理界面。具体菜单如下所示:第 35页 共 53页 5.2业务办理进入增值税相关事项页面,选择页面左侧的分类, “全部”或“支持其他各项事业”中 【 01010081

31、】跨境应税服务免征增值税,并选择相应的备案事项进行办理 选择相应业务,在进行业务办理前须阅读“业务说明”点击“确定”后,可进行业务办理第 36页 共 53页点击的“填表”按钮进行申请表单的“填写”操作 正确填写申请表后,可点击“保存”第 37页 共 53页 第 38页 共 53页 当申请表单填写完毕, 将展示本业务有需要报送的附送资料时 (如无则不展示 。 点击 “添 加附件”进行附送资料的添加:第 39页 共 53页双击附送资料名称进入到上传界面: 点击 “添加附件” 进行资料的填写, 如需要删除, 则点击需要删除的资料右上角的 “ ×” 。 本业务上传完成,可点击返回返回至上一界

32、面。如已上传完毕,可点击“关闭”将附送资 料上传工具关闭。 上传完成后返回到业务办理界面,请勾选办理业务需要的附送资料,并点击“提交申 请”进行提交。在提交前可以点击“填表”进行申请表单的修改操作,也可以浏览或打印 申请表单。登记表保存成功后,上传附送资料,点击界面中的“提交申请”后,请确认当前操作, 如无异议,请点击“提交”按钮进入下一步的操作,点击“关闭”则取消申请。 第 40页 共 53页 5.3办理结果查询登记表提交成功后,请于 60分钟后查询受理结果,点击“我的业务”进行查看,也可绑 定首页的二维码及时获取受理信息反馈 。 业务状态为“已办结”时,可查看受理回执并下载第 41页 共

33、53页如您需要重新备案,如需撤销,请到税务机关办理。在税务机关处办理撤销成功后同时接收的 pdf 作废, 点击 “我的业务” 进行查看, “有 效标志”为“失效” 。撤销成功后,可以进行修改后再次提交或删除申请表单的操作 。第 42页 共 53页 第 6部分 修改、撤销申报申请6.1修改申报申请(1网上申报系统:目前仅支持证书用户(密码方式需要自行登陆网上办税服务厅自 动跳转至网上办税服务厅“修改申报申请”功能,纳税人对任何税款所属期“申报成功” 或“扣款成功”或“扣款失败”的所有税种进行申请,自动跳转“网上办税服务厅”不需 要重新登录。(2纳税人填写、提交“修改申报表申请” ,局端的“受理平台”由税务干部审批。(